Квартира Куплена В 2021 Году За Какие Годы Можно Получить Вычет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Квартира Куплена В 2021 Году За Какие Годы Можно Получить Вычет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.

Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).

Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Этот комплект включает:

паспорт;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

На квартиру потребуются:

договор о приобретении квартиры;
акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

договор приобретения земельного участка с жилым домом;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:

сама покупка недвижимости;
приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
траты на отделочные материалы;
работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.

Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:

разработка проектной и сметной документации;
приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
работы по строительству и отделке дома;
проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Подготавливаем копии платёжных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Предоставление имущественных вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

В частности, на получение имущественного налогового вычета можно рассчитывать при новом строительстве либо приобретении на территории России:

жилых домов;
квартир;
комнат;
земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Вычет предоставляется также в случае приобретения доли в указанных объектах недвижимости.

Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Согласно положениям Гражданского (ст. 256) и Семейного (ст. 34) кодексов РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если брачным договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн руб. каждым из супругов. Эта позиция подтверждается письмами Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, от 29.03.2017 № 03-04-05/18320.

Следует также отметить, что любой из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме уплаченных процентов по целевым займам в отношении своих доходов, облагаемых по налоговой ставке в размере 13%, а также любой из супругов, приобретших квартиру в общую совместную собственность за счет средств, полученных ими на основании заключенного кредитного договора, независимо от того, на кого из супругов оформляются документы по оплате процентов по целевому кредиту (письма Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-07/71589).

Ограничения за сроками получения вычета законодательство не предусматривает (пп. 1 п. 3, п. 9 ст. 220 НК РФ).

При этом, по общему правилу, декларации по форме 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов могут быть поданы за три предшествовавших года (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть в 2021 году можно подать декларации за 2018, 2019, 2020 годы.

Если декларация подается только для получения налоговых вычетов, без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог, ее можно подать в любое время в течение года.

При наличии доходов, с которых требуется удержание подоходного налога (например, при сдаче жилья внаем, продаже квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока и т.п.), представление декларации 3-НДФЛ – это обязанность. В этом случае отчитаться о доходах нужно до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). В противном случае грозит штраф.

Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

Налоговые вычеты на покупку жилья и уплату процентов по целевым кредитам могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении гражданина с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по установленной форме (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Для этого необходимо:

обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
предоставить уведомление в свою организацию.

Уведомление будет являться основанием для бухгалтерии организации не удерживать НДФЛ из заработной платы.

Следует обратить внимание, что сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц не может быть больше суммы, которая уплачена в бюджет в соответствующем календарном году.

При покупке недвижимости Вы оформляете различные документы, подтверждающие право собственности, перечислим основные из них:

договор купли-продажи или договор долевого участия,
акт приема-передачи квартиры,
свидетельство о регистрации права собственности,
платежные документы, подтверждающие факт оплаты приобретения жилья (платежные поручения, приходные кассовые ордера, расписки и т.д. и т.п.).

Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость необходимо предоставить при оформлении имущественного вычета вместе со справкой 2-НДФЛ, заявлением на возврат налога и заполненной декларацией 3-НДФЛ. Справку 2-НДФЛ можно взять в бухгалтерии Вашего работодателя. В этой справке будет отражен полученный доход и удержаный у Вас налог на доходы (подоходный налог) за год.

Если недвижимость Вы приобретали с использованием ипотечного кредита, то для оформления имущественного вычета по суммам, затраченным на выплату процентов по кредиту, необходимо дополнительно предоставить следующие документы:

кредитный договор,
платежные документы, подтверждающие факт оплаты процентов за кредит,
справка из банка об оплаченных процентах,
график погашения платежей.

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

В принципе, дальше можно не писать. На этом все. Нет срока давности — ни десяти лет, ни двадцати. Владеете квартирой с далеких 90-х? Милости просим в налоговую инспекцию за вычетом. Нет, двух миллионов не получить, так как до 2003 года налоговый вычет равнялся 600 тыс. рублей, но и это прекрасный подарок от государства.

И никого не интересует, почему вы сразу не получили вычет, — не знали, или в лихие 90-е вам было не до НДФЛ,— имущественный вычет не имеет срока давности.

Напоминаем: подавать документы в ИФНС можно по окончании года, за который планируете получить вычет. Например, возврат за 2019 год оформляется в 2020 году.

Пример:

В 2004 году вы купили дом, а в 2019 году решили получить налоговый вычет. Можно, не проблема. Заполняйте декларацию 3-НДФЛ и обращайтесь в налоговую инспекцию — вам вернут положенные деньги.

К сведению: для жилья, оформленного в собственность с 01.01.2003 до 01.01.2008, максимальный размер налогового вычета составляет 1 млн рублей.

Хоть у имущественного вычета и нет срока давности, есть ограничения по возврату НДФЛ за предыдущие годы.

Читаем п. 7 ст. 78 НК РФ:

«Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Пример:

В 2009 году вы купили квартиру, а про налоговый вычет узнали только в 2019. Вернуть налог вы можете за 2018, 2017 и 2016 годы.

Кстати, для возврата за 2016 год осталось меньше двух недель! В 2020 году предельным шагом назад будет возврат НДФЛ за 2017 год.

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2021 году

Поставил новые зубные протезы, была платная дорогостоящая операция, получили иные платные медицинские услуги — по предоставленным чекам возможно вернуть часть потраченных денег через налоговую службу.

Это относится и к платным образовательным программам, а с 2014 года и к продуктам страхования. Это социальный вычет. Но самый крупный возврат будет с сумм, потраченных на покупку жилья, — имущественный вычет.

Об этом мы и поговорим.

Вы должны быть гражданином России, жить, работать и платить налоги на ее территории.
Вы получили в ФМС вид на жительство в России и большую часть времени находитесь на ее территории, работаете и платите налоги в ее казну.

На языке налоговых служб вы должны быть резидентом российского государства. При соблюдении этих условий у вас появляется право на возврат потраченных на покупку жилья (мы будем говорить только об этом) денег через оформленный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).

Рассчитывать на какие-либо возвраты потраченных денег со стороны государства глупо тому, кто сам государству не платит.

Возвратить за год можно лишь сумму, которую вы отдали государству в качестве налога. Не со всех потраченных или заработанных денег, а только с определенной суммы (до 2008 г. — 13% с 1000000 руб., с 2008 г. по настоящее время 13% с 2000000 руб.). Максимум, что могут вернуть — 260 тысяч рублей.

Подавать документы на вычет 3 года подряд и выбирать причитающиеся деньги частями.
Подождать 3 года и подать документы на вычет сразу за все эти годы. Больше трех лет со дня покупки квартиры ждать нельзя — право на возврат пропадет.
Написать заявление в бухгалтерию по месту работы, в котором просить не вычитать налоги с заработной платы до момента выбора положенной суммы вычета. К заявлению приложить документы и уведомление из налоговых органов.

Документы, которые подтверждают право на налоговый вычет при покупке квартиры, нужно подавать вместе с декларацией или заявлением. Если подавать декларацию в личном кабинете, там можно прикрепить файлы. Если принести ее лично или отправлять почтой, можно сделать обычные копии на ксероксе. Их будет проверять налоговая инспекция.

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз. Это значит, что каждый человек сможет вернуть при покупке жилья максимум 260 тысяч рублей НДФЛ без учета процентов по ипотеке — то есть 13% от 2 млн рублей.

Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, можно вернуть 13% от фактических расходов. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн рублей, а налог к возврату составит 260 тысяч рублей.

Но остаток вычета при покупке квартиры с некоторых пор можно переносить на другие объекты.

Переносить остаток вычета на другие объекты можно только при покупке квартиры. С процентами по ипотеке так не получится — этот вычет дают только на один объект.

Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года — 2 млн рублей на человека.

Лимит по имущественному вычету означает, что независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей — то есть 260 тысяч.

Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет. Вот как это работает.

Пример с оплатой раньше права собственности. Новостройку оплатили в 2015 году, а право собственности на нее оформили только в 2017 году. Право на вычет появилось в 2017 году. В 2019 году собственник подает декларации за 2018 и 2017 год. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2016 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.

Пример с вычетом за три года. Если квартиру купили в 2016 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2019 году можно подать три декларации: за 2016, 2017 и 2018 годы. Налог вернут за эти три года.

Пример с давней покупкой квартиры. Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2014 году, а про вычет узнали только в 2019 году. Тогда можно подать декларацию за 2018, 2017 и 2016 год — то есть за три предыдущих года. За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2014 и 2015 годах налог тоже не получится. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры — если будет остаток на 2019 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.

Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН — НДФЛ не платит. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

Когда налоговая инспекция проверит декларацию и подтвердит право на вычет, в лицевом счете налогоплательщика появится переплата по НДФЛ. Это значит, что бюджет должен вам денег: их можно вернуть.

Возврат налога делают по заявлению. Этим документом налогоплательщик как бы говорит налоговой: «У меня есть переплата, верните ее на мой счет в таком-то банке». И налоговая возвращает деньги.

Заявление на возврат налога можно заполнить двумя способами.

Через форму в личном кабинете. В разделе «Мои налоги» есть блок «Переплата». А в нем — кнопка «Распорядиться». Она появляется, когда в лицевом счете есть налог к возврату. Заявление формируется по клику на эту кнопку.

Шанс получить льготы при проведении сделок по купле-продаже квартиры имеют люди, которые ежемесячно оплачивают 13 процентов налога из своего дохода. Их оплата происходит автоматически, до того, как они поступят на счет получателя в виде зарплаты. Выходит, что официально трудоустроенные граждане, которые оплачивают налоги, имеют возможность получения вычета из них.

Вычетом из налога является льгота, которую предоставляет государство своим жителям относительно налогообложения. Выходит, что получатель имеет возможность не платить за часть налога или произвести возврат денег, оплаченных раньше.

При продаже недвижимости вычет начисляется в следующих случаях:

Владелец недвижимости может избавиться от налоговой уплаты;
Налогообложение производится лишь на часть полученной прибыли;
Налог оплачен гражданином с полученной прибыли.

Если гражданин оплачивает налоги, он имеет возможность получить вычет из налогооблагаемого проданного жилья.

ВАЖНО!!! Занимаясь продажей недвижимости, гражданину стоит помнить, что в его обязательства входит оплата налога. Но как уже стало известно, величину этой суммы можно снизить при помощи вычета налога. Для заявления о своих правах, продавец должен подать соответствующую декларацию.

Этот вычет не всегда будет равен 13-ти процентам, потому что на его величину влияет длительность владения домом, квартирой. Если представленный объект находится менее 3 лет в собственности, касательно новых введений в налогообложение 2021 года, облагаемую сумму уменьшают на миллион рублей, не больше.

Если проданная квартира стоила 3 миллиона, и во владении продавца она была менее трех лет, то налогообложение произведется только на 2 миллиона. Итого, продавцу нужно будет уплатить всего 260 тысяч, вместо 390.

Когда гражданин продает недвижимость, которая находилась в его собственности 3 года и больше, то ему вовсе не придется платить налог.

ВНИМАНИЕ !!! Из вышесказанного можно сделать вывод, что продавать квартиру или дом будет выгоднее по истечению трех лет.

Если недвижимостью владеют два или больше человека, то вычет из налогообложения должен быть распределен на всех совладельцев, относительно его доли.

Продажа квартиры до истечения трехлетнего срока тоже может являться выгодной сделкой. При ее продаже необходимо рассматривать ситуацию в индивидуальном порядке при помощи специалиста.

К примеру, если в 2019 году купили квартиру ценой 2 миллиона, а спустя 2 года, владелец решил продать ее за 2,5 миллиона, то в конкретном случае система с одним миллионом здесь не применима, по причине невыгодности. Налог накладывается на разницу между ценой покупки и продажи. Выходит, что налог составляет всего 65 тысяч, вместо предполагаемых 195 тысяч рублей.

Необходимо помнить, что исчисление трехлетнего срока начинается со дня, когда гражданином был получен документ о том, что он является владельцем жилья. На это стоит обратить особое внимание, потому что на практике случаются разные ситуации.

Например, когда хозяин живет в доме, квартире не менее 20-ти лет, но решается ее продать и примерно за полгода приватизирует ее, то ему можно подождать еще 2,5 года, чтобы избавиться от уплаты налога при продаже жилья. Второй пример также может стать показательным. Семья приобрела свое жилье посредством долевого строительства 3 года назад, а получила ключи от нее 2 года спустя. Сейчас они решили ее продать. Если продажа произойдет, то им придется выплачивать налог на часть суммы, а если они повременят и выставят на продажу собственное жилье через год, значит налог оплачивать не придется.

Если рассматривать вычет из налогообложения относительно покупки недвижимости, то здесь имеются ограничения. Но что касается вычета из продажи, то их может быть неограниченное множество.

ВАЖНО!!! Но если в течении года происходит несколько продаж недвижимостей, то избавление от налога происходит только в одном из этих вариантов. Это что касается жилища, находящегося во владении хозяина меньше, чем три года. А если квартира была под владением меньше указанного срока, то за все сделки владелец имеет возможность получить не больше одного миллиона. А на остаток суммы накладывается 13-ти процентный налог.

Для получения вычета по налогообложению, владельцу продаваемого жилья необходимо взять:

Документ, доказывающий факт продажи или покупки недвижимого имущества;
Паспорт или другое удостоверение личности;
Идентификационный код плательщика налогов;
Бумага, подтверждающая процесс получения денег с продажи. Если был произведен наличный расчет, в этом случае необходимо иметь расписку об их получении.

Если все документы собраны и к получателю нет никаких претензий, он сможет получить свой вычет на протяжении 90 дней.

Если продавцом жилья была предоставлена неверная информация, или в пакете документов отсутствовала декларация о доходах, получатель будет нести наказание. Ведь относительно 198 статьи УК, данный человек может получить штраф или же получить тюремное заключение.

Законодательством был проведен анализ предыдущих лет и законов, относительно налогообложения. Поэтому в нынешнем году в систему налогообложения были внесены коррективы, например, относительно срока владения жильем. Раньше этим сроком было 3 года, а на данный момент срок увеличился до 5 лет. А минимальной налогооблагаемой суммой от цены жилища является не меньше 70-ти процентов

Но по данном ряду нововведений есть исключения. Если недвижимость была куплена до первого января 2019 года, значит на нее распространяется правило трех лет. Но, а если квартира была приобретена позже этой день или позднее, то на нее действует закон пяти лет. Но все же решить точно, какой срок владения положен в данном случае, стоит решать со специалистом. Ведь здесь необходимо учитывать все нюансы.

Например, если дело касается смерти владельца, то датой перехода жилища во владение наследника считается дата смерти бывшего владельца. Поэтому пятилетний срок отсчитывается с этого дня если это произошло в начале 2019 года, и трехлетний, если 31 декабря 2018 года или ранее.

ВАЖНО!!! После введений новых законов в НК, владельцам жилья будет довольно сложно сэкономить средства, даже ели в договоре они напишут сумму меньшую, чем сама стоимость квартиры. Потому что налогообложение, в данном случае, происходит относительно кадастровой стоимости, а не цены в договоре.

Теперь может появиться много недовольных суммой налога. Но для таких граждан предоставляется право обжалования данного факта.

ВАЖНО!!! Нововведения коснулись и пенсионеров. Коррективы, которые были внесены в НК в 2021 году, неприятно удивят граждан пенсионного возраста. Как уже отмечалось выше, они имели некоторые преимущества перед обычными гражданами. Но исходя из сегодняшних правил, можно сделать выводы о том, что права пенсионеров приравнялись к обычным гражданам. Специальных льгот они теперь не имеют.

Теперь встает вопрос о том, как сэкономить на уплате налогов. Первостепенно, физическое лицо может значительно снизить уровень налога тем, что предоставит документ о собственных доходах. Ведь сумма налога напрямую зависит от уровня дохода физического лица.

Но если гражданин считается малоимущим, то это все равно не спасет его от уплаты. Особенно, если речь идет о продаже квартиры. Из судебной практики видно, что судьи не всегда находятся на стороне налогоплательщика.

Налоговый вычет на квартиру в 2021 году

Первоначально власти хотели лишить налогообложения тех людей, у которых единственной недвижимостью была квартира, которую они продают. Но относительно трактовки данного нововведения возникли некоторые трудности, и поэтому данный закон не приняли, чтобы в дальнейшем не возникло неразберихи во время судебных разбирательств.

Было отмечено, что многие недобросовестные личности могут использовать куплю или продажу недвижимости для собственных целей и для наживы. Поэтому в 2021 году были внесены более жесткие ограничения, которые касались также и пенсионеров, лишившихся некоторых льгот.

ВНИМАНИЕ !!! Но, несмотря на это, граждане все также имеют возможность избавиться от налогообложения в некоторых ситуациях, или же по истечению пятилетнего срока владения. Если риелтор или владелец занимается продажей недвижимости по-честному, без использования дополнительных схем, то данные нововведения не станут для него препятствием фактором. Новые правила и законопроекты в 2021 году ввели специально для тех, кто старается получить значительную прибыль при продаже недвижимости, но не платить налогообложения.

Таким образом, целью новых законов в НК страны является избавление от мошенников и риелторов, которые используют обходные пути только для того, чтобы получить большой доход, занимаясь продажей недвижимости вроде квартир и домов, земельных участков, гаражей и других дорогостоящих объектов.

Налоговые вычеты

Чтобы определить, может ли налогоплательщик претендовать на возврат налога при покупке квартиры в 2021 году для обычных граждан, следует свериться со списком требований, предусмотренным законодательством касательно физических лиц.

Какие условия должны совпадать:

Заявитель должен быть резидентом Российской Федерации.
Квартира приобретена в пределах России.
Жилплощадь куплена за счет средств ипотечного займа либо за личные средства.
У заявителя имеется официально оформленный акт о передаче собственности либо документ, подтверждающий прием-передачу (в случае с первичным рынком жилья).

Обычно длительность проверки документов с момента подачи составляет не меньше 3 месяцев. Кроме того, еще один месяц дополнительно предусмотрен законом для перевода средств на счет заявителя.

Таким образом, в общей сложности на процесс рассмотрения заявки может уйти порядка 4 мес. Из них приблизительно месяц — на проверку заявления о праве на вычет.

Налоговая служба на протяжении 30 дней выдает уведомление о том, что предоставляется соответствующее право. Документ следует передать работодателю. После получения этого уведомления представители бухгалтерского отдела перестают удерживать из зарплаты сотрудника НДФЛ.

В такой ситуации получить имущественный вычет с полной суммы стоимости квартиры становится невозможным. Прежде чем подать заявление, надо вычесть размер материнского капитала из цены квартиры.

Та разница, которая получится в итоге, будет рассматриваться в качестве расходов. Этот показатель надо будет внести в заявление на получение вычета. С него и будут возвращены 13%.

Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году

Законом №325-ФЗ с 2020 года введены 2 новации по имущественному вычету при покупке квартиры:

Родитель или опекун может получить вычет по жилью для детей и подопечных, признанных судом недееспособными, без ограничения возраста (раньше существовало ограничение — до 18 лет).
При рефинансировании кредита по программам помощи заемщикам можно получить налоговый вычет в сумме процентов, даже если ипотечный кредит рефинансирован не банком, а иной организацией. Перечень таких организаций будет отдельно устанавливаться Правительством РФ.

Покупка жилья на имя ребенка (полностью или частично) позволяет родителю получить имущественный вычет в пределах доли ребенка или подопечного. Ребенок право на льготу сохраняет, использованная сумма лимита имущественного вычета оформляется на родителя.
В предыдущие годы это правило работало только в отношении детей до 18 лет. С 2020 налоговый вычет при покупке квартиры распространяется на детей (в том числе приемных или опекаемых) любого возраста, если суд признал их недееспособными.
Важное условие получения льготы — жилье должно быть приобретено за счет средств родителя или опекуна. Если родитель вложил свои накопления или взял соответствующий кредит, то вычет предоставят; если использованы средства господдержки — вернуть налог не получится.

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение — небанковские организации по перечню Правительства РФ.
Обязательное условие при оформлении документов для получения налогового вычета на сумму уплаченных процентов — в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.
В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег — на конкретную квартиру.

Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:

первичное или последующее рефинансирование в банке;
рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет, однако есть нюансы.

В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:

для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.

Общая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого.

При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке квартиры можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.
Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%. Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

Единоличная собственность одного из супругов — при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. Следовательно, сумма налогового вычета при покупке квартиры делится аналогично предыдущему варианту. При этом обязательно заключение соглашения о распределении долей, правило равной пропорции по умолчанию не сработает.

За какой год(ы) можно подавать документы на вычет

Сумма расходов не подтверждена документально. Неверно оформленные документы приняты они не будут. Возможные варианты: не читается печать на договоре, не указаны паспортные данные продавца в акте закупки, в договоре займа не указано целевое назначение.

Использованы чужие средства. Классические варианты — покупка квартиры за счет материнского капитала, военной ипотеки, приобретение жилья работодателем для сотрудников). Существует судебная практика об исках ФНС к гражданам, которые получали налоговый вычет при выделении им бюджетных средств и не проинформировали налоговиков об этом. Иногда все же допускается оплата другим лицом:

покупка жилья супругами;
оформление жилой недвижимости на имя детей или опекаемых.

В соответствии с новым законопроектом № 1075007-7, включенным в календарь рассмотрения вопросов Государственной Думой на 26.01.2021, в 2021 году при покупке недвижимости можно будет применять упрощенную процедуру для возврата подоходного налога. Это касается расходов на покупку жилья и погашение процентов по ипотеке, а также на операции по индивидуальному инвестиционному счету.

Для получения вычета гражданину надо только составить онлайн заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически. Таким образом, оформить все необходимые документы можно будет, не выходя из дома.

Прекрасный тому пример показала система оформления социальных выплат на детей, которая была применена во время пандемии. Проблем с переводом средств не возникло. К тому же, все получили свои пособия, за исключением ошибок в подаче заявления, недостатка данных о заявителе и т.д.

Россияне смогут возмещать НДФЛ исключительно по заявлению — без подачи декларации 3-НДФЛ. Доказывать свое право на вычет путем сканирования и отправки большого количества документов не придется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перечислить денежные средства. Автоматизированная система налоговой инспекции обработает информацию, только проверив источники. Обратится, например, в банк, оформивший ипотеку или через который был осуществлен перевод денег.

Сократится не только перечень представляемых документов. Проверка со стороны налоговых органов также будет проходить намного быстрее, поэтому вы получите налоговый вычет гораздо раньше. Если сейчас инспекторы проводят камералку 3 месяца, к тому же еще 30 дней отводится на перечисление денег, то по новым правилам камеральная проверка будет проходить в течение 30 дней со дня подачи заявления на налоговый вычет. Деньги на ваш счет будут перечислены в течение 15 дней после ее завершения. Однако срок камеральной проверки может быть увеличен до 3 месяцев, если налоговики заподозрят вас в нарушении законодательства о налогах и сборах.

Если Госдума примет закон, он вступит в действие не раньше 1-го числа следующего налогового периода по налогу на доходы физических лиц. Новые правила распространятся на имущественные вычеты, возникшие с 1 января 2020 г., за исключением положений, для которых установлен другой срок вступления в силу, указывается в законопроекте. То есть в 2021 г. граждане смогут подать заявление на получение налогового вычета за 2020 год уже по упрощенной процедуре.

Это значительно упростит жизнь россиянам, поскольку теперь нужно только сформировать заявление в электронном виде и не тратить время на составление формы З-НДФЛ. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство людей получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать, сканировать и отправлять подтверждающие бумаги.

Есть в упрощенной процедуре и недостатки: если ведомство перечислило человеку больше денег, то в 2021 году за невозвращенные средства будет начисляться процент, начиная с 20-го дня.

В завершение хочется отметить, что, вероятно, в скором времени все учреждения перейдут на полное дистанционное оформление всех выплат и компенсаций.

Мне очень важны ваши оценки – если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее, нажав «ДА».

Положен ли налоговый вычет, если квартира в собственности уже 20 лет?

Получить налоговый возврат на квартиру в 2021 году может каждый. Более того, семейная пара, купив квартиру подороже, стоимостью более 4 млн. рублей, сможет возместить часть расходов, вернув 520 000 рублей, то есть по 260 каждый из них. А вот если жилье приобреталось в ипотеку, вернуть можно больше. В нашем случае размер налогового вычета составит 780 000 рублей из расчета по 390 на каждого супруга.

Может ли получить возврат пенсионер?

Претендовать на компенсацию может только работающий пенсионер, который делает регулярные отчисления в казну.

Итак, каким требованиям должен отвечать заявитель для того чтобы оформить налоговый вычет в 2021 году?

Быть резидентом РФ. В России резидент – это гражданин пребывающий на ее территории не менее 183 дней в году (регулирует п. 2 статьи 2017 НК).
Квартира куплена и у вас на руках имеются правоустанавливающие документы. Здесь ключевое слово – купленная. За подаренную квартиру вам ничего не вернут, ведь вы не тратили деньги на ее приобретение.

Как подтвердить факт покупки квартиры?

Если она в новостройке, в качестве документа может быть предъявлен акт приемки-передачи. Договор долевого участия не подойдет. Нужно дождаться, когда квартиру сдадут.
Если квартира куплена на вторичном рынке, в качестве доказательства можно предъявить выписку из ЕГРН.
Правоустанавливающие документы должны быть на ваше имя или быть выдаными на имя супруга. Если недавно появившаяся у вас квартира оформлена на маму, хотя фактически деньги на ее покупку давали вы, налоговый вычет за нее вам не дадут.
Продавец квартиры — постороннее лицо. Если вы решили купить квартиру у какого-нибудь своего близкого родственника – папы, мамы, сестры, брата, знайте, что вычет вам в этом случае не положен. Рассчитывать на то, что никто не узнает о родстве, бессмысленно. Налоговая инспекция подаст запрос в компетентные органы, которые проверят по своей базе ваши возможные родственные связи с продавцом. Тем не менее, теща, как и свекровь, – не мать, поэтому сделать налоговый возврат на покупку квартиры у этих родственников можно. Также и у своей сестры купить квартиру нельзя, а вот у сестры мужа можно. Надеемся, с родственниками все понятно.
Право на вычет еще не было использовано. Право воспользоваться положеным налоговым вычетом на квартиру дается единожды. Это значит, что если вы израсходовали свой лимит без остатка, то есть все 260 тысяч вам вернули за квартиру стоимостью до 2 миллионов рублей, можете в дальнейшем не рассчитывать на этот вид помощи.
Квартира находится в пределах территориальных границ РФ. Это условие ее обсуждается.
За какой период можно вернуть налог?

На практике, подача документов в налоговую инспекцию проходит в начале календарного года. Мы советуем идти в налоговую после январских праздников.

Важно! Если квартира была куплена больше года или двух и даже более лет тому назад, вы все равно имеете право потребовать сделать возврат. Более того, налоговый вычет можно получить за три предыдущих года.

Объясним на примере:

Предположим, вами была куплена квартира в 2016 году, но о налоговом вычете вы тогда еще ничего не знали, но у вас была официальная работа и вы исправно делали налоговые отчисления в казну. Но через время, скажем в 2021 году, вы узнали о своем праве и решили податься в налоговую с декларацией. В этом случае вы сможете использовать сумму, накопившуюся у вас за три года предшествующих моменту вашего обращения за возвратом. В данном случае это 2019, 2018, 2017 года. Если вы за этот период отчислили в казну меньше, чем вам должны вернуть (сумма вычета составляет 260 000), то недостающую часть вы сможете вернуть в последующие годы в счет будущих отчислений.

Если вы приобрели квартиру одним из нижеперечисленных способов, вам могут отказать в имущественном вычете. Посмотрите, не попадаете ли вы в эту категорию:

Ранее вы уже использовали свое право на возврат налога в размере 13% или получили денежную компенсацию на покупку недвижимости до 01.01.2014 года.
Если вы не резидент России, то есть находитесь на ее территории менее 183 дней.
Если квартира была куплена по программе социальной поддержки без использования собственных средств.
Жилье куплено за средства маткапитала. В таком случае вычитывается его часть и делается возврат на оставшуюся сумму.
Если квартира была куплена у родственников , опекунов, или у второго супруга.
Если вы купили не квартиру или жилой дом, введенный в эксплуатацию, а апартаменты.

В заключение

Хотя это и немного времязатратно, но возможность вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры – это прекрасно.

В чем суть этого понятия? Каждый гражданин России, который работает по трудовому договору, платит в госбюджет налог на полученные за проделанную работу доходы – 13% от заработной платы. Технически перевод средств в казну совершает работодатель. Но деньги принадлежат работнику. Если подать документы и доказать, что финансы были потрачены на важную статью расходов, то часть денег, потраченных на налог, вернется.

Деньги можно получить двумя способами:

они не будут высчитываться с заработка;
будет совершен возврат после уплаты налога.

Основные условия для получения денежного возврата из налоговой:

нужно платить налоги в российский бюджет (и жить при этом на территории России не меньше полугода);
иметь официально трудоустройство.

Речь идет только о физических лицах. Индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ, поэтому получить вычет не могут.

Важно также иметь документы, которые могут подтвердить факт покупки недвижимости. Дарственная в этом случае не подойдет, только оплата квартиры собственными средствами или кредитными. Не подойдет и покупка квартиры у близких родственников. В этом случае деньги не возвращаются.

Есть несколько видов налоговых вычетов. Деление происходит по такому признаку – на что тратятся деньги:

социальный тип вычетов – на благотворительную деятельность, на пенсионные и страховые взносы на пенсионный счет, на лечение или обучение в средне-специальных или высших учебных заведениях;
профессиональный – на доходы ИП и авторские выплаты;
инвестиционный – на операции купли-продажи с ценными бумагами;
стандартный – для льготных категорий – ветеранов ВОВ, людей с инвалидностью, россиян, получивших государственные награды;
имущественный – именно к нему относится вычет на квартиру, а еще – на приобретение земельного участка или дома.