Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В настоящее время не удастся получить налоговый вычет при покупке дома, если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Налогового кодекса РФ: супругами, родителями и детьми, братьями и сестрами, опекунами (попечителями) и подопечными.
Если садовый или дачный участок уже есть, на нем можно строить дом и заявлять к вычету всю сумму — с учетом стоимости участка. Это пригодится тем, кто строит сам и не сможет подтвердить все расходы для налоговой. Стоимость участка позволит забрать из бюджета максимум.
Размер налогового вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка
У работодателя в текущем году. Для этого нужно подтвердить право на получение. Подайте заявление на получение вычета в личном кабинете на сайте ФНС или обратитесь туда лично. Работодатель уменьшит ваш налогооблагаемый доход на сумму вычета и перестанет удерживать НДФЛ. Его вы будете получать вместе с зарплатой.
Обращаться за возвратом налога можно только после того, как вы оформите недвижимость в собственность. Допускается вариант, когда дом только построен. То есть, вы можете купить пустую территорию, построить там частный дом, а потом уже возвращать подоходный налог.
Если у вас есть подтвержденная учетная запись на ресурсе «Госуслуги», то в кабинет налогоплательщика можно попасть через эту учетную запись.
Дата приобретения участка вообще не может иметь значения, потому что он и раньше мог быть садовым — право на вычет зависело от назначения дома на нем и регистрации права собственности. Если на садовом участке появился жилой дом, непонятно, какие могут быть основания отказывать в вычете.
Способы получения налогового вычета за квартиру
Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
И все же можно попробовать использовать другую точку зрения: тем более, что уже были случаи, когда Минфин менял свою позицию, а его разъяснения не являются нормативными документами.
Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.
Под расходами подразумеваются все фактические затраты, связанные с приобретением (строительством, достройкой) дома и подтвержденные документально.
Имущественный вычет при приобретении имущества
В пределах лимита (2 000 000 рублей или 3 000 000 по ипотечному кредиту) каждый гражданин Российской Федерации может получить имущественный налоговый вычет с нескольких объектов недвижимости, купленных после 01.01.2014.
Существуют следующие ограничения:
- получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
- кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
- заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.
В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.
- Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
- Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
- Оформление участка с домом в кредит. Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.
Соответственно, если вы работаете и, как и все наёмные работники, платите НДФЛ, то в момент приобретения дома или квартиры вполне можете вернуть в собственный кошелёк до 13-ти процентов от стоимости жилья. Это касается и недвижимости, средства для покупки которой взяты в ипотеку.
Полная информация о сроках, суммах и особенностях получения компенсации. Рассказываем, как правильно оформить документы и куда с ними обращаться.
Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком предполагает , что лицо, которое приобрело этот объект, может не платить налог с той суммы своего дохода, которая была направлена на такое приобретение. В итоге он не несет расход по этому сбору дополнительно к затратам на покупку недвижимости. Право на такой вычет обставлено определенными условиями, а сама эта величина имеет предел.
Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.
Налоговый вычет — это льгота, относящаяся к налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Данный сбор выплачивается гражданами России со всей величины получаемого ими дохода. Для него действует единая ставка в 13%. Иначе говоря, граждане платят эти 13% НДФЛ со всей суммы полученного дохода, независимо от его размера.
Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:
- покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
- желающий осуществить возврат налога в 2020 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
- право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.
Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости возможен только один раз в жизни.
Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком в 2020 году
Да, если за год весь вычет использовать не получилось, то остаток переносится на следующий год (или годы). Декларацию нужно будет подавать каждый год. Уведомление для получения вычета у работодателя тоже выдается ежегодно.
Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
За садовый участок теперь можно получить имущественный вычет. За дачный — тоже
Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.
Равным образом, размер налогового вычета не может превосходить годовой доход. Иначе говоря, если лицо приобрело объект недвижимости стоимостью 2 миллиона, но сам доход в соответствующем году у него был ниже, то 13% НДФЛ ему возвратят лишь от полученного дохода. Оставшийся вычет он может получить в следующем году.
Мы расскажем, какие средства полагаются к возврату ввиду того, что плательщик приобрёл жилой объект недвижимости, и что требуется сделать для оформления возврата при покупке дома, в том числе ещё строящегося.
Мы уже выяснили, что приобрести можно и недостроенный дом. Важным моментом будет являться то, что получить право на имущественный вычет вы сможете с того момента, как станете собственником жилья. Роль играет не факт передачи денег (оплаты дома), а факт передачи вам жилья в собственность.
Налог при покупке дома с земельным участком или как вернуть 13%
Существуют и земли, конкретно отданные для того, чтобы возводить на них жилища индивидуального характера. В зависимости от площади такого участка можно выстроить на нём дом, любые хозяйственные постройки, не возбраняется заниматься огородничеством или садоводством. То есть, в отличие от первого случая, разрешено и строительство жилья, и иная деятельность на земле.
По окончании года, по доходам которого Вы хотите получить налоговый вычет с учетом срока давности (но не ранее года, в котором у Вас появилось право на вычет), необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы.
Но если налоговая придерется к дате приобретения, можно попробовать такой вариант: изменить назначение дома по документам. Получится, что право собственности на жилое строение возникло до 2019 года, а право собственности на жилой дом — после. Для налоговой важна дата регистрации права, а не дата оплаты.
При покупке дома супругами могут понадобиться:
- свидетельство о браке (копия),
- соглашение о распределении расходов на покупку дома (заявление о распределении вычета) между супругами (оригинал).
Переносится ли вычет на следующий год?
Так, если гражданин получил годовой доход размером в 4 миллиона, то эти 4 миллиона и становятся налогооблагаемой базой, С этой базы ему потребуется заплатить НДФЛ по стандартной ставке в 13%, то есть 520 тысяч за этот год. Если же ему предоставлен налоговый вычет в размере 2 миллионов, то он вычитается из налогооблагаемой базы, которая теперь составляет оставшиеся 2 миллиона.
Налоговый вычет при продаже дома и земельного участка производится в соответствии с заработной платой за год, т.е. возникает вероятность не получить всю сумму налогового вычета за один раз. В таком случае, выплата недополученной суммы переносится на следующий год и производится также исходя из размера уплаченных налогов за новый период.
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Далее нужно составить заявление в налоговую инспекцию по местй прописки с просьбой о получении налогового вычета в соответствии с произведенными затратами по приобретению дома и земельного участка (бланк получите на месте). Здесь же, в заявлении, указываются персональные данные налогоплательщика — ФИО, домашний адрес и адрес прописки, если они не совпадают, контактный телефон, ИНН.
Для возврата НДФЛ при покупке дома через налоговую инспекцию подаются следующие документы по списку:
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
- заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
- справка 2-НДФЛ (оригинал),
- договор приобретения жилого дома (жилого дома и земельного участка) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
- документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом, земельный участок (копия),
- документы, подтверждающие оплату (копия).
Вы можете рассчитывать на 13 % от суммы, потраченной на покупку жилья. При этом вычет можно получить только с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей. Если вы берете ипотеку, то эта сумма увеличивается до 3 000 000 рублей.
Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.
Налоговый кодекс предусматривает возможность имущественного вычета в случае изъятия недвижимости для государственных и муниципальных нужд, а также при уступке прав на долю по договору участия в долевом строительстве (ДДУ). При этом, сумма вычета определяется выкупной стоимостью недвижимости и понесенными затратами на оплату доли участия в строительстве. Отсутствует возможность претендовать на вычет, если на участке построен дачный домик, который не имеет статуса жилого дома. Единственный способ — это все же добиться того, чтобы этот дачный домик был признан жилым домом.