Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры как считается». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Прочитанный вами материал позволит процедуре возврата пройти быстро и гладко. Для этого нужно лишь внимательно прочитать текст на предмет всех возможных «подводных» камней, следовать инструкциям и не забыть ни одного из важных документов.
Гражданин К. приобрел квартиру в 2020 году, подать заявление на возврат налога может в 2021 году. Если бы датой приобретения был 2018 год, то в 2021 году можно подать ОДНУ декларацию и заявление сразу за три календарных периода – 2018, 2019 и 2020 года, вернув при этом сумму налога полностью.
Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Примеры расчета, формулы
Налогоплательщик К., 38 лет, приобрел квартиру в январе 2015 года за 2 650 000 рублей. Его ежемесячная зарплата равна 65 000 рублей. В январе следующего 2016 года он сможет оформить возврат средств на покупку квартиры в налоговой службе. Лимит выплат на всю жизнь по сегодняшнему законодательству — 260 тысяч рублей. Государство вернет за 2015 год сумму в 101 400 рублей.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
Еще один бонус – вернуть налоговые деньги могут оба супруга. Что опять увеличивает максимальную сумму до 1,3 миллиона рублей. Эта сумма может быть выплачена не в течение одного календарного года, а в течение нескольких.
Ответ на вопрос зависит от того, когда была куплена недвижимость. Если до начала 2014 года, то можно воспользоваться возможностью только один раз. Если позже 2014 года, то процедура может повториться. Но только при условии, что не был исчерпан весь лимит возврата. То есть налоговая выплатила меньше 260 тысяч рублей.
Подача налоговой декларации при отчете должна ориентироваться на завершение налогового периода 30 апреля (ежегодно). Однако данное правило не распространяется на приобретателей недвижимости – они могут подать декларацию в любое время в течение календарного года, но не ранее, чем через год после завершения регистрации имущественной сделки.
Когда возникает право на вычет?
Если жилье или его доля расположены в многоквартирном доме, который еще строится, для начисления выплат надо предоставить передаточный акт (количество и объем задействованных средств).
Налоговым законодательством закреплено право получить имущественный вычет или возврат подоходного налога в следующих пределах, если гражданин приобрел квартиру:
- до 2014 года и воспользовался возвратом, то больше заявлять в отношении другой квартиры он не может (независимо от стоимости приобретения);
- с 2014 года максимальный возврат составляет 260 000 рублей каждому собственнику и количество объектов не ограничено. Т.е. вычет можно применить к нескольким жилым объектам, но не более, чем на 2 000 000 рублей суммарно.
При заполнении декларации онлайн попадаем на первую страницу, на которой необходимо указать номер налогового органа, в котором вы зарегистрированы, и ответить на вопросы о составлении декларации. Около каждого вопроса есть подсказки, которые помогут дать правильный ответ.
Не вдаваясь в специализированные нюансы, применяемые налоговиками в случае использования расчетного метода, можно рассмотреть общедоступные способы, как рассчитать сумму налогового вычета при покупке квартиры.
Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.
Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке.
Если у вас есть подтвержденная учетная запись на ресурсе «Госуслуги», то в кабинет налогоплательщика можно попасть через эту учетную запись.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб.
Налоговая база и порядок ее определения по региональным и местным налогам устанавливаются настоящим Кодексом.
Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.
Поскольку сейчас активно развивается сфера ипотечного кредитования недвижимости, то государственный орган так же не оставил без внимания затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальный размер по таким расходам — 3 млн руб. Это регламентирует п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ.
Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя.
Поскольку сейчас активно развивается сфера ипотечного кредитования недвижимости, то государственный орган так же не оставил без внимания затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальный размер по таким расходам — 3 млн руб. Это регламентирует п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ.
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
Что делать для получения вычета
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.
При приобретении жилья граждане вправе получить налоговый вычет. При этом граждане должны соответствовать критериям, предусмотренным законом. А от жилья зависит размер возможной компенсации.
В 2018-2020 годах Сидоров С.С. зарабатывал по 360 тыс. рублей в год и платил по 46 тыс. рублей в год НДФЛ.
Поэтому в 2021 году Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2018 год, 46 тыс. руб. за 2019 год и 38 тыс. руб. за 2020 год. После чего вычет будет полностью исчерпан. Плательщик НДФЛ может воспользоваться возвратом налога с расходов на покупку жилья, но не более, чем с 2 миллионов рублей. Соответственно, максимально вернуть можно сумму, не превышающую 260 тысяч рублей (13 % от 2 миллионов рублей).
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья.
После внесения сведений в нижней части калькулятора отобразится сумма, которую вы сможете вернуть в отчетном и следующем году. Вся информация предоставляется бесплатно, в ознакомительных целях.
Налоговый вычет при покупке квартиры: как рассчитать возврат подоходного налога до 2014 года и как посчитать сумму 13% процентов от покупки после, а также примеры, как рассчитывается имущественный налог для ИП, пенсионера и других лиц?
Вариация с получением средств в налоговой понравится тем, кто хочет сразу видеть всю сумму единым платежом. Чтобы вам пришёл вычет от налоговой, обязателен банковский счёт в любом удобном вам виде: сберкнижка, карта и так далее. Не позже, чем через один календарный месяц после подачи вами заявления, на счёт «упадут» средства.
Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)
Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.
Узнать сумму к возврату вы можете прямо сейчас. Для этого следует внести в разделы калькулятора следующие данные:
- Год покупки имущества (выбрать из списка).
- Заработок за год без вычета 13%. После этого зарплата за вычетом налога рассчитается автоматически. Можно ввести данные наоборот, годовую з/п без налога и общая отобразится автоматически.
- Стоимость имущества.
- Проценты по оплате ипотеки, если имущество куплено в кредит. Сумму можно узнать у кредитора по телефону бесплатной линии или самостоятельно посчитать по графику платежей.
Это удобнее всего разобрать на примере. Андреев Матвей стал обладателем жилого помещения за 8 миллионов руб. Из них 6 миллионов руб. были взяты в ипотеку. В текущем году Матвей выплатил 100 000 руб. процентов, а заработал 3 миллиона руб., из которых выплачивал НДФЛ.
Те же начальные условия, но гражданин уже заявлял на имущественный вычет до 2014 года. Тогда повторно вычет предоставлен быть не может.
Органы налоговой инспекции проверяют достоверность предоставленной информации в течение четырех месяцев. Затем налогоплательщик получает сообщение о результатах проверки.
Справка 2-НДФЛ выдается по месту работы в бухгалтерии. Она содержит данные об источнике вашего дохода, зарплате, удержанных за год налогах.
Онлайн калькулятор налогового вычета при покупке квартиры
Получается, что Андреев вправе получить максимальную льготу в размере 260 000 руб., а также соответствующий вычет за ипотеку в размере 390 000 руб. (13% с 3 000 000 руб). Так как Матвей заработал в 2019 году сумму, превышающую максимальную льготу, он получит ее полностью.
Для этого потребуется:
- Ввести начальные данные: стоимость приобретенной квартиры, год покупки и официальный доход за календарные периоды, начиная с года покупки.
- Указать, пользовались ли ранее вычетом в отношении другой квартиры.
- Нажать кнопку «Рассчитать».
То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.