Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «54 фз изменения 2021 по онлайн». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла. Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.
Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг). В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.
Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.
Более оптимальный вариант – загрузить номенклатуру на ККТ в виде файла. Его можно заранее подготовить на основе документов, имеющихся у ИП в отношении предлагаемых к продаже товаров / услуг. Например, прайс-листов от поставщиков или списка позиций к реализации.
Изменения 2021 года для владельцев онлайн‑касс
До 1 июля 2021 года предприниматели без работников вправе не применять онлайн-кассы при реализации услуг и работ, а также товаров собственного производства. Эта отсрочка введена статьёй 2 закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.
Вскоре срок действия отсрочки по кассам заканчивается. К 1 июля 2021 года ККТ нужно поставить всем предпринимателям, которые осуществляют:
- расчёты с физическими лицами наличными и безналичными средствами, включая оплату через банк;
- расчёты с организациями и другими ИП наличными средствами или корпоративными банковскими картами.
Итак, кассы будут нужны для ИП в 2021 году практически всегда. Однако есть деятельность, в принципе освобожденная от применения ККТ, а именно:
- Отдельные направления бизнеса на ПСН. Точный список видов патентной деятельности, при осуществлении которой применение ККТ не является обязательным, дан в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. При этом есть условие – покупателю нужно выдать или направить документ, заменяющий кассовый чек и содержащий многие из его реквизитов. Это следует делать всегда при осуществлении расчёта без кассы, а не только по требованию клиента.
- Отдельные виды деятельности вне зависимости от налоговой системы. Их список приводится в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это реализация товаров на ярмарках и рынках на открытых прилавках, разносная и развозная торговля, продажа некоторых видов продукции в киосках, из цистерн, а также отдельные бытовые услуги, например, ремонт обуви, вспашка огородов, уход за детьми.
Мы рассказали про новшества в применении онлайн-кассы с 2021 года для ИП. Эти изменения уже утверждены. Теперь же кратко про свежие новости о том, что ещё может ждать предпринимателей в этой области.
Правительство задумало полностью переработать структуру законодательства о ККТ. В Налоговом кодексе может появиться самостоятельный раздел, посвящённый оперативному контролю. Закон 54-ФЗ в таком случае будет отменён. Вот основные новшества, которые мы можем увидеть уже в этом году:
- в НК РФ пропишут термин «фиксация расчётов» – она будет проводиться на основе кассовых и расчётных чеков, которые поступают на сервера ФНС;
- появятся понятия «мнимый расчёт» (несуществующая операция, которая проводится лишь для вида) и «притворный расчёт» (один расчёт с целью прикрыть другой). За это будут штрафовать;
- исчезнут бланки строгой отчётности;
- контроль в части применения ККТ будет проходить в форме оперативных проверок. Проверяющие получат гораздо больше полномочий и смогут привлекать к мероприятиям ФСБ;
- штрафы за нарушения, связанные с ККТ, перенесут из КоАП в Налоговый кодекс. Некоторые из них увеличат. Например, за приём денег «мимо кассы» ИП заплатит 50% от суммы расчета (сейчас 25-50%), но не менее 10 тыс. рублей. Такой же штраф будут налагать за притворный и мнимый расчёт;
- появятся новые виды санкций. За нарушение правил применения ККТ смогут блокировать автоматы для расчётов, счета, а также приостанавливать деятельность. Кроме того, с привлечением органов Роскомнадзора будут блокировать сайты, программные продукты, приложения и страницы в соцсетях, через которые проводятся расчёты без чеков.
Итак, мы рассказали про ожидающие ИП в 2021 году изменения, которые связаны с онлайн-кассами. Некоторые из них давно утверждены и точно вступят в силу – это требования к номенклатуре в чеке, отмена отсрочки и новый формат для маркировки. Что же касается глобальной переработки законодательства, то это пока в проекте. Следите за новостями, чтобы не пропустить новые требования, которые могут ввести для ИП в 2021 году.
-
с 01.02.2017 ─ ФНС перестала регистрировать кассы старого образца;
-
с 31.03.2017 ─ перешли организации и ИП, торгующие крепким алкоголем, если до этого они не использовали кассу;
-
с 01.07.2017 ─ налогоплательщики на ОСН, УСН, ЕСХН, кроме тех, кто оказывает услуги населению. Начиная с этой даты ФНС штрафует за старые кассы;
-
с 01.07.2018 ─ общепит и розница на патенте, владельцы вендинговых аппаратов на любом налоговом режиме с наемными работниками;
-
с 01.07.2019 ─ организации и ИП, которые оказывают услуги населению, общепит, розница, вендинг без сотрудников, организации, выдающие займы;
-
с 01.01.2021 ─ ИП без сотрудников, которые оказывают услуги, выполняют работы и продают товары собственного производства.
Онлайн-кассы-2021: о чем и почему вам точно нужно знать
С помощью чеков коррекции кассир должен провести выручку, которая была получена при техническом сбое кассы, или исправить ошибочные операции.
Согласно письму ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/[email protected], формирование чека коррекции для исправления ошибок в отдельных операциях зависит от формата фискальных документов (ФФД), настроенного в онлайн-кассе.
При использовании ФФД 1.05, чек коррекции не пробивают, а в случае ошибки, например, ввода неправильной цены, количества, ставки НДС, для изменения данных чека с признаком расчета «Приход» надо:
-
сформировать новый кассовый чек с признаком расчета «Возврат прихода» и с фискальными данными чека с ошибкой;
-
пробить новый корректный кассовый чек с признаком расчета «Приход».
По такому же алгоритму нужно исправить ошибочный чек с признаком расчета «Расход».
Для исправления ошибок при использовании ФФД 1.1. нужно использовать чек коррекции.
Если касса не работала, и не было возможности выдавать чеки покупателям, выручку за время сбоя после восстановления контрольно-кассовой техники, независимо от ФФД, надо провести через чек коррекции.
Помимо корректировки выручки и исправления ошибок, в налоговую нужно отправить сведения и документы, которые позволят понять, какие расчеты были исправлены, и что за суммы проведены дополнительно. Это напоминание есть в Письме ФНС № ЕД-4-20/[email protected]
Самое масштабное изменение — отсрочка применения ККТ до 1 июля 2021 года для части индивидуальных предпринимателей.
Действует для тех, кто соответствует 2 критериям:
- работает сам, без сотрудников;
- продает товары собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги.
Важно! Если такой предприниматель принимает на работу сотрудника, то в течение 30 календарных дней с момента заключения договора он должен зарегистрировать ККТ в ФНС.
Фактически новая отсрочка предусмотрена для категории предпринимателей, которые в ближайшем будущем смогут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог на профессиональный доход. Пока пилотный проект проводится только в 4 регионах, однако к 2021 году он уже должен выйти на федеральный уровень.
Некоторые СМИ, не вдаваясь в детали нового законопроекта, ошибочно заявляют о новой отсрочке для всех ИП без наемных сотрудников. Это не соответствует действительности, и некоторым категориям предпринимателей все же придется установить кассу до 1 июля 2019 года.
К ним относятся:
- ИП на ЕНВД и патенте без сотрудников, которые продают товары других производителей;
- ИП на ЕНВД и патенте с наемными работниками, которые выполняют работы или оказывают услуги;
- ООО и ИП, для которых ранее действовала отсрочка и право выдавать БСО вместо чека;
- вендинговые организации без наемных работников.
В перечень сфер деятельности, которой можно заниматься без кассы, будут добавлены:
- розничная продажа бахил;
- продажа билетов и абонементов в государственные и муниципальные театров, если она осуществляется индивидуальным предпринимателем при непосредственном контакте с покупателем (не через интернет);
- сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений совместно с машино-местами в многоквартирных домах, если они являются собственностью этого ИП.
Перевозчики получили право выбора: пользоваться обычной, «физической» кассой, или удаленной. В первом случае пассажиру выдают бумажный чек, либо по его просьбе формируют электронный. Во втором он получает билет с указанием QR-кода или ссылки для скачивания электронного чека, либо может считать код с мобильного телефона кондуктора.
Отсрочка применения ККТ до 2021 года и другие изменения в 54-ФЗ
Онлайн кассы
Фискальные регистраторы
Комплекты Tandem POS
Сканеры
Весы
Мини-ПК
Периферия
Новые поправки к закону касаются, прежде всего, порядка использования ККТ при наличных и безналичных расчетов для организаций и индивидуальных предпринимателей. Суть онлайн-кассы заключается в том, чтобы оперативно предоставлять документы о покупке- продаже покупателям и отчетность в налоговую через интернет.
Но вступления в силу поправок к статье 54-ФЗ, ККТ не являлась обязательной для проведения расчетов с использованием электронных средств платежей между ИП и организациями без его предъявления. Поправки к закону прямым текстом говорят о том, что платежи в безналичном порядке между ИП и организациями могут быть проведены без использования ККТ в безналичном расчете, кроме ситуаций, когда расчеты осуществляются через электронные средства платежа при его предъявлении. То есть, даже расчеты наличными сейчас требуют использование ККТ.
Стоит отметить, что в статью 4.7 было внесено новое положение, которое вводит обязательные дополнительные реквизиты в кассовом чеке или БСО при проведении расчета наличными или банковской карточкой между ИП и организациями. То есть, по чеку теперь будет видно, что между какими организациями были осуществлены наличные расчеты.
Еще одной особенностью нововведений является то, что безналичная оплата товаров, услуг или работ физических лиц потребует применение для ИП и организаций использование ККТ с 01.07.2019. Кассовый чек так же является обязательным условием при оплате физическим лицом покупки через банк с поступлением денег на расчетный счет.
От использования ККТ освобождаются ИП и организации, которые используют автоматические устройства, например, торговые автоматы, в которых расчет производиться монетами Банка России. Но автоматические устройства, которые питаются от электрической сети, ККТ установить все равно придется. Хотя в этом случае допускается отсутствие печати самого чека и выдачи его покупателю, при условии, что на экране автомата будет отображаться QR-код, позволяющий покупателю самостоятельно считать и получить кассовый чек в электронном виде.
Изменения в ФЗ-54 предполагают использование ККТ и в случаях расчета за товары и услуги, если это осуществляется в виде предоплаты, аванса, зачета или возврата денежных средств.
Расчеты без применения ККТ могут проводить после вступления в силу поправок к закону только ИП на патентной системе налогообложения, при условии предоставления клиенту документа подтверждающего оплату.
После вступления в силу поправок к 54-ФЗ сфер, где не требуется наличие онлайн-кассы практически не остается.
Онлайн-касса является обязательной для:
- ИП и юридических лиц на ЕНВД, которые оказывают бытовые услуги, сдают помещения в аренду, проводят работы в автосервисе,
- ИП на ЕНВД и патентной системе, работающие в сфере общепита, но не имеющие сотрудников, оформленных по трудовому договору. Например, владельцы киосков по продаже продуктов питания, кофе, фаст-фуда, которые работают самостоятельно.
В ряде случаев кассу можно не приобретать, а взять в аренду. Выгодно это сделать в следующих случаях:
- Вам нужны деньги для бизнеса сейчас, и вы не хотите «замораживать» их в покупке кассы,
- Вы планируете пользоваться кассой не долго, например, у вас сезонный бизнес или вы только начинаете предпринимательскую деятельности и не до конца определись со стратегией,
- Вы не до конца определись с видом кассы и хотите протестировать,
- Вы не хотите заниматься вопросами обслуживания и ремонта кассы, при аренде все технически вопросы будет решать оператор,
- Вам требуется техническая поддержка и/или обучение работе на кассе.
В случае аренды вы получите кассу с минимальными вложениями. Например, за покупку самой простой кассы вам потребуется выложить порядка 25 000 рублей, а аренда обойдется в 1500-2500 в месяц.
Нет, это не потребуется. Необходимо только изменить информацию о применяемой системе налогообложения. Для этого сформируйте на кассе отчет об изменении параметров регистрации и отправьте его в Налоговую.
Сделать это нужно заранее, до конца 2020 года. Добавьте ту систему налогообложения, которую вы выбрали вместо ЕНВД.
ФЗ-54 выступил в свою силу с 01.07.2021: что изменилось для бизнеса? Обзор
Если предприниматель переходит с «вмененки» на патент, УСН или ЕСХН, и использует при этом фискальный накопитель на 36 месяцев, то замена не понадобится.
Но у тех, кто переходит на ОСНО, могут возникнуть трудности, потому что на этом режиме можно использовать накопители только со сроком действия 15 месяцев.
Налоговая разрешила тем, кто использует ФН на 36 месяцев, не менять на кассе систему налогообложения до окончания срока действия накопителя (письмо ФНС России от 03.12.2020 № АБ-4-20/[email protected]).
Однако в чеках будет указываться система ЕНВД, а не ОСНО, а значит не будет строки с отражением НДС.
Работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года могут предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения.
Но в случае если ИП решит взять в штат хотя бы одного человека, то придется купить и зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора.
Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами увеличатся.
С 2021 года в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях будет предусмотрена следующая ответственность за нарушение правил:
-
неприменение онлайн-ККТ ― штраф в размере 50% от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;
-
невыдача чека покупателю ― штраф 2 тысячи рублей;
-
фиксация расчетов с нарушением установленных требований ― штраф 3 тысячи рублей;
-
непредставление сведений в ФНС в случае запроса ― штраф 3 тысячи рублей.
Появятся и новые санкции. Так, за фиксацию мнимых и притворных сделок будут штрафовать на 50% от суммы чека, но не менее 10 тысяч рублей. А за неуказание или неправильное отражение в чеке информации о маркированном товаре ― на 50 тысяч рублей.
Кроме этого, Налоговая инспекция сможет применять к нарушителям и новые виды ответственности:
-
приостановить операции по расчетному счету в банке;
-
ограничить доступ к сайту и социальным сетям;
-
приостановить деятельность стационарного торгового объекта.
А еще сотрудники ФНС смогут проводить оперативные налоговые проверки: делать контрольные закупки, наблюдать за работой кассиров, контролировать фиксацию расчетов и учет выручки.
Некоторые предприниматели освобождены от обязанности использовать онлайн-кассы и после окончания отсрочки. Например те, кто торгует с рук или с лотка входными театральными билетами / абонементами в государственные или муниципальные театры.
В категорию без касс также попадают ИП на патенте или упрощенке, если они не занимаются следующими видами деятельности:
-
парикмахерские и косметические услуги;
-
ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
-
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
-
техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
-
перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
-
медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
-
ветеринарные услуги;
-
занятия по физкультуре и спорту;
-
прокат какого-либо имущества;
-
розничная торговля;
-
услуги общественного питания;
-
производство молочной продукции;
-
рыбоводство и рыболовство;
-
охота и охотничьи хозяйства.
В любом случае, если даже это не онлайн-касса, обязательно нужно выдавать покупателям документ, подтверждающий расчет.
Это можно делать при помощи чекопечатающей машины или смарт-терминала, просто владелец обойдётся без регистрации аппарата и всех сопутствующих трат.
Заметим, что большинству компаний из сегмента малого и микробизнеса логично сразу выбрать удобное современное устройство со встроенной кассовой программой.
Это позволит внедрить минимальную автоматизацию, иметь актуальную и достоверную статистику по многим показателям, помимо непосредственно выручки, к тому же оптимизирует работу персонала.
Хороший смарт-терминал — отличное вложение в развитие вашего дела.
Отмена онлайн-касс до 2021 года
- Смарт-терминалы с фискальным накопителям стоят в диапазоне от 15 до 30 тысяч рублей.
- За договор с ОФД придётся заплатить порядка 7 тысяч (это на весь срок действия ФН).
- Если до сих пор не оформляли электронную подпись, учитывайте расходы на её выдачу: сумма в районе 2,5-5 тысяч рублей плюс ежегодное продление сертификата.
Регистрацию в личном кабинете ФНС и ОФД, а также фискализацию кассы можно сделать самостоятельно — это бесплатно.
По факту проще заказать пакет услуг в том же месте, где покупаете технику. Это стоит 1,5-3 тысячи рублей, экономит время руководителя и исключает риск ошибиться.
По закону, на новые кассы при расчётах поэтапно переходят все виды бизнеса.
С 1 июля 2019 года пользоваться онлайн-кассами должны все организации на ОСНО и УСН, а также — на ЕНВД и патенте, у которых есть работники и которые предоставляют услуги. И даже организации, которые выдают займы.
Данные о продажах должны передаваться в налоговую онлайн, поэтому для работы кассы нужен интернет. Подойдёт любой: выделенная линия, вайфай, мобильный интернет — в законе требований нет. Главное, чтобы связь работала стабильно.
Шаг 2
Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.
получить предложение в каталоге онлайн-касс
Переход на онлайн-кассы нового образца стартовал еще в 2017 году и проходил в три этапа. Последний завершился 1.07.2019 и, начиная с этого дня абсолютно все организации и ИП, за исключением категорий, бессрочно освобожденных согласно ФЗ-54, должны были установить онлайн-ККТ. Но новый законопроект внес корректировки в ранее запланированный график.
С 9 июня 2019 года был подписан ФЗ-129 «О внесении изменений в ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», который вступил в силу сразу после подписания. Согласно этому закону, отдельным категориям ИП предоставлена отсрочка применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года.
Шаг 1
Законом отменены онлайн-кассы до 1 июля 2021 года для ИП, которые:
- реализуют товары личного производства, предоставляют услуги либо выполняют работы;
- не имеют наемных рабочих;
- суммарный месячный доход не превышает 200 тыс. ₽.
Товар собственного производства — это продукция, для производства которой субъект хозяйствования организовал единый производственный цикл. Кроме того, осуществляться этот процесс должен на территории предпринимателя. Если хозяйствующий субъект передаст свое сырье другому бизнесмену на переработку, а затем продаст его, то переработчик будет считаться производителем. В представленном случае товар не будет считаться собственного производства в отношении владельца сырья.
Другими словами, чем больше производственных процессов осуществляется на территории ИП, тем больше вероятность признания товара «собственным».
Существует еще одна версия, в каком случае продукция будет считаться собственного производства. Согласно Постановлению Совета Министров Республики Башкортостан № 401, товар личного изготовления — это продукция с добавленной стоимостью выше 50% товарной стоимости. Например, предприниматель берет плетеную корзину и выкрашивает ее, используя при этом дорогостоящую краску. Причем ее цена может быть гораздо выше самого изделия. В таком случае, руководствуясь правилами, установленными законодательством Башкортостана, ИП вправе отнести эксклюзивную продукцию к товару собственного производства.
Онлайн-касса для ИП до 2021 года не потребуется, если бизнесмен работает сам на себя, предоставляет услуги и выполняет работы. Но где грань между этими двумя видами деятельности? Если с услугами все более-менее понятно, то понятие «выполнение работ» может заставить задуматься.
Согласно Налоговому Кодексу, под услугой понимают деятельность, которая не имеет материального выражения, продается и потребляется в процессе осуществления этой деятельности. То есть, если для производства либо покупки товара с целью последующей перепродажи нужно затратить определенное количество денег, то для предоставления услуги они не потребуются. Несмотря на то, что ее впоследствии оплачивают. Примеры: обслуживание на предприятиях общественного питания, ремонт техники, консультативные услуги и прочее.
Под работой понимают деятельность, результаты которой выражаются материально и могут быть проданы для удовлетворения требований физических либо (и) юридических лиц. Пример: покраска заборов, строительство домов.
Как было указано выше, поправка относительно отсутствия наемных рабочих предусмотрена с целью уравнять самозанятых и ИП, ведущих деятельность на аналогичных условиях. Речь идет о сотрудниках, работающих не только по договору найма, но и согласно другим видам соглашений, регулирующих взаимоотношения работодателя и персонала.
Получается, поправки приняты ради восстановления справедливости: ИП продлили отсрочку по установке онлайн-касс до 2021 года и самозанятые их также не используют. Список регионов, в которых действует спецрежим, и так уже значительно расширен. В дальнейшем правительство планирует постепенно ввести его на всей территории России. Вполне вероятно, что это свершится до 1.07.2021. И тогда ИП, ранее освобожденные от касс, смогут оформиться в качестве самозанятых и продолжить работу без кассовых аппаратов.
В итоге, можно сделать вывод, что онлайн-касса в 2021 году обязательна для всех организаций и предпринимателей, кроме тех ИП, кто попадает под описание «Самозанятые», т.е. выполняет услуги или работы, а также продает товары собственного производства. Также использовать кассу в автономном режиме все еще могут те, кто осуществляет свою деятельность в удаленных от связи регионах. Перечень таких субъектов устанавливается Минкомсвязи РФ. Узнать, попадает ли ваш населенный пункт в перечень, можно в местной администрации.
Шаг 2
Первая волна 54-ФЗ
В 2017 году на онлайн кассы перешли все предприятия, работающие на основной системе налогообложения (ОСН), а также торгующие подакцизными товарами (алкоголь, табак, бензин, автомасла и пр.) независимо от формы собственности и типа налогообложения
Вторая волна 54-ФЗ
С 1 июля 2018 года на онлайн кассы перешла значительная часть ИП на ЕНВД и ПСН, преимущественно имеющие в штате наемных работников
С 1 июля 2019 года онлайн кассы стали обязательными практически для всех сфер бизнеса
Кто все еще может работать без онлайн кассы
От обязательного использования онлайн касс на неопределенный срок освобождены:
- Кредитные организации
- ИП, которые с рук или лотка продают билеты в государственные и муниципальные театры. Если продажа производится через интернет, то онлайн касса нужна
- ИП, которые сдают в аренду жилье совместно с машиноместами. Машиноместа должны быть расположены в многоквартирных домах и принадлежать этим ИП на праве собственности
- розничные продавцы бахил
- организации и ИП при расчетах друг с другом в безналичной форме без предъявления электронного средства платежа (т. е. только по счетам)
ПСН – кому не нужна онлайн касса
- Ремонт, чистка, окраска обуви
- Изготовление и ремонт металлической галантереи Изготовление ключей
- Изготовление изделий народных художественных промыслов
- Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья
- Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья
- Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах
- Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
- Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами
- Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности
Мораторий на штрафы за работу без онлайн касс до 1 июля 2020 года
Касается исключительно ЖКХ и транспорта
В сферах ЖКХ, охраны и образования не нужно будет выдавать отдельный чек или БСО на возврат или зачёт аванса.Теперь будет достаточно сформировать один общий чек за расчётный период. Также увеличен период формирования чека с одного до десяти календарных дней после завершения расчетного периода. Он, в свою очередь, не может превышать один календарный месяц .
ТСЖ, потребительским кооперативам, образовательным и физкультурно-спортивным организациям, центрам культуры и досуга разрешат не использовать онлайн-кассы, если их услуги оплачиваются безналичным способом, за исключением оплаты банковскими картами, в этом случае онлайн касса нужна
Удаленные кассы раньше могли использовать только интернет-магазины, автоматические устройства с электронными средствами оплаты в транспорте и вендинг. Согласно поправкам, онлайн кассу вне места расчета можно будет применять
- при разносной торговле
- при дистанционной продаже товаров при доставке курьерами);
- если расчет происходит не в торговом помещении или офисе, а там, где была выполнена работа или оказана услуга
- в общественном транспорте, если билеты продает водитель или кондуктор
- в автоматических устройствах для расчётов за услуги, которые оказываются без участия человека, при этом устройства для расчета механически соединены с устройством для оказания услуг (например, автоматические автомойки или автономные прачечные)
- в сфере услуг, где официально используют утверждённые федеральными органами исполнительной власти БСО;
- при оплате услуг ЖКХ, если расчёт происходит не наличными и не электронными средствами платежа с их предъявлением.
Перевозчики смогут подтверждать оказанную услугу несколькими способами.,помимо обычных бумажных и электронных чеков. В момент расчета можно будет предъявить пассажиру билет с уникальным идентификатором, по которому он сможет получить электронный чек; если есть — официально утверждённый БСО с QR-кодом или реквизитами чека, QR-код на дисплее мобильного телефона или смартфона или отправить пассажиру реквизиты чека на телефон или на почту.
Самозанятые граждане вместо кассы обязаны использовать мобильное приложение «Мой налог».
Если ФНС в ходе проверки обнаружит, что предприятие работает без кассы, ему грозит штраф.
Для ИП штраф составляет от 25% до 50% выручки, полученной без кассы, но не меньше 10 тысяч рублей.
Для организации — от 75% до 100% неучтённой выручки, но не меньше 30 тысяч рублей.
Если нарушитель продолжает работать без кассы и его выручка уже составила как минимум 1 млн рублей, руководителю запретят занимать эту должность на срок от одного до двух лет, а деятельность организации или ИП приостановят на срок до 90 дней.
Среди предпринимателей бытует мнение, что ФНС не обращает внимание на бизнес с оборотом менее 10 млн рублей в месяц, и некоторые ИП могут решить для себя не покупать кассу до первого штрафа. Но ФНС необязательно устраивать поголовные проверки, пожаловаться в налоговую может любой покупатель, которому не дали чек, у ФНС для этого есть специальное мобильное приложение, доступное любому желающему.
Перечень видов ответственности за нарушения, связанные с применением ККТ, в 2021 году существенно расширится. К уже существующим санкциям в виде штрафа и предупреждения добавятся следующие санкции:
Если налоговики выявят факт нарушения обязанности по фиксации расчетов, они вправе направить нарушителю предписание об устранении нарушения. Если ИП или организация не устранит нарушение в установленный срок, то его привлекут к налоговой ответственности. Предписание могут также направить организатору дистанционной торговли в Интернете, если она осуществляется с нарушением требований по фиксации расчетов или применению ККТ (например, невыдача чека или неприменение кассы в целом).
Шаг 3
С 2021 года налоговики смогут блокировать:
- доменное имя сайта;
- сетевой адрес;
- указатель страниц сайта в Интернете;
- программы для ЭВМ, включая мобильные приложения;
- страницы сайта в соцсети, блога (микроблога) и иных сетевых сообществ в Интернете;
- страницы нарушителя в мессенджерах.
Подобные санкции будут применяться лишь к злостным нарушителям, отвечающим одновременно 3 условиям:
- Нарушение совершено повторно.
Организация или ИП привлекалась к ответственности в течение года за нарушение обязанности по фиксации расчетов.
- Невыдача чека (иные нарушения по фиксации расчетов) в крупном размере.
Крупным признается размер, при котором сумма расчетов, осуществленных без фиксации, составила в совокупности 1 000 000 руб. и более.
- С момента невыдачи чека прошло больше 48 часов.
Только при соблюдении указанных условий налоговые органы смогут запретить доступ к интернет-ресурсам ИП или организации. Решение о запрете вправе принять только ФНС по докладу руководителя (заместителя) налогового органа. Начальники инспекций без ведома ФНС принять такое решение не могут.
Продолжительность блокировки может достигать 90 суток и исчисляться этот срок начинает с даты приостановления доступа.
- Подключение к ОФД (оператор фискальных данных)
- Получение сертификата и ключа ЭЦП
- Онлайн касса для интернет магазина
- Государственная поверка весоизмерительной техники
- Подключение к ЕГАИС
Вступившие в силу в течение 2020 года, согласно закону № 54-ФЗ, изменения по онлайн-кассам, значимые для многих участников рынка, заключаются в следующем:
С 1 февраля 2020 года можно использовать не выдающие бумажные чеки вендинговые аппараты, а только если они оснащены встроенным экраном для отображения QR-кода, в котором «зашифрован» электронный чек (Закон от 03.07.2018 № 192-ФЗ).
C 1 октября 2020 года водители и кондукторы не вправе отказаться от использования ККТ в салоне пассажирского транспортного средства при продаже проездных билетов, как и поставщики услуг ЖКХ при расчетах с потребителями (Закон от 23.06.2020 № 184-ФЗ, ст. 2).
Причем, все ТС, принадлежащие хозяйствующему субъекту, могут использовать централизованно одну онлайн-кассу удаленно (письмо ФНС России от 29.06.2020 № АБ-4-20/[email protected]). Это снизит расходы на обеспечение выполнения транспортной компанией требований Закона № 54-ФЗ.
Следует иметь в виду, что с 1 января 2021 года заканчивается мораторий ФНС на выездные проверки на предмет соблюдения законодательства о применении ККТ (п. 2 Постановления Правительства РФ от 03.04.2020 № 438; письмо ФНС от 01.06.20 № АБ-3-20/[email protected]). При этом, если нарушение фактически допущено в 2020 году, в течение года после его совершения хозяйствующий субъект может быть привлечен к административной ответственности (ст. 4.5 КоАП РФ). Ведомство заверяет, что поступившие до конца года сообщения граждан и юрлиц о нарушениях не останутся без внимания, и все необходимые проверки будут проведены после снятия моратория. Таким образом, действие Постановления № 438, по существу, позволяет лишь отложить штрафную санкцию за нарушение Закона № 54-ФЗ, но не обеспечивает ее неприменения либо аннулирования.
Отметим, что законодательные новшества в сфере регулирования применения ККТ могут появляться достаточно часто. Так, согласно одному из законопроектов, Закон № 54-ФЗ планируется отменить с 2021 года (что примечательно, документу была дана положительная оценка регулирующего воздействия). Разработан также законопроект по переносу положений Закона № 54-ФЗ в НК РФ, но он, в свою очередь, аналогичной оценки по регулирующему воздействию не получил.
Разъяснения для 2018 года четко дали понять – под новые требования закона попадает почти вся розничная торговля. Большинство предпринимателей, даже применяющих спецрежимы налогообложения (УСН, ЕНВД, патент), обязаны начать использование на своих предприятиях новой ККТ уже с 1 июля.
Отсрочку на год получила розница и общепит без наемных работников. А также до 2019 года могут подождать:
- Компании и предприниматели на ЕНВД (кроме общепита и розницы).
- ИП некоторых видов деятельности, приобретавшие патент. Например, салоны красоты, химчистки, ремонтные мастерские, ветеринарные клиники. (Полный список приводит ст. 346.43 НК РФ).
- Организации и предприниматели, использующие бумажные БСО.
- Предприниматели, использующие вендинг, если они не торгуют подакцизными товарами и заводской номер не указан на корпусе устройства.
- Компании и предприниматели на вмененке.
У этих категорий предпринимателей еще есть время подготовиться к новым требованиям и расходам на кассовую технику.
Шаг 4
Основные поправки в Закон 54 фз, регламентирующий порядок взаиморасчетов по онлайн кассам, коснулись необходимости передавать информацию с каждого выданного чека в налоговую в режиме онлайн. Передача осуществляется через оператора фискальных данных, с которым необходимо заключить договор.
В 2018 году добавилась новые требования:
- Формировать чек, если получен онлайн платеж нужно не позже следующее рабочего дня.
- При оплате по безналу, если покупатель не указал телефон или электронный адрес, чек следует распечатать и отдать с товаром.
- Снятие с учета происходит автоматически, если прекращена деятельность и есть соответствующая запись в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
- Появился порядок действия при поломке ФН. Теперь он нуждается в экспертизе. Если брак заводской, ее проведут бесплатно. Пять рабочих дней с момента поломки отводится на регистрацию нового накопителя либо снятия с учета старого. Если данные с поломанного ФН удастся считать, есть 60 дней на их передачу налоговому органу.
- Изменилось понятие расчетов. Теперь это не только движение безналичных и наличных денег. Зачет предоплаты или получение в качестве оплаты других предметов также причислены к расчетам. Понятие об электронном средстве платежа, вызывавшее двоякую трактовку, ушло прошлое.
- Расширен список исключений для видов деятельности при которых можно не использовать новую ККТ. Это касается народного промысла, ярморочной торговли, услуг по ремонту обуви, изготовлению ключей и т.д.
Некоторые изменения начнут действие с 1 июля 2019 года:
- Чек придется пробивать в том случае, если гражданин сделал оплату через банк.
- Два кассовых документы должны выдаваться, если происходит зачет предоплаты (при ее получении и выдаче товара).
В остальном порядок применения кассовой техники не изменился. Онлайн касса должна быть поставлена на учет в налоговом органе. Сделать это в 2021 году можно с помощью интернет сети.
Каждая торговая точка должна иметь выход в интернет. Если подключение к сети пропадает, информация сохраняется на фискальном накопителе 30 дней. При восстановлении соединения ФН передаст данные в налоговую. Если интернет не будет восстановлен, ФН блокируется и возможность регистрировать продажи пропадет.
У предпринимателей на патенте или использующих ЕНВД появилась возможность воспользоваться налоговым вычетом в размере 18 000 рублей за каждую зарегистрированную кассу.
При этом учитывать можно не только расходы на приобретение ККТ и фискального накопителя, но и стоимость программного обеспечения и услуг по настройке.
Штрафовать налогоплательщиков, нарушающих требования ФЗ, регламентирующего взаиморасчеты по онлайн кассам, будут жестко:
- Предпринимателям, проигнорировавшим требование по использованию новой кассовой техники, придется отдать 50% своей прибыли за весь период торговли без онлайн кассы, но не меньше 10 000 рублей.
- Компаниям нарушение обойдется еще дороже – 100% прибыли. Минимальный штраф составит 30 000 рублей.
Следует учесть! Возникла задержка с установкой онлайн-кассы? Штрафа можно избежать, если сумеет доказать, что предприняли все меры для ее своевременной установки, а в задержке виновно третье лицо.
С 1 июля 2018 в КоАП добавились новые санкции:
- При использовании онлайн кассы для фиктивных расчетов компанию накажут на 40 000 рублей, предпринимателя – на 10 000 рублей.
- Неверная маркировка товара в чеке обойдется организациям до 100 000 рублей, а предпринимателям – до 50 000 рублей.
- Аналогичный штраф ждет и налогоплательщиков, несвоевременно передавших фискальные данные налоговикам.
Обратите внимание! При повторных нарушения сумма штрафных санкций увеличивается.
Кроме этого у налоговиков появились полномочия блокировать работу онлайн касс, задействованных в нарушении. При этом в обязательном порядке должны присутствовать понятые и вестись видеозапись.
Внедрение новой кассовой техники началось с 2016 и проходит поэтапно. На 2018 год пришелся второй их этап. Третьим станет 2019 год. Законопроекты, предполагавшие отсрочки перехода на онлайн кассы до 2021 года, Госдума отклонила.
Единственное, что отложено до 2021 года – необходимость указать в чеке наименование товаров. Воспользоваться такой отсрочкой могут не все категории налогоплательщиков. Повезло только ИП, применяющим спецрежимы, если они не торгуют подакцизным товаром.
Изменения в 54 фз 2018 года по онлайн кассам затронули всех, кто, рассчитываясь с покупателями, использует кассовую технику. Лишь некоторые предприниматели на спецрежимах могут отложить ее применение до 2019 года, который станет окончанием кассовой реформы.
Перейти на новый порядок придется всем, остается вопрос, как это сделать с наименьшими затратами.
Прочтите также: Выбираем онлайн-кассу: обзор основных видов и брендов на рынке
Нужна ли онлайн-касса для ИП в 2021 году
Реквизиты кассового чека с 01.07.2019
Как пробить чек на предоплату?
УСН с 2021: изменения
Касса для ИП на УСН в 2019 году
В законодательстве о ККТ в 2021 году вступит в силу ряд новшеств, актуальных как для ИП, так и для юрлиц, работающих на различных налоговых режимах. Изменения затрагивают широкий круг правоотношений.
ККТ / 10:33 24 мая 2019
Госдума приняла поправки в закон о ККТ
Следует уточнить, что практически все упомянутые выше поправки и льготы официально внесены в 54-ФЗ. Новации получили статус самостоятельного Федерального Закона от 06.06.2019 №129-ФЗ. Документ был подписан президентом РФ Владимиром Путиным 6 июня 2019 года. Правовая норма набрала законную силу со дня ее официального опубликования (07.06.2019), кроме п. 4 ст. 1 — он вступит в силу с 01.07.2019.
Для наглядности и удобства восприятия информации мы решили свести все ключевые изменения в удобную таблицу.
Шаг 5
Онлайн-кассы нужны всем предпринимателям и ООО, которые заняты в торговле или оказывают услуги непосредственно физлицам.
Однако есть исключения.
- Есть целый список микробизнесов, которые по закону освобождены от касс. Например, торговля водой в розлив или продажа газет в киосках. О них будет подробнее ниже.
- Часть ИП на патенте может не использовать ККТ, согласно п. 2.1 статьи 2 54-ФЗ. Например, ИП с ПСН и с наемными сотрудниками, оказывающий репетиторские услуги, может не устанавливать онлайн-кассу.
- Интернет-магазины, работающие через агентов или Почту России.
- ИП на НПД (новый налог на профессиональный доход).
Легко начать работать с онлайн кассой и до минимума сократить количество ошибок кассиров, поможет кассовая программа Класс365. Во-первых, она имеет понятный интерфейс, горячие клавиши, функционал поиска и редактирования чеков, а во-вторых, позволяет в режиме онлайн контролировать работу кассиров и устанавливать запрет на выдачу денег из кассы «в минус». Попробовать все возможности кассовой программы от Класс365 можно прямо сейчас >>
Онлайн-касса самозанятым не нужна. Все чеки формируются в приложении “Мой налог”, с помощью которого физлицо регистрировалось в системе.
Для создания чека надо нажать “Новая продажа”, а потом заполнить название услуги и выбрать, кому продаешь (физлицу или ИП). Документ, подтверждающий расчет, будет сформирован после заполнения всех реквизитов.
Далее чек можно распечатать или отправить покупателю в электронном виде по почте или через мессенджеры.
Так же выдают чеки ИП, которые выбрали режим НПД . То есть, ответ на вопрос, нужна ли касса ИП на НПД, отрицательный. Чеки не выдают самозанятые физлица и предприниматели.
Если физлица платят безналом, то онлайн-кассу также следует применять. В случае, если ИП получает переводы от юрлиц, то можно не использовать ККТ. При работе с физлицами касса — обязательный атрибут.
Исключение — ИП с услугами-исключениями из списков выше, а также при приеме денег через платежного агента (например, маркетплейс). В последнем случае ИП принимает деньги от агента, а не от физлица.
В 2021 году заканчивают действия все отсрочки и льготы по онлайн-кассам.
С 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах, которые по 54-ФЗ обязаны использовать онлайн-кассы, должны обеспечить потоварный учет.
Значит, в чеках надо писать не просто “продукты” и общую сумму, а стоимость каждого товара в отдельности.
С середины 2021 года ИП, оказывающие услуги без наемных работников, обязаны выдавать чеки. Отсрочка по кассе — до 1 июля 2021 года закончилась. Не нужна онлайн-касса только тем ИП, которые оказывают услуги из списка исключений.