Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ответственность За Отмывание И Вывод Денег Через Фирмы Однодневки В 2020 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Организация фиктивного товарного оборота между большим количеством ООО и индивидуальных предпринимателей.
Что такое обналичивание денежных средств? Для вывода денег со счета физического лица, частного предпринимателя, фирмы или организации в реальное пользование существует понятие обналичивание денег.
Отмывание денег через фирмы — однодневки
В законодательстве нет термина «обнал», поэтому участников таких схем привлекают к уголовной ответственности по разным статьям. «Клиентов» – за неуплату налогов (ст. 199 УК), а организаторов и работников «обнальных площадок» – за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК).
Но некоторые бизнесмены действуют самостоятельно. Они регистрируют ИП и перечисляют туда деньги за «вымышленные услуги». После этого необходимую сумму снимают со счета индивидуального предпринимателя и приносят в компанию «наличкой», объясняет схему Малюкин.
Эмиссию денег полностью запретить проверяющие организации не могут, но контролирующие органы тщательно проверяют банковские операции, чтобы они проводились с учетом закона РФ.
Полученные в результате экономического или уголовного преступления наличные средства зачисляются для легализации на банковский счет.
Эта схема проверки на 2020 год действует по всей России. Но на подходе есть другая программа АСК-3. Сейчас она проходит тестирование в Москве и ещё нескольких регионах РФ. Не стоит думать, что внедрение новой программы будет отмечено всенародным праздником – ФНС не афиширует методы своей работы. Просто имейте в виду, что новая программа способна проверять всю цепочку взаимодействующих лиц, компаний.
В конце 2000-х гг. в России проходила проверка FATF, после которой наша страна получила детальные рекомендации по соблюдению мировых стандартов, а ближе к середине 2010-х гг. ЦБ и Росфинмониторинг оформили их в конкретные регуляторные рекомендации, началась активная борьба.
Эти денежные средства предприниматель снимал со своего счета в основном в день поступления денег на расчетный счет или на следующий. Либо перечислял денежные средства на банковскую карту жены, где также производилось снятие наличных в «сжатые сроки».
Подставной ИП. Создаются они для перевода на их счет денег и последующего обнала. После чего такая фирма ликвидируется.
Инспекторы установили, предположительно, что ряд крупных оптовых предприятий столицы уходят от уплаты налогов, используя реквизиты подставных фирм. Так, налоговые инспекторы проверили ООО «ПРОДО Центр», которое входит в группу компаний «ПРОДО» – один из крупнейших поставщиков мясной продукции на территории города и Подмосковья.
То есть затраты составят примерно половину суммы. Изменить тут ничего нельзя, способ дорогой, но законный. Его достоинство в том, что перечислять деньги на зарплату можно при любом финансовом положении компании. Даже если компания терпит убытки, зарплату сотрудники должны получать вовремя. Задержка выплат вызовет вопросы со стороны трудовой инспекции.
Наказание за обналичку денег по статье УК РФ
В 2017–2018 гг. многие предприниматели попали под волну запросов и ограничений со стороны банков со ссылкой на 115-ФЗ, отдельные компании сталкивались с закрытием счетов. В России началась активная борьба с обналичиванием, жизнеспособные много лет схемы переставали работать.
Целью осуществления деятельности любой компании является получение прибыли. К сожалению не каждая компания может похвастаться работой по легальным схемам. Легализация наличных – это проблема, с которой все чаще сталкиваются компании, начинающие взаимоотношения с новыми партнерами. Часто результатом процесса становится начало судебных разбирательств.
Ещё один способ минимизации налогообложения состоит в оформлении долгосрочного займа руководителю фирмы. Формально обналичивание здесь не происходит, поскольку директор оформляет долгосрочный кредит самому себе, обычно под минимальные проценты или вовсе без их выплаты.
Целью осуществления деятельности любой компании является получение прибыли. К сожалению не каждая компания может похвастаться работой по легальным схемам. Легализация наличных – это проблема, с которой все чаще сталкиваются компании, начинающие взаимоотношения с новыми партнерами. Часто результатом процесса становится начало судебных разбирательств.
А поскольку юридически это будут кредитные средства, положенные на личный счет в банке, а не доход, подлежащий налогообложению, то и выплачивать 13% подоходного налога с них не придётся.
Обналичивание через ИП. Привлечение предпринимателей – это распространенная схема, так как ее сложно выявить.
В письме даны советы не только инспекторам, которые сопровождают выездную налоговую проверку, но и работникам правоохранительных органов, на что обратить внимание, как доказать вину и какие бумаги исследовать.
Инспекторы заподозрили схему обналичивания. Они направили запросы в отношении организаций-контрагентов в налоговые органы и в правоохранительные органы по месту учета этих компаний. А также требование самому ИП.
Некоторые бизнесмены занимаются «обналом», чтобы платить зарплату «в конверте», экономить на налогах и просто выводить деньги из фирмы на взятки, откаты или для личного распоряжения. Чтобы конвертировать безналичные деньги в кеш, существуют целые команды «обнальщиков». Правда, долгое время за такие схемы им грозили лишь условные сроки. Но сейчас ситуация меняется.
Естественно, предприятие-однодневка налоги не платит, отчеты не сдает, а если и сдает, то с нулевыми показателями. Вот так и подставляются компании, которые решили поиграть в обналичку.
Как отмывают деньги через фирмы однодневки
Существуют и другие относительно «честные» схемы по переводу безналичных в наличные (предупреждаю, указанные схемы незаконны и так оптимизироваться без деловой цели запрещено — см.
Например, жалуются жители, что у них в доме течет кровля. А когда начинают разбираться, то выясняется, что капитальный ремонт кровли осуществлен совсем недавно. Но, осуществлен либо некачественно, либо, как говорится, «на бумаге». По закону нерадивого подрядчика можно привлечь к суду и заставить исправить брак. Но тут выясняется, что данная фирма уже не существует.
Безналичные расчеты удобны, но у них есть особенность – они прозрачны для налоговых органов и есть риск блокировки счетов. Поэтому вопрос небанковского обналичивания (обнал) средств актуален для предпринимателей.
Минус получения дивидендов – при их начислении не делаются выплаты в пенсионный фонд и фонд страхования. Получая деньги таким способом, нужно самостоятельно заботиться о переводе средств. Поэтому одним налогом на прибыль не обойдется и здесь – платить придется больше.
Обналичивание денег: распространенные схемы мошенничества и наказание
Обналичка денег через ИП предусматривает вывод денежных средств со счетов юридического лица с целью последующего перевода в наличный оборот или зачисления на личные счета и свободного использования. В отличие от законных способов получения прибыли учредителями, «обнал» предусматривает использование «серых» схем для снижения размера налоговых платежей.
Отмывание и обналичивания денег объединяет то, что данные схемы нарушают государственные законы и наносят вред экономике страны.
При использовании съем обналичивания денежных средств через ИП фактического перемещения товаров или оказания услуг не происходит. ООО и ИП только обмениваются документами с целью уклонения от уплаты налогов.
Ответственность За Отмывание И Вывод Денег Через Фирмы Однодневки В 2020 Году
Примерно таким же способом проводится легализация средств через ООО. Например, определенной фирме (чаще всего однодневке) на банковский счет переводят сумму за поставку товаров или оказание услуги, которые никто не поставлял и не оказывал. Практически сразу эти средства снимаются якобы для выплаты зарплат или на закупку оборудования. Обычно в таких махинациях замешаны и сами банки.
В штат оформляются несуществующие сотрудники, на которых оформляются дебетовые карты. Это позволяет распределить крупную сумму на несколько частей.
В прошлом году бизнесу было спокойно, многие предприниматели вышли в белую зону, к комплаенсу банка попадали лишь те, кто искал новые лазейки. Для банков 2019-й был годом калибровки процессов и тестирования технологий в сфере соблюдения регулирующих норм. Банки научились проверять бизнес еще глубже и уже без ограничений для него.
Увеличение расходов. Компания, пользующаяся собственными автомобилями, может закупить талоны на топливо, продав их за наличные деньги. Такие действия позволяют экономить много средств.
Отмывание денег через ИП: о чем нужно помнить предпринимателю
Суть операции заключается в том, что компания якобы приобретает у предпринимателя товары или услуги и перечисляет их на счета ИП. Тот оплачивает с них небольшой налог и возвращает налом руководителю компании.
Чаще всего обналичивают средства, совершая мнимые сделки. Их участниками — непосредственными или в цепочке — становятся ООО – фирмы однодневки, индивидуальные предприниматели или простые физические лица.
Когда руководитель просит бухгалтера выдать ему в подотчет сумму, а потом куда-то ее деть. Очевидно при проверке указанная сумма будет поставлена директору в доход с доначислением налогов, пеней и штрафов.
Ответственность по статьям УК и КоАП РФ за отмывание денег
И причины здесь также две. Первая – к новой реальности уже успели адаптироваться все стороны. Регулирующие органы более точно сформулировали свои ожидания от банков, а те максимально точно настроили процессы проверок и сформировали для предпринимателей рекомендации, как не попасть под ограничения. Банки научились разговаривать с бизнесом и обосновывать свои вопросы и требования.
Вывод средств через ООО. Даже сами компании могут пользоваться разными методами обналички, не прибегая к услугам посредников. Хотя такие схемы считаются сложными, но директор после их реализации сможет не делиться полученной прибылью.
Каждая организация рано или поздно задается вопросом: как вывести прибыль? Начинается поиск возможностей обналичить деньги — забрать со счета наличные. По закону, на каждое снятие со счета юридического лица должно быть четкое обоснование и экономический смысл.