Налоговая ставка на транспортный налог в 2021 году для юридических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая ставка на транспортный налог в 2021 году для юридических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Плательщиками транспортного налога являются все физические и юридические лица, которые имеют в своей собственности зарегистрированные легковые авто, соответствующие двум критериям:

Имеют возраст не более 5 лет с момента выпуска (включительно);
Их среднерыночная цена составляет более 375 размеров минимального дохода в Украине. (на данный момент это составляет 1 771 125 грн — 375 × 4723).

Расчет среднерыночной стоимости автомобилей осуществляет Министерство экономического развития. В своих расчетах оно использует утвержденную Кабинетом Министров Украины методику. В ее основе не цена, указанная в договоре купли-продажи, а специальная формула:

Сср = Цн х (Г / 100),

где Сср – среднерыночная стоимость машины,
Цн – стоимость новой машины в Украине с учетом марки, модели, объема мотора, типа топлива,
Г – коэффициент корректировки рыночной стоимости машины с учетом срока эксплуатации транспортных средств.Он содержится в соответствующем Постановлении Кабмина.

Минэкономразвития ежегодно рассчитывает по этой формуле среднерыночную стоимость автомобилей и каждый раз до 1 февраля отчетного года размещает на своей сайте список легковых авто, за которые нужно платить транспортный налог.

Таким образом, украинцам не нужно самостоятельно определять, является ли их авто объектом “налога на роскошь”: на сайте Минэкономики можно проверить среднерыночную цену своего транспортного средства на специальном онлайн-калькуляторе.

Транспортный налог в 2021 году

Физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления-решения. Его отправляют или вручают налогоплательщику по месту регистрации до 01 июля налогового года. Срок уплаты — 60 дней.

Юридические лица уплачивают налог по иной схеме: они должны самостоятельно определить сумму налога и до 20 февраля отчетного года подать налоговую декларацию. Сама сумма при этом делится на 4 равные части и уплачивается авансовыми платежами каждый квартал до 30 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.

Если ваш автомобиль подпадает под положения транспортного налога, то у вас лишь две потенциальных возможности не платить данный налог. Налоговое уведомление можно обжаловать либо в административном, либо судебном порядке.

В первом случае эффективность — при подаче жалобы в вышестоящий налоговый орган для административного решения вопроса — довольно низкая. Подобных жалоб очень мало и все они удовлетворяются “налоговиками”.

Во втором случае — при решении вопроса в судебном порядке — вероятность положительного результата гораздо выше. В свежей судебной практике и позициях Верховного Суда есть, как минимум, несколько примеров удачного обжалования налогового решения по транспортному налогу. В частности, в сентябре 2020 года Херсонский окружной административный суд освободил налогоплательщика от уплаты налога на авто на основании несоответствия отдельных характеристик авто заявленным характеристикам от Минэкономики. То есть, если в перечне машин транспортного налога отсутствует именно ваш автомобиль, с конкретным видом топлива, маркой, моделью, модификацией, объемом двигателя, то вполне реально получить положительное судебное решение. Главную роль тут играет точность. Сверьте описание вашего авто на сайте Минэкономики и в документах на транспортное средство.

В другом решении, вынесенном также в сентябре 2020 года Окружным административным судом г. Киева уплата налогового уведомления была отменена на том основании, что фактический объем двигателя не соответствовал объему, указанному в перечне машин на сайте Минэкономики. Различие было абсолютно несущественным и чисто формальным, но эта неточность позволила налогоплательщику добиться победы в суде.

Технические средства, с которых необходимо платить транспортный налог, условно можно разбить на несколько категорий, при этом форма собственности значения не имеет:

Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).

Прицепы для автомобилей и сельхозтехники налогом не облагаются.

Чтобы заплатить налог и спать спокойно, собственник автомобиля может воспользоваться двумя способами:

Дождаться почтового уведомления из налоговой инспекции, где будут прописаны данные на ТС и указана сумма налога.
Зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы и получать информацию о налогах через личный кабинет. Оплатить налог можно сразу, использую кредитную карту любого банка.

Срок оплаты транспортного налога за прошлый год истекает 1 декабря текущего года, после этой даты фискальные органы имеют право применить штрафные санкции к неплательщику.

До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.

На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.

Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.

Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.

Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.

Сейчас транспортный налог или так называемый налог на роскошь накладывают на автомобили не старше 5 лет, которые стоят 375 минимальных зарплат по состоянию на 1 января года, за который платят налог. То есть в 2020 украинцы должны платить за автомобили с 2015 года включительно, которые стоят более 1,77 миллиона гривен. Размер налога – 25 тысяч ежегодно.

Если все останется без изменений, то с 2021 года налогу будут подлежать автомобили с 2016 года выпуска и позже по стоимости 2,25 миллиона гривен.

Рынок новых автомобилей может пострадать, если примут законопроект. Покупатели могут переключиться на более дешевый вариант или купить подержанный автомобиль, чтобы не платить ежегодно транспортный налог.

Кроме того, станет труднее продать автомобиль, который сейчас не засчитывается как роскошь, а с новым законопроектом подпадет под эту классификацию. На такие автомобили могут упасть цены на вторичном рынке.

Это все в комплексе грозит сокращением объемов рынка, снижением поступлений в госбюджет от таможни.

Как будут наказывать тех, кто не платит налоги

Уплатить транспортный налог нужно до 1 августа. Если этого не сделать, то на автомобиль могут наложить арест и не выпустить за границу.

Транспортный налог — 2021: кто и сколько заплатит за «автороскошь»?

Это все в комплексе грозит сокращением объемов рынка, снижением поступлений в госбюджет от таможни.

Как будут наказывать тех, кто не платит налоги

Уплатить транспортный налог нужно до 1 августа. Если этого не сделать, то на автомобиль могут наложить арест и не выпустить за границу.

Наличный рынок
НБУ

	1 USD	1 EUR	1 RUB
Купить
Продать

	1 USD	1 EUR	1 RUB
Купить
Продать

Купить
Продать

Наличный
НБУ

Базой налогообложения является общая площадь объекта жилой и нежилой недвижимости, в том числе его долей.

Согласно п.266.5.1 ст. 266 НКУ, ставки налога для объектов жилой и / или нежилой недвижимости, находящихся в собственности физических и юридических лиц, устанавливаются по решению сельского, поселкового, городского совета или совета объединенных территориальных общин, созданных в соответствии с законом и перспективным планом формирования территорий общин, в зависимости от местоположения (зональности) и типов таких объектов недвижимости в размере, не превышающем 1,5 процента размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года, за 1 квадратный метр базы .

Таким образом, максимальный размер ставки налога на недвижимость в 2021 году составит 90 гривен за 1 квадратный метр площади.

Плательщиками сбора являются граждане Украины, иностранцы, а также лица без гражданства, прибывающие на территорию административно-территориальной единицы, на которой действует решение сельского, поселкового, городского совета или совета объединенной территориальной общины об установлении туристического сбора, и временно размещаются в местах проживания (ночевки).

Согласно п.268.3.1.статти 268 НКУ ставка сбора устанавливается по решению местного совета, за каждые сутки временного размещения лица в местах проживания (ночевки) в размере до 0,5 процента — для внутреннего туризма и до 5 процентов — для въездного туризма от размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года, для одного человека в сутки временного размещения.

Таким образом, в 2021 году максимальные ставки туристического сбора будут составлять:

30 грн. за 1 сутки — для внутреннего туризма;
300 грн. за 1 сутки — для иностранцев.

С 2021 года вступают в силу новые правила налогообложения транспортных средств

Плательщиками сбора являются юридические лица, их филиалы (отделения, представительства), физические лица — предприниматели, которые согласно решению сельского, поселкового, городского совета или совета объединенных территориальных общин и перспективным планом формирования территорий общин, организуют и осуществляют деятельность по обеспечению парковки транспортных средств на площадках для платной парковки и специально отведенных автостоянках.

Согласно п.268-1.3.1. ст.268-1 НКУ ставки сбора устанавливаются за каждый день осуществления деятельности по обеспечению парковки транспортных средств в гривнах за 1 кв. метр площади земельного участка, отведенного для организации и осуществления такой деятельности, в размере до 0,075 процента минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января налогового (отчетного) года.

Таким образом, максимальный размер ставки сбора в 2021 году составит 4,5 грн. за 1 квадратный метр площади земельного участка для парковки.

Ставка налога остается неизменной — 25 000 гривен за легковой автомобиль, являющийся объектом налогообложения. Однако меняются критерии для определения самого объекта налогообложения.

Так, согласно п.267.2.1. ст. 267 НКУ объектом налогообложения транспортным налогом являются легковые автомобили, с года выпуска которых прошло не более пяти лет (включительно) и среднерыночная стоимость которых составляет более 375 размеров минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января налогового (отчетного) года.

Таким образом, в 2021 году будут облагать налогом автомобили стоимостью 6000 х 375 = 2 250 000 гривен, которые «моложе» 5 лет.

Ставки единого налога устанавливаются в процентах от прожиточного минимума и минимальной заработной платы. Для третьей группы плательщиков единого налога действует ставка в процентах от дохода.

Согласно п.293.2 ст. 293 НКУ фиксированные ставки единого налога устанавливаются сельскими, поселковыми, городскими советами или советами объединенных территориальных общин, для физических лиц — предпринимателей, осуществляющих хозяйственную деятельность, в зависимости от вида хозяйственной деятельности, в расчете на календарный месяц:

для первой группы плательщиков единого налога — не более 10 процентов размера прожиточного минимума (до 227 грн. в месяц в 2021 году);
для второй группы плательщиков единого налога — не более 20 процентов размера минимальной заработной платы (до 1200 грн. в 2021 году).

Процентная ставка единого налога для плательщиков третьей группы устанавливается в размере:

3 процента дохода — в случае уплаты налога на добавленную стоимость;
5 процентов дохода — в случае включения налога на добавленную стоимость в состав единого налога.

295 грн. у місяць

Онлайн бухгалтерія

для ФОП і малого бізнесу

перші 30 днів безкоштовно!

Минимальный ЕСВ для этой категории «упрощенцев» составляет 22% минимальной заработной платы. Соответственно, предприниматели на первой группе в этом году должны платить так:
с 1 января — 1320 грн (6000 грн х 22: 100 = 1320 грн);
с 1 декабря — 1430 грн (6500 грн х 22: 100 = 1430 грн).

Размер единого налога для этой группы устанавливают местные власти, но не выше 10% прожиточного минимума для трудоспособных лиц на 1 января. Соответственно, в этом году максимальная ставка единого налога составит
— 227 грн в месяц.

Минимальный ЕСВ — 22% зарплатной минималки. Соответственно, платить нужно:
с 1 января — 1320 грн (6000 грн х 22: 100 = 1320 грн);
с 1 декабря — 1430 грн (6500 грн х 22: 100 = 1430 грн).

Размер единого налога для этой группы устанавливают местные власти, но не выше 20% минимальной зарплаты, установленной на 1 января.

Максимальная ставка единого налога составит 1200 грн в месяц.

С 1 января наемные работники не могут получать зарплату меньше 6000 грн. А с 1 декабря работодателям придется поднять зарплату персоналу минимум до 6500 грн. С зарплаты необходимо удержать налог с доходов физлиц (НДФЛ — 18%) и военный сбор (ВС- 1,5%).

С 1 января расчет налогов выглядит так:

Ставка — 6000 грн
НДФЛ — 6000×18% = 1080 грн
ВС — 6000×1,5% = 90 грн
ЕСВ — 6000×22% = 1320 грн
Удержание: 1170 грн (НДФЛ + ВС)

То есть расходы на одного работника составят: ставка 6000 грн (из них НДФЛ (1080 грн) + военный сбор (90 грн)) + ЕСВ 1320 грн = 7320 грн
«На руки» работник получит 4830 грн/месяц, поскольку НДФЛ и ВС удерживаются из его ставки, а работодатель вносит ЕСВ.

С 1 января вступили в силу новые правила определения предельного уровня годового дохода, позволяющие предпринимателю выбрать ту или иную группу плательщиков единого налога.

Объемы дохода для ФОП-единщиков теперь устанавливают исходя из размеров минимальной заработной платы на 1 января налогового (отчетного) года:

I группа — 167 размеров минимальной заработной платы (1 002 000 грн);
II группа — 834 размера минимальной заработной платы (5 004 000 грн);
III группа — 1167 размеров минимальной заработной платы (7 002 000 грн).

Юридические лица – владельцы зарегистрированных в регистрационных органах ТС должны уплачивать транспортный налог. Он не платится лишь в отношении транспорта, который упомянут в п. 2 ст. 358 НК РФ. Сумму налога налогоплательщикам-юрлицам надлежит рассчитывать самостоятельно, но декларацию по ТН больше подавать не нужно.

Организации должны уплачивать транспортный налог авансовым способом, если иной способ оплаты налога не определен в региональном законодательстве. Сроки уплаты авансов и налога с 2021 года новые.

Источники:

Налоговый кодекс РФ
приказ ФНС от 26.11.2018 №ММВ-7-21/[email protected]

Транспортный налог в Украине 2021: Сколько платить

Основным нововведением становится отмена деклараций по транспортному налогу в 2021 году для юридических лиц. Но за ними сохраняется обязанность самостоятельного исчисления суммы сбора, несмотря на то, что ФНС должна направлять им уведомления с уже подсчитанной суммой.

Такие отчеты носят достаточно информативный характер, чтобы организация могла сравнить собственные начисления с теми, которые представлены налоговыми органами. Кроме того, компания должна вносить авансовые платежи в течение года, а для этого нужно знать размер сбора.

Справка!

В уведомлении ФНС указываются такие данные, как объект налогообложения, налоговая база, действующая ставка, период и сумма платежа.

При этом руководители предприятий обязаны сообщать инспекторам о наличии налогооблагаемых автомобилей в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим отчетным периодом.

Сроки внесения авансовых платежей и оплаты самого налога для юридических лиц будут закреплены на федеральном уровне и станут едиными для всех регионов. Таким образом, региональные и муниципальные власти лишаются права самостоятельно устанавливать эти периоды.

Предприятия обязаны вносить авансы не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, итоговый сбор — до 1 марта следующего года.

Собственники автомобилей платят транспортный сбор за прошедший налоговый период не позднее 1 декабря наступившего года. В случае нарушения установленного срока последуют штрафные санкции со стороны ФНС.
Физические лица могут совершить платеж, воспользовавшись одним из предложенных вариантов:

пройти регистрацию на сайте налогового органа и оплатить налог, используя карту любого банка;
дождаться почтового уведомления из Федеральной налоговой службы с указанием данных на автомобиль и суммы сбора.

В Минпромторге обсуждается вопрос о повышении налоговых ставок для коммерческого транспорта класса «Евро-3» и ниже, поскольку они наносят ущерб экологии и окружающей среде.

С 01.01.2021 года вступят в силу сразу несколько изменений в части налогообложения транспортных средств. Законодательные правки внесены в НК РФ двумя федеральными законами — № 63-ФЗ от 15.04.2019 и № 325-ФЗ от 29.09.2019 года.

Все изменения по транспортному налогу для юридических лиц на 2021 год:

1. Годовую отчетность по транспортному налогу за 2020 год отменили. Налогоплательщики больше не обязаны заполнять декларации и подавать их в ближайшую ФНС.

Важно! Отмена отчетности не освобождает собственников автотранспорта от исчисления и уплаты налога. Компании все также будут рассчитывать обязательства перед бюджетом. Причем не только итоговые (по результатам года), но и авансовые, если региональные власти предусмотрели такие платежи.

2. Введен единый общероссийский срок уплаты налога для всех юридических лиц. С 01.01.2021 года все плательщики транспортного сбора обязаны уплачивать налог не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. То есть, за 2020 год крайний срок — понедельник 01.03.2021 года.

3. Авансовые платежи необходимо вносить в региональную казну не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.

4. С 01.01.2021 года региональные власти утрачивают право устанавливать индивидуальный срок уплаты транспортного налога для юридических лиц. Теперь крайние даты для платежей регламентирует НК РФ.

Это ключевые изменения в правилах налогообложения транспортных средств юридических лиц. Теперь рассмотрим, как считать и платить налог.

До 1 марта 2021 года налогоплательщики обязаны самостоятельно рассчитать и уплатить обязательство в ФНС. Это новый срок уплаты транспортного налога юридическими лицами. Никакой отчетности сдавать не придется.

Как ФНС проверит правильность исчислений компании. Все сведения о собственниках и периодах пользования ТС аккумулируются в ГИБДД. По итогам календарного года ведомство передает необходимую информацию в ФНС. На основании данных ГИБДД, налоговая проверит, верно ли компания рассчитала налог.

Результаты расчетов будут доведены до организаций в письменном или в электронном виде. В адрес налогоплательщика поступят специальные уведомления. В уведомлении будут указаны:

сведения о самом объекте обложения, то есть, ТС;
сумма определенной налоговой базы, в рамках положений НК РФ,
календарный год, он же налоговый период,
установленная в конкретном регионе налоговая ставка,
фактическая сумма исчисленного фискального обязательства.

Если фирма не согласна с расчетами ФНС, то придется разбираться. Потребуется подать пояснения или доказательства того, что налог рассчитан неверно.

Для организаций правила расчетов с бюджетом остались прежними. Они заполняют специальный платежный документ (платежное поручение или заявку на кассовый расход), чтобы перечислить денежные средства в счет уплаты налога.

Обратите внимание, что регламент заполнения платежек с 01.01.2021 года меняется, в отношении платежей в бюджет. Не стал исключением и транспортный налог, уплата юридическими лицами производится по новым правилам.

Важным реквизитом при заполнении документов на уплату транспортного налога остается КБК. На 2021 год используйте следующие коды бюджетной классификации:

182 1 06 04011 02 1000 110 — при уплате самого налога;
182 1 06 04011 02 2100 110 — при перечислении пени;
182 1 06 04011 02 3000 110 — при погашении штрафов.

КБК по транспортному налогу не изменились.

ЕСВ и единый налог-2021: расчеты для ФОПов

Ставки транспортного налога для юридических лиц устанавливают региональные власти (ст. 361 НК РФ). В Налоговом кодексе приведены основные значения по группам налогооблагаемых объектов. Власти субъектов РФ корректируют эти значения.

Действующие ставки согласно ст. 361 НК РФ:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка, руб.
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	1
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	2
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	6,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	2,5
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	10
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)	20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	200

В каждом регионе установлены индивидуальные ставки. Проверьте, какие значения действуют в вашем регионе:

В декабре у бухгалтеров 17 важных дел. Эксперты БухСофт подготовили удобную и понятную таблицу со сроками — с ней вы не забудете о сдаче отчетности и не пропустите обязательные платежи.

Срок

Режим налогообложения

Плательщики

Вид отчетности или платежа

15 декабря

все

Юр.лица и ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (все режимы НО)

Уплатить страховые взносы за ноябрь 2020 г.

15 декабря

все

Страхователи по индивидуальному (персонифицированному) учету

Сдать СЗВ-М за ноябрь 2020 г.

Статья актуальна на 2021 год

Если вы владелец автомобиля, стоит выяснить нужно ли за него платить налоги. Ведь в Украине как физические, так и юридические лица обязаны платить транспортный налог. Однако под него подпадают не все транспортные средства.

В каком размере платится транспортный налог в Украине в 2020 году, как его рассчитать и как оплатить физическим и юридическим лицам, какой срок уплаты и какая ответственность наступит за неуплату— узнайте из нашей статьи.

Транспортный налог в Украине для плательщиков — физических и юридических лиц составляет фиксированную сумму — 25 тысяч гривен.

Как рассчитать транспортный налог

Если с года выпуска вашего авто прошло меньше 5 лет, зайдите на сайт Министерства экономики и выясните его стоимость. Если она превышает установленный размер, о котором речь шла выше, вам нужно будет заплатить налог на транспортное средство в размере 25 000 грн. (если вы были владельцем весь год).

Если автомобиль был приобретен в течение года, то заплатить нужно за месяцы, которые остались до конца года с момента оформления права собственности, разделив 25 тыс. на 12 и умножив на количество оставшихся месяцев.

За период с 1 января и до даты продажи автомобиля транспортный налог будет начислен предыдущему владельцу. Если в текущем году вашему автомобилю исполняется пять лет с даты выпуска, то налог платится за количество месяцев, предшествовавших этой дате.

Если по какой-то причине у вас нет документов, подтверждающих дату выпуска автомобиля, то отсчёт пяти лет происходит с 1 января года, указанного в свидетельстве о регистрации транспортного средства.

Физическим лицам — владельцам автомобилей налоговая служба сама высчитывает транспортный налог на основании информации, полученной от Министерства экономики. До 1 июля текущего года налоговая инспекция присылает плательщику по месту регистрации проживания налоговое уведомление-решение, в котором указаны сумма и реквизиты для оплаты.

С дня получения решения налоговой инспекции у плательщика есть 60 дней для уплаты налога. В противном случае наступит ответственность, о которой читайте далее.

Если вы считаете, что ваш автомобиль стоит меньше, чем определила налоговая, вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с письменным заявлением и потребовать проведения сверки данных по стоимости автомобиля и насчитанному налогу.

Предоставьте оригиналы документов, подтверждающие стоимость автомобиля (например, договор купли-продажи, акт или справку продавца, таможенную декларацию). Если расхождения между вашими данными и данными налоговой будут вами документально подтверждены, налоговая служба обязана пересчитать сумму налога и выдать новое налоговое уведомление-решение.

Как и в случае других споров с налоговыми органами, если в результате сверки вам отказываются пересчитывать налог, вы имеете право обжаловать налоговое уведомление-решение в вышестоящую налоговую инстанцию или же в суд.

Транспортный налог в 2020 — 2021 годах для юридических лиц

Вам нужно заплатить транспортный налог в 2020 году, если вы владелец легкового автомобиля, с даты выпуска которого прошло не более 5 лет, и стоимость которого превышает 375 минимальных заработных плат на соответствующий год.
Ставка налога составляет 25 000 грн. Если собственником вы стали не с начала года, то заплатить нужно за месяцы, которые остались до окончания года с момента перехода к вам права собственности.
Для физических лиц сумма налога подсчитывается местной налоговой инспекцией, оформляется в виде налогового уведомления-решения и присылается до 1 июля текущего года. Срок оплаты — 60 дней с момента получения налогового уведомления-решения.
Если вы считаете, что не должны платить налог на транспортное средство, обратитесь в налоговую службу для проведения сверки данных. В таком случае стоимость автомобиля нужно будет документально подтверждать.

До момента начисления и уплаты налога следует быть уверенным в том, что транспортное средство считается объектом налогообложения. Также нужно убедиться, что владелец автомобиля входит в категорию льготников, что подразумевает освобождение его от уплаты налога.

К льготной категории относятся:

Лодки с мотором, мощность которого не превышает 5 л. с.
Легковые автомобили, которые предназначенные для лиц с ограниченными физическими возможностями (мощность не должна быть больше 100 л.с.).
Сельскохозяйственные машины.
Авто, пребывающие в розыске (нужно предоставить автовладельцу подтверждение в документальной форме).

Владельцам автотранспорта нельзя избавиться от уплаты налогов за транспорт, который не эксплуатируется. Чтобы не платить отчисления потребуется снять ТС с государственной регистрации.

Ссылаясь на региональное законодательство, от пошлины освобождаются:

инвалиды (1 и 2 группы);
родители или опекуны детей с инвалидностью;
многодетные семьи;
солдаты, находящиеся на срочной службе;
компании и ИП осуществляющие муниципальные перевозки.

Относительно отмены транспортного налога в Министерства экономического развития имеются свои аргументы.

Сбор средств с владельцев считается одним из наиболее эффективных источников пополнения местного и государственного бюджетов, что является большим преимуществом в условиях кризиса.

Из-за этой причины было принято решение оставить данный вид налога и не отменять его в 2021 году.

Даже если налог будет отменен, автовладельцам будет предложена альтернатива, позволяющая осуществлять отчисление денег в бюджет. Среди наиболее вероятных вариантов считается увеличение ставок акциза.

Это позволит гарантировать справедливость, так как делать отчисления в бюджет будут владельцы ТС, которые его используют. Вариант с акцизом станет выгодным для владельцев авто с экономичным мотором.

Главные изменения транспортного налога в 2021 году касаются организаций, выступающих в качестве владельцев автотранспорта. С 1.01.2021 года упраздняются налоговые декларации. Теперь не нужно их подавать в соответствующие органы, что значительно упрощает уплату налогов.

Федеральная налоговая служба в индивидуальном порядке занимается подготовкой отчетной документации для компаний, ссылаясь на данные о регистрации. За счет этого процедура налогообложения становится более корректной.

ФНС будет отправлять сообщения, где будут указаны конкретные транспортные средства, налоговая база, используемые ставки, итоговая сумма и сроки, когда нужно произвести отчисления. Сообщения будут поступать на электронную почту, онлайн кабинеты налогоплательщиков либо с помощью заказных писем.

Организации по-прежнему занимаются самостоятельным вычетом размера отчислений в бюджет, делают авансовые выплаты и перечисляют налоги в указанный срок.

К очередному нововведению в новом году следует отнести заявительный характер начисления льгот. Нужно в индивидуальном порядке подавать заявление в Федеральную налоговую службу о том, что у вас имеются определенные льготы. Льготные права должны быть документально подтверждены.

Что касается физических лиц, то в 2021 году для них кардинальных изменений не произошло и в ближайшее время не предвидится. Отмена, снижение или повышение транспортного налога в 2021 году вряд ли произойдет.

Когда обсуждались различные варианты оплаты за дороги, чиновниками различного уровня много говорилось о справедливости размера дорожного сбора и взимании платы пропорционально времени пользования дорогами, с возможностью помесячной оплаты. По факту получилось, что новый транспортный налог с 2021 года в Беларуси будут платить все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД РБ. Так как в проекте закона «Об изменении Налогового кодекса», указано, что плательщиками транспортного налога признаются организации и физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. Объектом налогообложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами или организациями в Госавтоинспекции. Рассчитывать налог будут местные налоговые инспекции по месту регистрации собственника транспорта.

Платить транспортный налог частным владельцам придется один раз в год. Извещения с размером платежа будет рассылать налоговая инспекция по месту регистрации собственника транспорта.

Извещения будут приходить ежегодно не позднее 1 сентября года следующего за истекшим налоговым периодом. Оплачивать налог необходимо ежегодно не позднее 15 ноября.

После отмены дорожного сбора и введения транспортного налога, 2021 год будет переходным. Поэтому сумма налога, которую нужно внести в 2021 году для всех собственников транспорта — физических лиц составит одну базовую величину. Размер базовой величины в Беларуси на сегодняшний день, смотрите по ссылке.

Все владельцы транспортных средств получат до 1 ноября уведомления из налоговой инспекции, оплачивать налог нужно не позднее 15 декабря.

Это будет авансовый платеж. Его зачтут в 2022 году при уплате налога за 2021 год с учетом фактического времени владения физлицами транспортными средствами. Сколько нужно доплатить вы узнаете из извещения из налоговой инспекции, которое придет до 1 сентября 2022 года. Внести доплату необходимо до 15 ноября 2022 года.

Извещение об уплате транспортного налога за 2022 год пришлют до 1 сентября 2023 года, срок его оплаты – до 15 ноября 2023 года.

Автовладельцы, кто снимет машину с учета в ГАИ до 1 июля 2021 года, освобождаются от уплаты налога на автомобиль за 2021 год. В том числе, это необходимо для приведения в актуальное состояние базы зарегистрированных на территории Беларуси транспортных средств.

В дальнейшем исчисление транспортного налога прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором транспортное средство было снято с учета.

Ваш автомобиль станет объектом налогообложения транспортным налогом с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок действия разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого при прохождении техосмотра была уплачена госпошлина. Если ваш автомобиль на момент прохождения техосмотра в 2020 году был моложе 10 лет, и вы получили допуск на участие в дорожном движении сроком на 2 года, то в 2021 г вам не нужно платить налог.

После приобретения автомобиля или иного транспортного средства, согласно действующего законодательства, необходимо в десятидневный срок произвести регистрацию ТС в ГАИ по месту вашего проживания. Соответственно, ваша машина станет объектом налогообложения с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором провелись регистрационные действия в МРЭО ГАИ.

Расчет и уплата транспортного налога юридическими лицами

Ставки транспортного налога устанавливаются в зависимости от разрешенной максимальной массы, вместимости или за одну единицу транспортного средства. При отсутствии сведений о разрешенной максимальной массе транспортного средства ставки транспортного налога устанавливаются в размере минимальной ставки такого налога для соответствующего типа транспортного средства.

Налог на авто – это один из видов налогообложения в Украине, отчисление в счёт государства, которым обременяются водители в момент продажи транспортного средства, а также на протяжение срока пользования им.

Налоги в Украине рассчитываются по сложным экономически схемам, поэтому без должного образования сказать наверняка, нужно платить какие-либо отчисления в счёт государства или нет, весьма сложно. Транспортный налог – не исключение.

Налог на авто в Украине не зависит от того, с какой целью он рассчитывается: для повседневной выплаты или для продажи транспортного средства. В обоих случаях собственнику нужно будет рассчитать рыночную стоимость авто по двум разным формулам.

Для выплаты транспортного налога за использование машины расчёт происходит следующим образом:

Определяется марка автомобиля.
Выбирается модель выпуска, учитывая тип двигателя.
Определяется год выпуска машины (именно год выпуска, не год, с которого авто находится в собственности).
Далее необходимо узнать, сколько стоила такая машина в новом состоянии. Расчёт проводится с учётом инфляции, изменения курса валют.
После необходимо учесть срок службы и просчитать амортизацию транспортного средства. Существует множество сайтов и контор, которые этим занимаются, а на портале министерства развития экономики, торговли и сельского хозяйства Украины это можно сделать бесплатно.
Далее первичная стоимость умножается на коэффициент амортизации и получается рыночная стоимость машины.

Транспортный налог на автомобиль для продажи рассчитывается по более сложной схеме. Вводятся новые переменные: тип машины (легковушка, мотоцикл, мопед) и пробег (в километрах, установленный в документах, а не на приборной панели).

Эти переменные являются частью подформулы, которая помогает рассчитать амортизационный коэффициент. Считается, что для продажи степень износа машины должна рассчитываться точнее, чем для уплаты фиксированного налога на транспорт.

К сожалению, приведённая Министерством формула не учитывает многие побочные факторы износа, возможные ДТП и другие нюансы. Если на реальному рынке они существенно снижают цену машины, то с юридической точки зрения из словно не существует.

Сотрудники Министерства поясняют такое упрощение формулы тем, что с точки зрения ежегодного налогообложения и побочного вреда от авто эти дефекты роли не играют.

Налог на авто, его размер и особенности выплаты регулируются Налоговым кодексом Украины. В соответствии с этим нормативно-правовым актом транспортный налог – это выплата, которую физические и юридические лица осуществляют в счёт государства в том случае, если они являются собственниками определённых автомобилей.

Есть две группы транспортных средств, которые попадают под действие налогового права:

Машины, которые вышли с конвейера менее 5-ти лет назад включительно. Соответственно, это новейшие модели авто с минимальным износом.
Автомобили, стоимость которых превышает 375 размеров минимальной заработной платы. Берётся тот показатель, который установлен на 1 января отчётного календарного года, даже если в течение этого периода минималка увеличивалась или уменьшалась.

Транспортный налог как налог на роскошь оплачивается в особом порядке. Есть ряд отличительных черт, которые ему присущи:

Это фиксированный сбор
Он устанавливается Законом и не меняется под влиянием внешних факторов. За одно авто, которое облагается налогом, нужно заплатить 25 000 гривен. Изменение суммы возможно только Верховной Радой и только путём внесения изменений в закон.
Налог на авто в Украине каждый субъект оплачивает самостоятельно
Если большинство сборов физические лица лично не перечисляют государству, то транспортный сбор – это личное дело собственника машины. Нужно самостоятельно перечислить деньги по квитанции, оформить декларацию, а в некоторых случаях – провести платёж даже не дожидаясь распоряжений налоговой.
Транспортный налог имеет двойную правовую природу
С одной стороны это – важный экологический и социальный сбор, а с другой так называемый «налог на роскошь», который необходим для контроля экономической ситуации на рынке. Из-за этого до конца не определён правовой статус этого сбора.

Получите совет юриста за 15 минут!

Налоги в Украине физическими и юридическими лицами выплачиваются по разным схемам. В случае с транспортным налогом обычные граждане платят столько же, сколько и предприниматели за каждое свой авто, но сам порядок выплат существенно отличается.

Контролирующий орган (регистрационная служба) передаёт в налоговую сведения насчёт тех лиц, у которых есть транспортные средства, подлежащие налогообложению.
Налоговая присылает гражданину уведомление о том, что ему необходимо оплатить налог на авто. Это уведомление должно прийти не позднее 1 июля того года, за который нужно заплатить сбор.
Оплатить налог на авто необходимо за 2 месяца или 60 календарных дней. Оплату нужно произвести так, чтобы у банка было 3 рабочих дня на обработку платежа. Если не учесть этот срок, то сумма может прийти с опозданием и тогда придётся доказывать в налоговой с чеками, что она была отправлена вовремя.

В Налоговом Кодексе не предусмотрены льготы для оплаты транспортного налога. Несмотря на его важный социальный, экологический статус, он всё равно причисляется к группе «налогов на роскошь», суть которых не подразумевает субсидий и других отступлений.