Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уведомление о переходе на енвд 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Самый популярный сегодня налоговый режим — упрощенная система налогообложения. Его применяют около 3,2 млн налогоплательщиков.
Прежде дедлайн подачи уведомления по форме № 26.2-1 в налоговую для перехода с ЕНВД на упрощенку был 1 февраля 2021 года. В документе требовалось указать выбранный объект налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы» и код налогоплательщика «2». В конце января Госдума дала опоздавшим бизнесменам отсрочку до 31 марта 2021 года включительно (законопроект № 1043391-7).
На упрощенке есть ограничения:
- доходы в год не должны быть больше 150 млн рублей,
- сотрудников должно быть не более 100 человек,
- предельная остаточная стоимость основных средств — 150 млн рублей.
Статья по теме:
Изменения в УСН в 2020 году
Для УСН есть два объекта обложения доходов: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Регионы по месту нахождения организации или по месту жительства ИП могут снизить указанные ставки с 6 до 1%, с 15 до 5%.
Отмена ЕНВД в 2021 году — 10 главных вопросов
На патенте есть ограничение по годовой выручке — не больше 60 млн рублей в год. Также у предпринимателя должно быть не больше 15 сотрудников.
Госдума недавно расширила перечень видов деятельности для патента — с 63 до 80. Все они указаны в Налоговом кодексе. В частности, в список попали:
- предоставление мест на автостоянках,
- распространение наружной рекламы,
- размещение рекламы на транспорте и прочие.
При этом каждый регион может этот список расширить.
Чтобы перейти с нового года с ЕНВД на ПСН, надо подать заявление по форме № 26.5-1 или по форме, которую рекомендует ФНС в приложении к письму от 18.02.2020 № СД-4-3/[email protected] Сделать это надо до 31 декабря 2020 года.
Если в 4 квартале 2020 года ИП применяли по некоторым видам деятельности ЕНВД, то они смогут получить льготные патенты. Их будут выдавать на срок от одного до трех месяцев. Патенты будут действовать до окончания указанного в них срока, но не позднее 31 марта 2021 года.
Налог на профдоход применяют уже по всей России. Более 1,3 миллиона налогоплательщиков уже выбрали этот режим.
Размер налога самозанятого зависит от того, от кого он получил доход:
- если от физлица, ставка налога будет 4%,
- если от компании или ИП — 6%.
Сумма платежа рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении «Мой налог».
Зарегистрироваться в качестве самозанятого (плательщика НПД) можно в любое время.
ИП не смогут стать плательщиками налога на профессиональный доход, если они:
- продают подакцизные и обязательные к маркировке товары,
- перепродают товары или права на владение, использование и распоряжение недвижимостью,
- добывают и продают полезные ископаемые,
- ведут бизнес на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров.
Независимо от того, на какой режим налогообложения вы перейдете с 2021 года, в налоговую инспекцию потребуется подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года.
Срок подачи — не позднее 20 января 2021 года.
Если не подать документы в налоговую вовремя, вас оштрафуют. Сумма штрафа составит 5% от налога, который не уплачен в срок. Штраф возьмут за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет.
Нет. Дело в том, что на ЕНВД можно было использовать фискальный накопитель сроком действия 36 месяцев. Но на ОСНО такой ФН применять нельзя.
Налоговая разрешила использовать ФН на 36 месяцев до конца срока его действия и продолжать указывать в чеке режим ЕНВД. Штрафовать за это не будут. Поэтому если сейчас компания или ИП работает на ЕНВД и планирует переходить на общую систему налогообложения, настройки кассы менять не надо (письмо ФНС № АБ-4-20/[email protected] от 3 декабря 2020).
Отмена ЕНВД в 2021 году: на какой режим перейти
Для индивидуального предпринимателя действуют те же правила перехода на режим ЕНВД, что и для юридических лиц. Формы ЕНВД-1 и ЕНВД-2 отличаются друг от друга только титульным листом, всё остальное одно и то же. Основное отличие в заполнении титульного листа: вместо наименования организации заполняется Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, и вместо ОГРН указывается ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя).
Образец ЕНВД-2 представлен на рисунке ниже.
Вопрос №1. Какова ответственность налогоплательщика ЕНВД? Какие виды правонарушений применимы к плательщикам ЕНВД?
Так как ответственность за нарушения при применении специальных режимов, в том числе и ЕНВД, не отличается от ответственности налогоплательщиков на общем режиме, то ниже отметим, несколько видов правонарушений, за которыми не преминут последовать соответствующие наказания:
- непостановка на учёт в качестве налогоплательщика, согласно статье 116 НК РФ;
- непредоставление налоговой декларации, согласно пункту статьи 119 НК РФ;
- нарушение правил учета доходов и расходов, согласно статье 120 НК РФ;
- неуплата налогов, согласно статье 122 НК РФ;
- невыполнение обязанностей налогового агента, согласно статье 123 НК РФ;
- непредставление отчетности в страховые фонды, согласно статье 26.30 закона «О страховых взносах» № 125-ФЗ от 24 июля 1998, статьи 17 закона «О персонифицированном учете» № 27-ФЗ от 01 апреля 1996;
- непредставление данных для налогового контроля, согласно статье 126 НК РФ.
Вопрос №2. В какую налоговую инспекцию следует подавать заявление о постановке на учёт в качестве плательщика ЕНВД?
Постановка осуществляется для юридических лиц – по адресу организации, по месту осуществления деятельности; для индивидуальных предпринимателей – по месту жительства или, так же, как и для юр. лиц, по месту осуществления деятельности.
Вопрос №3. В чём отличие от постановки на учёт по месту осуществления деятельности от постановки на учёт по месту регистрации (жительства)?
Только для деятельности, не привязанной к определённому месту (например, услуги рекламы на транспорте) важно обращаться в ИФНС по месту регистрации ИП или организации.
Оставить заявку
Как ИП перейти с ЕНВД на патент и новые критерии для применения ПСН.
- База знаний
- Как заполнить отчеты
- Форматы первичных документов
- Электронные трудовые книжки
- Электронные больничные
- Как перевести офис на удаленную работу
- Что важно знать о 54-ФЗ
- ЭДО и как он работает
- Как ИП участвовать в тендерах
- Электронный аукцион по 44-ФЗ
- Что такое и как открыть спецсчет
Уведомление о применении ЕНВД в 2021 году. Скачать бланк и образец
Есть два важных пункта, которые нужно сделать после смены ЕНВД на УСН:
- Уведомить партнеров о переходе на новую систему налогообложения. Делается это с целью упрощения оформления документов и правильного проведения операций. Для оповещения необходимо направить контрагентам письма-уведомления и копии информационного письма или титула налоговой декларации по УСН.
- Сдать декларацию по ЕНВД и уплатить налог. Крайний срок подачи декларации — 20.01.2021 г., а уплаты налога за 4 квартал текущего года — 25.01.2021 г.
Внимание! Подавать в ФНС заявление о снятии с ЕНВД не нужно. Налоговая служба выполнит эту операцию автоматически.
Срок подачи уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения — 31 декабря 2020 года. Если предприниматель не успевает подать заявление в текущем году, то его автоматически переводят на общую систему налогообложения (ОСНО).
Последствия не самые приятные — в течение года ни ИП, ни организации не смогут перейти на другую СНО и будут вынуждены платить НДС, налог на имущество, а также НДФЛ или налог на прибыль.
Чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения, организации должны соответствовать следующим требованиям:
- Численность сотрудников — до 100 человек;
- Годовой доход меньше или равен 150 000 000 рублей;
- Остаточная стоимость основных средств по бухгалтерскому учету не превышает 150 000 000 рублей;
- В уставном капитале доля других организаций не превышает 25%;
- У организации нет филиалов.
Условия перехода для ИП отличаются от предъявляемых к ООО только отсутствием ограничения в 150 млн рублей остаточной стоимости основных средств.
В уведомлении о переходе ИП с ЕНВД на УСН помимо информации об ОС не требуется информация о доходах за 9 месяцев.
Как рассчитывается налог при УСН
Если объектом налогообложения выбраны доходы, их размер и является базой для исчисления. Средняя ставка при таких условиях 6 %. Налог может уменьшиться не более чем на 50 % за счет страховых взносов, пособий на 3 дня болезни сотрудников, взносов по договорам добровольного и личного страхования.
Если объект налогообложения — это доходы за вычетом расходов, то базой для исчисления является разница между этими показателями (доходы минус расходы). Ставка налога в этом случае — 15 %. Если год закончился убытком, то следует уплатить минимальный налог — 1 % от величины налогов.
Напоминаем, что на сегодняшний день процентные ставки для тех, кто переходит с ЕНВД, заметно снижены во многих регионах. В ближайшее время их планируют унифицировать для всех предпринимателей России.
Организации, перешедшие с ЕНВД на УСН, освобождаются от двух видов налогов:
- налог на прибыль;
- налог на имущество организаций, определяемый по среднегодовой стоимости.
ИП освобождаются от следующих налоговых выплат:
- НДФЛ;
- налог на имущество физических лиц, определяемый по среднегодовой стоимости.
Вначале статьи мы уже рассказали, как подготовиться к смене налогового режима и что делать сразу после перехода на упрощенку. Кратко напомним порядок действий:
- Выбрать объект налогообложения: “доходы” или “доходы минус расходы”;
- Составить заявление о переходе с ЕНВД на УСН по форме № 26.2-1, утв. Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/[email protected]:
- Указать код объекта налогообложения;
- Указать сумму доходов за 9 месяцев (для ООО);
- Указать остаточную стоимость основных средств на 1 октября 2020 (для ООО);
- Направить уведомление в ИФНС до 31 декабря 2020 года;
- Провести инвентаризацию всех расчетов и остатков; Уведомить контрагентов о переходе на УСН;
- Сдать декларацию и уплатить налог по ЕНВД до 20 и 25 января 2021 года соответственно.
Переход на упрощенную систему налогообложения можно не проводить. Даже заявление о снятии с ЕНВД подавать не нужно — налоговая все сделает за вас. Однако вместе с этим ФНС тут же переведет ИП или организацию на ОСНО.
Какие же у этого минусы:
- на другую систему налогообложения можно будет перейти только через год;
- придется платить НДС;
- вы будете обязаны уплачивать имущественный налог;
- ИП не обойдет стороной НДФЛ, а ООО — налог на прибыль.
Советуем уже сегодня подумать, что будет выгоднее для вашего предприятия. Времени до конца 2020 года осталось мало, так что советуем не затягивать с решением.
ЕНВД – один из самых используемых режимов налогообложения в компаниях малого бизнеса. Это объясняется тем, что:
- вмененный налог один заменяет собой несколько других налогов – на прибыль, на имущество организаций, НДС, НДФЛ (с доходов ИП);
- уплачивается в фиксированном размере, не зависящем от размера дохода;
- довольно просто рассчитывается;
- размер налога зависит от вида деятельности и по сравнению с полученным доходом может быть очень небольшим;
- налог может быть уменьшен на сумму уплаченных страховых взносов;
- учет и отчетность по налогу не сложные. Налоговая декларация должна подаваться только один раз в квартал и легко составляется;
- перейти на него можно в любой момент, а не только с начала года или вновь зарегистрированным;
- возможность применять его одновременно с другими режимами налогообложения.
Поэтому, переход на ЕНВД имеет явные преимущества и очень выгоден для малого бизнеса.
Как уже было отмечено выше, на ЕНВД можно перейти с другого режима налогообложения или совмещать их. При этом, нужно учесть некоторые правила в соответствии с НК РФ:
- Вычет НДС с сумм, полученных до перехода, но в счет будущих поставок или услуг, должен производиться в налоговом периоде непосредственно перед месяцем перехода на вмененный налог, и при наличии документов о возврате НДС покупателем.
- При обратном переходе, с ЕНВД на общий режим, вычет предъявленных сумм НДС с приобретенных, но не использованных товаров и услуг выполняется так же, как и плательщиками НДС – в соответствии с главой 21 НК РФ.
- В связи с переходом на ЕНВД утраты права налогоплательщика на применение УСН не происходит. А после потери права на применение вмененного налога можно перейти на УСН.
- Одновременное применение ЕНВД и других режимов налогообложения возможно в отношении разных видов деятельности, при ведении раздельного учета. Некоторые особенности совмещения с УСН отражены в ст.346.12, 346.13 НК, а с ЕСХН – ст. 346.2 НК РФ.
- Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по одним видам деятельности, вправе применять упрощенную систему налогообложения в отношении других видов предпринимательской деятельности.
- Организации и ИП, переставшие применять ЕНВД, вправе подать уведомление в налоговый орган о переходе на УСН с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по ЕНВД, не позднее 30 календарных дней со дня прекращения такой обязанности.
- Налогоплательщики на УСН не вправе перейти на иной режим налогообложения до окончания налогового периода.
Переход с ЕНВД в 2020-2021 году на другую систему налогообложения
При заполнении заявления по форме «ЕНВД-1» для организации нужно внести следующие данные:
а) на первой странице
- ИНН и КПП организации;
- код налогового органа, в который подается заявление;
- выбрать и вписать в поле цифру, означающую, что организация российская либо иностранная;
- полное наименование организации;
- ОГРН организации;
- дату начала деятельности по ЕНВД;
- в зависимости от лица, подписывающего заявление, вписать в поле цифру “1” или “2”;
- Ф.И.О., ИНН и номер телефона руководителя или представителя организации;
- данные доверенности, если заявление подписывает представитель;
- дату подписания заявления.
При подписании заявления представителем в качестве приложения прилагается доверенность.
При заполнении заявления по «ЕНВД-2» для ИП нужно внести следующие данные:
а) на первой странице
- ИНН;
- код налогового органа, в который подается заявление;
- Ф.И.О. индивидуального предпринимателя;
- ОГРНИП;
- дату начала применения ЕНВД;
- количество приложений к первой странице;
- Ф.И.О., ИНН и номер телефона ИП или его представителя;
- данные доверенности, если заявление подписывает представитель;
- дату подписания заявления.
При подписании заявления представителем в качестве приложения прилагается доверенность.
Чтобы перейти с ЕНВД на УСН с начала 2021 года организации и ИП должны направить в ИФНС уведомление о применении УСН. Поскольку система ЕНВД отменяется, то подавать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД не нужно.
Уведомление представляется в налоговую инспекцию по месту регистрации организации или месту жительства ИП по форме, рекомендованной приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/[email protected] В уведомлении обязательно нужно указать выбранный объект налогообложения – «доходы» (облагаются по ставке 6%) или «доходы минус расходы» (облагаются по ставке 15%).
Кроме того, организации должны указать в уведомлении остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября 2020 года. Предприниматели информацию о доходах и остаточной стоимости своего имущества в уведомлении указывать не должны.
По общему правилу, организации и ИП на ЕНВД должны направить уведомление о применении УСН не позднее 31 декабря 2020 года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). В этом случае применять УСН можно с 1 января 2021 года. Если же до 31 декабря не подать уведомление, с нового года применять УСН будет невозможно. Плательщик утратит право на ЕНВД и в автоматическом порядке перейдет на применение ОСНО.
Вместе с тем, в ряде случаев существует возможность перехода с ЕНВД на УСН и в течение 2020 года. Например, когда организации и ИП прекращают осуществлять виды деятельности, в отношении которых применяется «вмененка» и перестают быть плательщиками ЕНВД.
Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени
1. С 01.01.2021 года спецрежим ЕНВД прекращает свое существование.
2. До конца 2020 года организации и ИП на ЕНВД должны сменить налоговый режим.
3. Плательщики ЕНВД могут перейти на следующие налоговые режимы: УСН, ЕСХН, ПСН, НДП (налог для самозанятых граждан).
4. Переход на применение указанных налоговых режимов осуществляется в заявительном порядке. Для перехода достаточно направить в ИФНС заявление/уведомление по утвержденной ФНС форме.
В этих случаях налогоплательщики должны направить в ИФНС заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД по форме, утв. приказом ФНС от 11.12.2012 № ММВ-7-6/[email protected] Срок направления такого заявления составляет 5 рабочих дней со дня окончания соответствующей деятельности (п. 3 ст. 346.28 НК РФ).
Также налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате ЕНВД. Применять УСН в таких случаях разрешается с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате ЕНВД (абз. 4 п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
При переходе на УСН необходимо учитывать запреты и ограничения, связанные с применением этого налогового режима, установленные в соответствии с п. 3 ст. 346.12 НК РФ.
Не вправе применять УСН следующие налогоплательщики:
- организации и ИП, средняя численность работников которых за налоговый период, превышает 100 человек;
- организации, у которых остаточная стоимость ОС превышает 150 млн. рублей;
- организации и ИП, занимающиеся производством подакцизных товаров, за исключением подакцизного винограда и вина;
- организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;
- нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
- организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
- организации и ИП, перешедшие на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей;
- организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25%.
Организации и ИП, занятые в сельском хозяйстве, но по каким-либо причинам до сих пор применяющие ЕНВД (например, в целях снижения налоговой нагрузки и освобождения от НДС), вправе с 1 января 2021 года перейти на уплату единого налога для сельхозпроизводителей (ЕСХН).
В целях применения ЕСХН сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются, в том числе, организации и ИП, производящие сельхозпродукцию, осуществляющие ее переработку и реализацию. Причем доход от реализации такой продукции в общем доходе организации и ИП должен составлять не менее 70% (п. 2 ст. 346.2 НК РФ). Также к субъектам, которые вправе применять ЕСХН, относятся организации и ИП, оказывающие услуги в области растениеводства и животноводства. Опять же, в общем их доходе доля доходов от реализации указанных услуг должна составлять не менее 70%.
Если компания и ИП соответствует указанным критериям, они вправе перейти на ЕСХН с 2021 года. Переход с ЕНВД на применение ЕСХН осуществляется в заявительном порядке. Чтобы перейти на ЕСХН в налоговую инспекцию по месту регистрации организации или месту жительства ИП нужно подать заявление по форме, утв. приказом ФНС от 28.01.2013 № ММВ-7-3/[email protected]
Заявить о переходе на ЕСХН необходимо до 31 декабря 2020 года (п. 1 ст. 346.3 НК РФ). В заявлении нужно указать, в частности, данные о доле дохода от реализации произведенной сельскохозяйственной продукции и от оказания услуг сельскохозяйственным товаропроизводителям.
Организации и ИП, не подавшие до 31 декабря соответствующее заявление, не считаются плательщиками ЕСХН и переводятся на применение ОСНО. При этом налогоплательщики ЕСХН не могут до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения.
Не вправе переходить на уплату ЕСХН следующие налогоплательщики (п. 6 ст. 346.2 НК РФ):
- организации и ИП, занимающиеся производством подакцизных товаров, за исключением подакцизного винограда, вина, игристого вина и виноматериалов;
- организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;
- казенные, бюджетные и автономные учреждения.
\r\n\r\n
Находиться одновременно на двух режимах можно только в одном случае: первый из этих режимов — ПСН, а второй — ЕСХН, «упрощенка» или ОСНО. Любые другие комбинации под запретом (см. табл. 2).
\r\n\r\n
Таблица 2
\r\n\r\n
Какие налоговые режимы допустимо (недопустимо) совмещать друг с другом
\r\n\r\n
| \r\n\t\t\t
Налоговые режимы \r\n\t\t\t |
\r\n\t\t\t
Можно / нельзя совмещать \r\n\r\n Налогоплательщики ЕСХН (организации и предприниматели) сдают декларацию по этому налогу один раз в год, не позднее 31 марта следующего года. Следовательно, за 2021 год необходимо отчитаться до 31 марта 2022 года включительно. Отчетность надо сдать в инспекцию по месту нахождения организации или месту жительства ИП. \r\n\r\n Плательщики единого сельхозналога сдают декларации по НДС не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом в ИФНС по месту своего учета. Отчитаться можно только в электронном виде. Срок сдачи за I квартал 2021 года — не позднее 26 апреля 2021 года (25 апреля — это выходной). Находиться одновременно на двух режимах можно только в одном случае: первый из этих режимов — ПСН, а второй — ЕСХН, «упрощенка» или ОСНО. Любые другие комбинации под запретом (см. табл. 2). Таблица 2 Какие налоговые режимы допустимо (недопустимо) совмещать друг с другом
Налогоплательщики ЕСХН (организации и предприниматели) сдают декларацию по этому налогу один раз в год, не позднее 31 марта следующего года. Следовательно, за 2021 год необходимо отчитаться до 31 марта 2022 года включительно. Отчетность надо сдать в инспекцию по месту нахождения организации или месту жительства ИП. Плательщики единого сельхозналога сдают декларации по НДС не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом в ИФНС по месту своего учета. Отчитаться можно только в электронном виде. Срок сдачи за I квартал 2021 года — не позднее 26 апреля 2021 года (25 апреля — это выходной). — ЕНВД — налог, который ввели в 1998 году по принципу «лучше, чем ничего». Времена изменились: программы налоговой стали умнее, бизнес перешёл на онлайн-кассы. Налоговая знает реальные доходы — и будет требовать процент с них. — ЕНВД — несправедливый налог. Компании на УСН платят намного больше. Вменённый доход меньше реального в среднем в 27 раз. — ЕНВД подходит для серых схем. Фирмы уменьшают НДС, когда проводят товар через цепочку однодневок. Если конечный покупатель применяет ЕНВД, экономия будет и на налоге с доходов. Пора выбирать новую систему налогообложения. Критерии для выбора — это ограничение режима и налоговая нагрузка. Выбирайте тот режим, который позволит вам платить меньше налогов, и проверьте, что имеете право его применять. Если ничего не сделать, с 1 января 2021 года вы окажетесь на общей системе налогообложения (ОСНО). На ОСНО большие налоги и сложный учёт. Если совмещаете ЕНВД с УСН, вы останетесь на УСН. Патент и УСН тоже можно совмещать. Часто делают так: один или несколько видов деятельности переводят на патент, а по остальными работают по УСН. К примеру, одеждой из натурального меха нельзя торговать на патентной системе, поэтому за шубы платят УСН, а за пуховики — патент. Законное уменьшение ЕНВД Переход на УСН в 2020 г. с ЕНВД Переход с ЕНВД на УСН ИП Все самые важные изменения по упрощенной системе налогообложения (УСН) на 2013 год в таблице УСН или патент для ИП: что выгоднее с 2021 года Глобальные изменения в налоговом законодательстве и отмена популярного режима налогообложения – «вмененки», – сделали невозможным переход на ЕНВД с нового года. Выбрать иную налоговую систему для применения с 1 января 2021 года требовалось еще в 2020 году. Но как быть тем, кто не сделал выбор, пропустив допустимые сроки перехода на новый спецрежим, и оказался на общей системе? О переходе с ЕНВД в 2021 году расскажем в нашем материале. Выбор у организаций менее разнообразен, чем у предпринимателей: юрлицам с 01.01.2021 доступен лишь переход с ЕНВД на УСН («доходы» или «доходы минус расходы»). Аналогично ИП, чтобы стать «упрощенцем» не с начала года, руководству предприятия остается лишь оценить возможность закрытия одной фирмы и открытия другой. Вполне вероятно, что такой вариант действий окажется более привлекательным, чем нахождение на общем режиме налогообложения. Спецрежим НПД (налог на профессиональный доход) разрешено применять ИП и гражданам без такого статуса при соблюдении жестких условий:
Чтобы стать плательщиком налога на профдоход, необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого через мобильное приложение «Мой налог». Каждый месяц рассчитывать налог к уплате будет ИФНС исходя из ставки 4 или 6 % и чеков, оформленных налогоплательщиком в приложении. Стать самозанятым можно в любой момент. При этом важно учесть, что до даты перехода на НПД обязанность по уплате налогов по общему режиму за налогоплательщиком остается. Поэтому, чем быстрее вы зарегистрируетесь самозанятым, если решите перейти на НПД, тем меньше будет ваша налоговая нагрузка. Спецрежимы / 12:56 29 ноября 2019 ЕНВД / 10:30 18 января 2021, Спецрежимы / 10:30 18 января 2021, УСН / 10:30 18 января 2021 ЕНВД ЕНВД / 10:22 5 мая 2011 ЕНВД / 12:29 24 октября 2011 ЕНВД / 10:57 17 апреля 2014 2016 / 12:21 21 декабря 2015, ЕНВД / 12:21 21 декабря 2015 Спецрежимы / 10:52 22 августа 2017 Несмотря на то, что коронавирус продолжает ухудшать положение среднего и малого бизнеса, уже точно известно, что единый налог на вмененный доход отменяется с 1 января 2021 года. По словам главы Минфина Антона Силуанова, многие предприниматели использовали ЕНВД чтобы скрыть свои доходы и уйти от уплаты налогов, поэтому государству продление ЕНВД невыгодно. Первыми под отмену вмененки попали предприниматели, торгующие лекарственными препаратами, обувью и изделиями из натурального меха, т. к. эти товары подлежат обязательной маркировке. Отмена спецрежима прописана в законе 325-фз и с начала следующего года будет действовать для всех налогоплательщиков, независимо от региона РФ и вида деятельности.
Предпринимателям на “вмененке” не стали продлевать режим налогообложения в связи с коронавирусом: по последним новостям отмена ЕНВД состоится в 2021 году. Какую систему выбрать для перехода владельцам бизнеса с единым налогом, будет ли для них государственная поддержка, расскажем в этой статье. В первый день 2021 года в России отменят ЕНВД. Предпринимателям необходимо до этого времени перейти на другой вид налогообложения, иначе они автоматически станут плательщиками по общей системе, самой невыгодной. Премьер-министр Михаил Мишустин заявил в ноябре 2020 года, что отмена ЕНВД в 2021 году — вопрос решенный, поэтому предпринимателям не стоит ждать послаблений и внезапных новостей о продлении. Новости об отмене касаются огромного числа владельцев малого и микробизнеса. Так, счетная палата заявляет, что в России ЕНВД используют 1,93 млн предпринимателей и ООО. Причем ИП из этого количества 1,7 млн. В связи с отменой ЕНВД в 2021 году экономисты раскололись на два лагеря:
Против отмены ЕНВД выступил глава счетной палаты Алексей Кудрин. Он считает, что пострадают предприниматели, которые не смогут без потери денег перейти на УСН или патент. Ведь “упрощенка” требует ведения бухгалтерии, а патент подходит далеко не всем, кто использовал ЕНВД. Эксперты настаивают, что при отмене ЕНВД необходимо расширить условия господдержки для предпринимателей, иначе это станет причиной закрытия малых магазинов. Нет, на декабрь 2020 года ничего не предвещает возможность продления. Периодически в интернете всплывают слухи, что ЕНВД будет продлен. Однако фактически в Правительстве неоднократно подчеркивали, что от ЕНВД планируют отказаться, так как другие режимы работают эффективнее. К сожалению, пока не идет речь о государственной поддержке ООО и ИП в связи с переходом на другую систему налогообложения. Власти считают, что малый бизнес продолжает получать господдерку на фоне распространения коронавирусной инфекции, и этого достаточно. Отмена ЕНВД: как перейти на другой налоговый режим с 2021 годаСписок разрешенных работ для ПСН составляют местные власти. Обычно в него входят в том числе розничная торговля в магазине площадью до 50 квадратных метров, деятельность общепита и разные бытовые услуги. Подробная инструкция по переходу с ЕНВД на патент и полезные советы для ИП>> Работа в качестве самозанятого разрешена предпринимателям, которые не имеют наемных работников, а также делают что-то своими руками. В том числе на продажу. Таким образом, если у предпринимателя был оформлен ЕНВД на магазинчик товаров собственного изготовления, можно перейти на налог на профдоход. Другой пример — парикмахерская с одним работником (ИП), которая может также перейти после отмены ЕНВД на самозанятость. Учитывая, что заявление о переходе платить не надо, можно зарегистрироваться через приложение “Мой налог” даже 31.12.2020. Небольшим компаниям и предпринимателям с магазинами площадью больше 50 квадратных метров после отмены ЕНВД доступно меньше вариантов льготного налогообложения. Наиболее очевидный вариант — УСН “Доходы” и “Доходы минус расходы”. УСН “Доходы” предусматривает ставку в 6% на доходы практически во всех регионах России. Однако для Крыма и Севастополя предусмотрены льготные ставки, до 2%. В Чечне ставка УСН варьируется от 1 до 6% (зависит от количества сотрудников). Вид режима “Доходы минус расходы” предполагает, что предприниматель ведет бухгалтерию — не только по доходам, но и правильно оформляет все затраты на ведение бизнеса. В 2021 году в России ставка этого вида УСН составляет 15%, но 78 регионов РФ снизили ее (варианты ставки от 5 до 15% для разного вида бизнеса). Какую бы систему налогообложения не выбрал предприниматель, с 2021 года ему придется вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Исключение — ООО на ОСНО. Специально для автоматизации заполнения этой отчетности была разработала программа от Класс365. Она сама заполняет книгу из документов по доходам и расходам, позволяет редактировать записи и печатать КУДиР. Узнать больше об этой программе вы можете по ссылке>> Организации, которые не выбрали спецрежим до 31 декабря 2020 года автоматически переведены на ОСНО. Компаниям и ИП разрешается подать уведомление о переходе на УСН или ЕСХН только через год — 1 января 2022 года. УСН — упрощенная система налогообложения. Спецрежим, позволяющий выбрать ставку в зависимости от объекта. Особенности режима:
Ставка 6% для тех, кто выбирает УСН «Доходы», 15% — «Доходы, уменьшенные на величину расходов». ЕСХН — система налогообложения для сельхозпроизводителей, имеющая следующие особенности:
Отмена ЕНВД в 2021: последние новости и план действий до конца года
До 20 января 2021 года подайте декларацию и заплатите налоги по ЕНВД (до 25 января 2021 года). ИП для перехода на патент нужно отправить в налоговую заявление на получение патента до 31 декабря этого года. Стандартно бумагу нужно подать не позже чем за 10 рабочих дней до дня начала использования ПСН. Налоговая отмечает, что срок продлен, значит, патент можно начать применять с 1 января, если подать заявление 31 декабря. Патенты будут действовать с той даты, которая будет обозначена ИП в заявлении, также сообщает ведомство. В настоящее время период действия патента может начаться с любой даты месяца. Можно указать любой срок, но не меньше 1 месяца и в рамках одного года.
Чтобы выбрать выгодную систему налогообложения, посчитайте, какие налоги вы заплатите на каждой СНО. Специальный калькулятор на сайте ФНС России «Выбор подходящего режима налогообложения» поможет определиться с выбором. В сервисе достаточно указать категорию плательщика (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель), отметить, занимается ли бизнесмен производством подакцизных товаров, размер годового дохода и количество наемных работников, и система автоматически предложит подходящий режим. По каждому режиму можно прочитать краткую справку, а также информацию, как на него перейти. В качестве альтернативы юридические лица могут перейти на общую (ОСН) или упрощенную систему налогообложения (УСН), для индивидуальных предпринимателей кроме этих режимов доступна патентная система налогообложения (ПСН). Бизнес, относящийся к сельскохозпроизводителям, вправе применять единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, могут перейти на применение налога на профессиональный доход (НПД). В зависимости от выбранного режима налогообложения необходимо подать заявление в налоговые органы в установленные сроки.
Подать заявление можно письменно в ФНС (лично или через почтовое отправление) или удаленно через личный кабинет ФНС (потребуется электронная подпись). Похожие записи:
| |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|