Образец Заполнения Декларации 3 Ндфл За 2021 Год При Покупке Квартиры 1 Год

Строка 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению

Корректировка

Код периода

Год

Код ФНС

Сведения о налогоплательщике

Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения).

ФИО полностью.

Человек, осуществивший покупку жилья в 2020 году, в 2021 может вернуть 13% от потраченных денег (но не более 260 000 руб.).

Налоговая возвращает физическому лицу тот НДФЛ, который он оплатил с денег, потраченных на покупку квартиры.

То есть, если человек в 2020 году получал доход, с которого исправно платил подоходный налог 13%, то в случае оплаты квартиры этим доходом он может вернуть уплаченные в течение года 13 процентов.

Сумма расходов на покупку квартиры, с которой можно вернуть НДФЛ, ограничена имущественным вычетом = 2 млн. руб.

Максимальная сумма к возврату = 13% * 2 000 000 = 260 000 руб.

Если квартира куплена по стоимости ниже 2 млн. руб., то возвращается налог с фактически произведенных расходов. Остаток вычета может быть использован при следующей покупке недвижимости.

Имущественная льгота в размере 2 млн. руб. предоставляется каждому физическому лицу, сумму можно использовать частями или сразу полностью.

Примеры:

1. Гражданин в 2020 году купил квартиру за 2 480 000 руб. Имущественный вычет ранее не применял. В 2021 году может вернуть 260 000 руб. (13 процентов от 2 млн. руб.). Больше использовать данную льготу в будущем он не сможет.
2. Гражданин в 2020 году купил комнату за 1 370 000 руб. Вычет ранее не использовал. В 2021 году может вернуть 178 100 руб. (13 процентов от 1 370 000). Льгота использована не полностью, остаток в размере 630 000 руб. (2 000 000 — 1 370 000) может быть применен при следующих покупках недвижимости.

Первая страница стандартная — заполняется данными о налогоплательщике (его ИНН, гражданстве, ФИО, сведений о рождении, паспортных и контактных данных).

Здесь же показываются данные о самой декларации — номер корректировки (начиная с нуля), период — 34, год — 2020, код ФНС, количество заполненных страниц 3-НДФЛ и прилагаемых листов.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2021

На этой странице 3-НДФЛ отражаются суммы полученных за 2020 год доходов и удержанного налога с них. Заполняются только те доходы, которые получены от российских источников. Поступления от зарубежных компаний отражаются отдельно в приложении 2.

Источниками дохода могут выступать зарплата от работодателя, доходы по гражданско-правовым договорам, от продажи имущества, сдачи его в аренду и другие источники.

Заполнение доходов в виде заработной платы производится на основании справки 2-НДФЛ, полученной от работодателя, где отражаются все начисления и удержанный с них налог.

Для каждого источника дохода заполнить нужно несколько полей:

• 010 — ставка 13 процентов;
• 020 — код вида дохода из прил. 3 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ — например, для заработной платы это 07;
• 030 — 060 — реквизиты источника дохода (ИНН, КПП, ОКТМО, наименование), например, работодателя;
• 070 — начисленный за 2020 год доход от данного источника из 2-НДФЛ;
• 080 — удержанный налог за 2020 год (ставка из поля 010 * доход из поля 070) — из 2-НДФЛ.

Пример заполнения:

Для льготы учитывают 3 предыдущие года (для пенсионеров – 4), на протяжении которых гражданин получал заработок с отчислением налога. Это правило называется «смещением вычета в прошлое».

Возмещение допускается исчерпывать постепенно, подавая каждый год 3-НДФЛ по мере уплаты налогов.

Бланк 3-НДФЛ оформляется самостоятельно или с помощью специалиста. Нюанс: заявить на возмещение вправе супруг(а), даже при отсутствии ее/его в бумагах на квартиру, если недвижимость куплена в браке, поскольку такое имущество считается совместно нажитым.

Гражданин вправе обратиться за платной помощью при подготовке отчета в организацию, специализирующуюся на данной сфере услуг.

Мена рассматривается аналогично купле-продаже. Статья 220 НК не содержит условия по вариантам приобретения. Обмен позволено рассматривать в роли такового.

Декларацией отражают вычет, подразумевая, что оплатой выступало отданное взамен имущество (указывается его стоимость). Отчет имеет стандартный образец заполнения.

Как было сказано, Раздел 2 декларации 3-НДФЛ каждый заявитель оформляет в обязательном порядке. Без него налоговая инспекция просто не сможет принять ваш отчёт. Поэтому можно привести массу образцов его заполнения. Условно их можно поделить на 3 типа:

• за 2021 год заявлены только доходы;
• заявлены только вычеты;
• предъявлены и доходы, и вычеты.

Мы остановимся на последнем пункте и приведём наиболее типичную для плательщиков подоходного налога ситуацию.

Допустим, что Е.А. Широкова в 2021 году продала личное авто за 700 000 рублей, которое числилось за ней менее трех лет. Кроме того, от своего работодателя она получила в 2021 году оплату труда в общем размере 570 000 рублей. Подоходный налог был полностью удержан с данной суммы источником выплаты.

Пример Заполнения 3-Ндфл За 2021г На Второй Год При Покупке Квартиры

• воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
• обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
• самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

• договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
• акта приема-передачи жилья;
• свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
• платежек, квитанций об оплате или расписок.

Оформление налогового вычета является стандартной и отработанной процедурой для органов ФНС. Получить средства можно несколькими способами, а значительное количество социальной помощи помогает заметно экономить деньги при высоких тратах.

Рекомендуем прочесть: Субсидия Минсельхоза Якутии Молодым Семьям 2021

Основанием для обновления стал приказ ФНС от 3 октября 2021, который вступил в силу в январе этого года.

Форма старого образца стала недействительной и больше не может применяться для оплаты налогов и получения вычета.

Исключение сделано лишь для граждан, не успевших вернуть подоходный налог за прошлый год — для них еще принимается декларация в старом формате.

Получить вычет при покупке жилья можно не только через налоговый орган, но и по месту работы. В таком случае необходима подача работодателю уведомление ИФНС на право вычета. Данный способ используется реже, поскольку при этом просто не будет вычитаться подоходный налог из зарплаты. Многие предпочитают получать значимую сумму сразу на руки.

Итак, строка с нумерацией 002 заполняется сведениями о том, какой тип имеет доход, поступивший к Кирчановой. Поскольку средства не являются дивидендами или доходами подконтрольных зарубежных компаний, нужно ставить цифру 3, обозначение которой определяется, как доходы иного плана.

На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

Рекомендуем прочесть: Изменения В Садоводстве С 2021 Года

В некоторых случаях возможно получение вычета в отношении расходов на приобретение жилья за 3 предыдущих года.

Например, если Вы купили квартиру в 2012 году, и решили подать декларацию в 2021 году, Вы вправе оформить декларацию 3-НДФЛ за все годы, начиная с 2012 года.

Но так как, возврат излишне уплаченного налога предусмотрен только за три последних налоговых периода (года), то в 2021 году для возврата налога можно заявить вычет только в отношении доходов за 2015, 2021 и 2021 годы.

Для того чтобы правильно заполнить нужные страницы декларации, необходимо скачать специальный файл-документ, который доступен для загрузки в формате exel на страницах официального сайта налогового учреждения (или прямо у нас на сайте в начале статьи).

При правильном заполнении и документальном подтверждении финансовая операция автоматически признается верной, а спустя месяц после заполнения и сбора документации средства перечисляются на счет заявителя.

Образец Заполнения Повторной Декларации 3 Ндфл За 2021 При Покупке Квартиры

Существуют два варианта получения:

1. через работодателя;
2. через налоговую инспекцию.

В налоговую инспекцию обращаются чаще. Подать заявление на получение вычета можно лично или по почте с 1 января по 30 апреля каждого года. Налоговая рассмотрит ваши документы за два месяца.

Если вы решили получить имущественный вычет через работодателя, то потребуется справка из налоговой с правом на возмещение НДФЛ. Она подается вместе с заявлением на имя работодателя. С вашей зарплаты перестанут удерживать налог, пока вы полностью не получите вычет за покупку квартиры.

Соответствующий механизм оформления имущественного вычета предполагает:

1. Заключение гражданином договора долевого участия со строительной компанией и внесение оплаты за строящееся жилье по нему за счет:

• собственных средств гражданина;
• собственных средств, дополненных заемными — в виде ипотечного кредита.

1. Подтверждение участия налогоплательщика в договоре долевого строительства, а также оформление прав собственности на жилье (прав распоряжения им).

Подтверждение участия гражданина в соответствующих правоотношениях необходимо для удостоверения суммы сделки.

Участие налогоплательщика в долевом строительстве удостоверяется договором между ним и строительной компанией. Данное соглашение должно быть составлено по установленной законом форме и зарегистрировано в в Росреестре.

Право собственности на жилье подтверждается:

• свидетельством (в случае, если недвижимость зарегистрирована как имущество гражданина до 15.07.2016 года);
• выпиской из Единого государственного реестра недвижимости (в случае, если жилье зарегистрировано, начиная с 15.07.2016 года).

Право распоряжения недвижимостью (пока не оформлено право собственности на жилье) удостоверяется актом приема-передачи соответствующего объекта. Данный акт подписывают гражданин и строительная компания, выступающая стороной договора долевого участия, после сдачи построенного дома.

С юридической точки зрения при оформлении рассматриваемого вычета все 3 указанных типа документа (свидетельство, выписка, акт приема-передачи) выполняют одну и ту же функцию и взаимно заменяют друг друга.

1. Сбор документов:

• договора долевого участия;
• одного из указанных выше — свидетельства о праве собственности, выписки из ЕГРН, акта приема-передачи объекта недвижимости;
• документов, подтверждающих оплату гражданином приобретения жилья по договору со строительной компанией;
• справки 2-НДФЛ (оформляется в бухгалтерии компании-работодателя), декларации 3-НДФЛ (оформляется гражданином самостоятельно или при обращении в специализированную фирму) за год, предшествующий тому, в котором планируется оформлять вычет;
• если оформлялась ипотека — кредитный договор, а также справку из банка, подтверждающую величину процентов, оплаченных по состоянию на конец года, предшествующему тому, в котором планируется оформлять вычет;
• заявление на вычет по установленной форме.

1. Предоставление документов, указанных в пункте 3, в Налоговую инспекцию (ФНС) по месту прописки гражданина (при этом, заявление на вычет можно попросить прямо там, а заодно и проконсультироваться по его заполнению).

Документы можно отнести в ФНС в любой рабочий день года, следующего за тем, за который оформлены справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ и кредитные документы. При условии, разумеется, что и остальные документы к моменту оформления указанных готовы.

Если с документами все в порядке — ФНС перечислит вычет на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении, в течение 4 месяцев.

Воспользоваться льготой по НК РФ вправе далеко не все приобретатели строящегося жилья. Законодатели обозначили ряд требований, которые обязательны к исполнению. Иначе деньги не вернут из бюджета.

Требования к получению возврата НДФЛ по ДДУ:

1. Приобретаемое жилье строится на территории Российской Федерации.
2. Покупатель является налоговым резидентом, то есть проживает в России не менее 183 дней в году.
3. Приобретатель имеет официальный налогооблагаемый доход по ставке 13% НДФЛ.
4. Покупка жилья оформлена документально. В нашем случае требуется договор долевого участия для налогового вычета.
5. Сохранены платежные документы по расчетам за жилье.
6. На руках у покупателя квартиры имеется подписанный передаточный акт или иной документ, подтверждающий, что застройщик сдал жилье, а покупатель принял.

Допускается приобретение квадратных метров ДДУ за счет кредитного ипотечного капитала, государственных бюджетных субсидий и средств работодателя. НДФЛ можно вернуть только с собственных средств и ипотечного кредита. Возврат НДФЛ с бюджетных субсидий, материнского капитала и прочих целевых средств от государства и работодателя не предусмотрен.

Нет, такой возможности не предусмотрено. Право на вычет ДДУ возникает только после ввода здания в эксплуатацию и подписания передаточного акта между покупателем и застройщиком. До этого момента права на льготу по НДФЛ у граждан нет.

Повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры имеет место, если за первый год не удалось возместить все расходы — это распространенная ситуация, т. к. многие граждане не зарабатывают 2 000 000 за год.

Пример 3

Данаев Альберт работает в финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и за первый год использовал вычет на сумму 840 000 рублей.

Размер вычета по ДДУ не отличается от объема льготы при покупке готового жилья или при самостоятельном строительстве. Покупатель квартиры в новостройке может рассчитывать на 260 000 рублей возврата НДФЛ по фактическим затратам на покупку жилплощади. При условии, что стоимость квартиры равна 2 миллиона и выше. Покупая недвижимость по меньшей цене, налогоплательщик получит только 13% от фактической стоимости жилья.

ВАЖНО! В оговоренные 2 000 000 рублей включают не только фактическую стоимость квадратных метров. Также можно зачесть следующие виды расходов:

• оплату услуг застройщика, если в ДДУ эта сумма выделена отдельной строкой;
• оплату проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
• оплату отделочных работ и материалов, если квартира сдана без отделки.

Можно получить 390 000 рублей возврата НДФЛ по уплаченным процентам по ипотечному (целевому) кредиту или займу. При условии, что максимальная сумма льготы на погашение процентов по жилищным кредитам — 3 миллиона рублей. Оформляя меньшую сумму в ипотеку, налогоплательщик получит пропорциональный возврат (проценты по кредиту × 13% НДФЛ).

Если ипотека была получена до 2014 года, то сумма возврата НДФЛ определяется без максимального ограничения. То есть вернуть налог можно со всей суммы процентов, фактически уплаченных по ипотеке. Причем на рефинансированные кредиты вычет также можно получить на общих основаниях.

1. Если недвижимость куплена за счет налогового агента, материнского капитала или иных видов бюджетной помощи.
2. Если жилье передано в пользование безвозмездно или выиграно в лотерею.
3. Если объект приобретен у родственника или других взаимозависимого лица, например, работодателя или подчиненного.

В остальных случаях есть возможность получить вычет, причем срок давности отсутствует. Соответственно, вернуть средства можно даже через несколько лет приобретения покупки недвижимости.

Мена тождественна сделки по купле-продаже. А это значит, что обменявшиеся с точки зрения НК РФ попадают под 2 операции:

• каждый из них продал (обменял) свою квартиру, а за это нужно платить НДФЛ, если срок владения был меньше 3 или 5 лет в зависимости от условий, установленных ст.217 и ст.217.1 НК РФ;
• каждый из них купил новую квартиру, за которую можно получить имущественный вычет.

В ст.220 НК РФ нет условий о способе приобретения квартиры, и в 3-НДФЛ можно отразить вычет, если в качестве оплаты вы отдали продавцу свое имущество в виде квартиры. Декларация заполняется аналогично представленным примерам с учетом общих ограничений по суммам возврата.

Новая форма налоговой декларации 3-ндфл за 2020 год с 01 января 2021 года

Сумма вычета зависит от цены объекта, средств, ушедших на ремонт после приобретения (отделка, разработка проектной документации, монтаж газо-, водоснабжения и других инженерных систем) и того, каким образом произведена сделка – с кредитом или без.

Ограничения по приему к вычету на гражданина – 2 миллиона рублей. Установленный на государственном уровне лимит – 13% от уплаченного налога в бюджет, но не больше 260 тысяч рублей. Также возвращается 13% от сумм, идущих в банк при погашении ипотечного кредита. Ограничение здесь выше и составляет 390 тысяч рублей.

Факт: в соответствии с поправками от 2014 года, возможно вернуть средства не с одного объекта, а сразу с нескольких. Главное, чтобы итоговая сумма не превышала 260 тысяч рублей, а недвижимость была приобретена после 1 января 2014 года.

Взаимозачет — ситуация, регулируемая ст.78 НК РФ, когда у плательщика есть долги по каким-либо налогам и образовалась излишне уплаченная сумма — по другим. В таком случае можно произвести зачет излишка в счет задолженности. Типичный пример взаимозачета — покупка и продажа недвижимости в течение календарного года и покрытие вычетом налога за продажу имущества.

Использование вычета — фактически образование излишка. И даже в заявлении о предоставлении вычета в рекомендуемой форме используется формулировка «возврат излишне уплаченной суммы налога». После получения положительного ответа от ИФНС и предоставления права на вычет, вместо заявления о возврате вы можете подать заявление о зачете и таким образом погасить задолженности.

• Бланки декларации 3-НДФЛ
• Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
• Заявление на распределение имущественного вычета
• Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
• Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

• Узнать вычет по предыдущим годам
• Как узнать номер инспекции
• Как узнать ОКТМО для декларации
• Узнать кадастровый номер
• Как узнать свой ИНН
• Как сохранить Декларацию в PDF
• Как узнать свой номер счета
• Как узнать почтовый индекс
• Что такое налоговый вычет
• Кто имеет право на вычеты
• Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
• Сколько ждать налоговый вычет
• Как подать 3-НДФЛ в налоговую
• Как подать за 3 года
• Признак налогоплательщика
• Способ приобретения
• Стоимость объекта (ИВ)

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Тел. +7 (495) 764-04-31

Тел. +7 (495) 210-82-31

МТС +7 (985) 764-04-31

МТС +7 (985) 210-82-31

Би Лайн +7 (909) 977 66 94

Теле2 +7 (926) 603 18 02

Вы можете связаться с нами по Viber и WhatsApp

• Документы для заполнения 3-НДФЛ
• Инструкция по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 год
• ОКТМО ОНЛАЙН
• Коды доходов
• Коды налоговых вычетов
• Коды документов
• Коды регионов
• Новости
• Заявление на возврат НДФЛ
• Расчет налогов
• Налог при продаже авто
• Бланки отчетности
• Документы для имущественного вычета
• Документы для социального налогового вычета
• Примеры 3-НДФЛ 2016
• Примеры 3-НДФЛ 2017
• Примеры 3-НДФЛ 2018
• Примеры 3-НДФЛ 2019
• Примеры 3-НДФЛ 2020
• ИФНС Москвы
• ИФНС по Московской области
• Налоговые вычеты
• Бланки
• Отделения ПФР в Москве
• Филиалы ФСС г.Москвы
• Заплатить налоги
• Коды ОКТМО по г.Москве
• Коды ОКТМО по Московской области
• Публикации
• ФСС по номеру ИФНС Москвы
• Документы
• Судебная практика
• ОКТМО
• Семинары

Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет.

Однако подобное требование инспекторов – незаконно. В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России.

Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

Те налогоплательщики, которые решили вернуть себе часть затрат на лечение, обучение или приобретение жилья и получить налоговый вычет, могут подавать декларацию в течение всего календарного года — тут сроки законом не ограничены. Но ведь чем быстрее будет сдана и проверена декларация 3 НДФЛ 2021 за 2021 год, тем быстрее гражданин получит свои деньги. Поэтому затягивать со сроками заполнения налоговых документов не стоит.

1. Ручное заполнение на бумажном носителе. Является самым трудоемким способом. Бумаги заполняют на бланке, в соответствии с образцом согласно принятому формату.
2. На сайте налоговой службы, пройдя предварительно регистрацию в качестве пользователя кабинета налогоплательщика.
3. Заполнив бланк в специальной программе, которую можно скачать с портала налоговой службы. Следует использовать только ту программу, которая предназначена для заполнения конкретного года вычета. Т.е., чтобы заполнить декларацию за три года, скачивают соответствующие три программы.

1. Внести сведения в первые три пункта: задания условий, персональные сведения, доходы налогоплательщика.
2. В зависимости от целей, пользователь выбирает соответствующий раздел: социальный, имущественный вычет, на детей.
3. Далее появляются окна для внесения условий: выбор декларации 3-НДФЛ и номера нужного отделения налоговой.
4. Во вкладке с информацией о заявителе вносят данные в точном соответствии с тем, что указано в паспорте.
5. Заполнение вкладки о доходах налогоплательщика. Проверяют, чтобы была указана 13-процентная ставка (она задается по умолчанию).
6. Сведения об источнике выплат заполняются информацией о работодателе (все нужные данные содержатся в 2-НДФЛ и вносятся в поле о налоговом агенте).
7. Проверить, чтобы в настройках не стояла галочка относительно стандартных вычетов на детей, а по имущественному вычету стояла нужная отметка.
8. Вносят сведения о купленной квартире, по которой запрашивается налоговый вычет: вид объекта, способ покупки, форма собственности.
9. В качестве признака налогоплательщика указывается собственник, супруг/супруга, родители.
10. Информация о недвижимости заносится в том же формате, что указано в свидетельстве на собственность.

    Далее указывают дату оформления права, дату других задействованных документов.

11. Информация о стоимости жилья указывается на основании платежного документа, которым располагает собственник.
12. Процедура заполнения заканчивается кнопкой просмотра составленного документа и выполняется печать.

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года

Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни.

Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ).

В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры. На это могут быть 3 основные причины (см. таблицу).

Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет.

Однако подобное требование инспекторов – незаконно. В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России.

Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

• если производилась оплата за обучение;
• если осуществлялась оплата дорогостоящего лечения;
• если совершалась сделка купли-продажи квартиры;
• если у декларанта есть дети, которым положена социальная льгота;
• если производились дополнительные отчисления в ПФ РФ;
• при получении авторского вознаграждения или финансовой помощи от юридических лиц;
• после продажи автомобиля, которым налогоплательщик владел до 3 лет.

• код названия объекта;
• вид собственности;
• признак плательщика НДФЛ;
• статью, согласно с которой применяется вычет;
• адрес недвижимого имущества;
• дату подписания акта приема-передачи;
• дату постановки имущества на государственный учет;
• сумму расходов, произведенных на покупку жилья (п.1.12);
• сумму уплаченных процентов по кредиту (п.1.13).

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

• воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
• обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
• самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2021 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2021 г.

Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб. (возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.

), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб. (вернуть можно 390 тыс. руб. налога).

Рекомендуем прочесть: В чем отличие дарственной от завещания

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно здесь) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются доходы налогоплательщика, источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ за 2021 год при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке…».

Справа от наименования раздела Васильев Н. А проставил цифру «13», что означает ставку НДФЛ (13%), а в п. 1 «Вид дохода» указал цифру «3», выбрав из списка, расположенного рядом с этой ячейкой, подходящий вариант.

Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется. С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).

Часть информации в каждой последующей декларации будет повторяться (данные о налогоплательщике и о купленном объекте недвижимости), а информация о полученном доходе и НДФЛ будет меняться.

При этом придется снова заняться сбором документов — нужно:

• заполнить заявление на возврат НДФЛ;
• запросить новые справки 2-НДФЛ;
• оформить 3-НДФЛ.

Копии других документов (например, договор купли-продажи квартиры) можно повторно не предоставлять.

Правильно написать заявление на возврат подоходного налога поможет видеоурок: «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры по составу несколько отличается от 3-НДФЛ при ее покупке. Рассмотренный выше образец использовать в такой ситуации возможно, но лишь частично:

• без корректировок можно оставить только титульный лист (уточнив налоговый период);
• в разделе 1 заполняются аналогичные коды КБК и ОКТМО (остальная информация меняется);
• раздел 2 и приложение 1 оформляются иным способом;
• вместо приложения 7 заполняется расчет к приложению 1.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры могут использоваться те же способы, что и при оформлении 3-НДФЛ в иных ситуациях (можно применить специальную программу, заполнить бланк декларации самостоятельно и др.).

Найдите ответы на интересующие вас вопросы в материалах рубрики «НДФЛ за квартиру».

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовитьпакет документов. В него входит:

Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций ихтребует.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах.Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возвратподоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за 2021 год,2-НДФЛ должна быть за 2021 год. Если в течение года вы сменилинесколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей.Приложите оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления установленного образца указываются реквизиты счета, накоторый вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевогоучастия. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанцийк приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать отпродавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять унотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права собственности— выписка из ЕГРН. Необходимо только для сделки по договорукупли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья. Необходим только длятех, кто купил жилье по договору долевого участия. Завереннаякопия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Полный список документов — в нашей статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого вличном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомлениео завершении проверки.

После завершения камеральной проверки на ваш счет будутперечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78НК РФ).

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2021, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2021 году форма обновилась в очередной раз.

Бланк, действующий в 2021 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/[email protected] с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.2021.

Скачать новую форму 3-НДФЛ 2021 в excel.

Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2021 г.?

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

• форма 3-НДФЛ;
• заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
• справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
• документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
• документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
• подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
• свидетельство об ИНН;
• паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2021 год для его подачи в 2021 году.

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

• первый лист — общая информация;
• раздел 1 — показывается сумма к возврату;
• раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
• приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
• приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
• приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.

Важно в поле «отчетный год» указать 2021.

Пример заполнения:

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2021 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2020 (2019 — прошедший год).

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

ВАЖНО!

Титульный лист, раздел № 1 и раздел № 2 являются обязательными к заполнению, вне зависимости от оснований для составления фискального отчета.

В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7. А при продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.

Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы № 1 и № 2 и Приложения № 1 и № 5.

В законодательстве сказано: все налогоплательщики страны, признанные налоговыми резидентами. Отчет должен вестись не только о внутренних доходах, но и о средствах, поступивших в семейный бюджет за рубежом.

В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году. Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею, получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.

После того, как заполнили 3-НДФЛ за 2021 год, вы выбираете подходящий способ подачи:

• Личное присутствие – визит в территориальный отдел ФНС по месту вашей прописки, будь это временная или постоянная регистрация.
• Почтовая отправка – налоговики требуют отправлять подобные вещи заказным письмом с описью документов. Ведь, помимо пяти листов декларации, вы прикладываете еще копию паспорта и другой подтверждающий доходную деятельность документ.
• Электронное заполнение – по ссылке на сайте ФНС или портале Госуслуг.
  Неважно, в каком виде вы решили заполнять формуляр – скачать формe 3 ндфл за 2017 год для подачи в 2018 в едином формате КНД 1151020 можно по ссылке ниже. Ошибиться при поиске формы и ее заполнении здесь очень сложно, но мы все равно приведем пример.

Похожие записи:

• Какая доплата будет выплачена репрессированным 2021 году
• Продажа Энергетиков На Территории Подмосковья И Москвы
• Сколько отдыхаем в январе 2021 года