Куда платить страховые взносы ип за себя в 2021 году через сбербанк

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда платить страховые взносы ип за себя в 2021 году через сбербанк». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
платёжное поручение — только для перевода онлайн.

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.

После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:

Банковская карта.
Сайт кредитной организации или платёжной системы.
Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.

При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн. Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».

Все потенциальные проблемы связаны непосредственно с возможной невнимательностью клиента. При оплате придется вводить достаточно большое количество цифр из тех реквизитов, которые предоставят в ФНС. Ошибиться можно на любом этапе, потому очень рекомендуется каждый раз после заполнения очередного поля внимательно проверять все цифры. Сама же процедура практически идентична обычной оплате коммунальных услуг (разве что реквизиты будут другими, как и назначение платежа). Никаких особых нюансов, непонятных, но критичных, тут нет.

В случае с оплатой налогов и взносов никакие лимиты и ограничения не используются. Все зависит только того, какую сумму должен заплатить человек. Отдельно нужно упомянуть о том, что у ИП есть определенный предел дохода, превышая который предприниматель уже обязан регистрироваться как юридическое лицо. В 2019 году максимальный лимит прибыли составляет 60 миллионов.

Не зависимо от того, есть ли у предпринимателя сотрудники или какой вид налогообложения применяется он обязан оплатить взносы в ПФР и на ОМС:

	В ПФР, рублей	В ФОМС рублей	Всего, рублей
За 2019 год	29 354, 00	6 884, 00	36 238, 00
За 2020 год	32 448, 00	8 426, 00	40 874, 00

Внимание! Если ИП начал деятельность не с начала финансового года или же прекращает деятельность до 31 декабря, то взносы рассчитываются за соответствующий отработанный период.

Как Оплатить Страховые Взносы Ип За Себя В 2021 Году Через Сбербанк Онлайн

Сроки уплаты взносов установлены в НК РФ:

Взносы, рассчитанные из МРОТ – не позднее 31 декабря отчетного года.
1% – не позднее 1 июля года, который следует за отчетным.

Внимание! Начиная с 2018 года срок уплаты 1% – не позже 1 июля, ранее срок был – не позже 1 апреля.

Довольно часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли оплачивать взносы ежеквартально или что будет, если ИП не оплатит ежеквартальный взнос? У ИП нет обязанности оплачивать взносы ежеквартально, ежедневно или по иной схеме – главное оплатить их в в пределах установленных сроков.

Некоторые предпочитают оплачивать в первом квартале всю сумму, а некоторые тянут до последнего. Но следует учитывать, что существует некоторые особенности, возникающие при применении специальных налоговых режимов.

Особенности исчисления и уплаты взносов при некоторых налоговых режимах:

УСН. Период отчетности – это год. Поэтому ИП может как оплатить сразу всю суммы фиксированного платежа и в дальнейшем учитывать их при оплате авансовых платежей. Можно это сделать и в конце, и учесть их при оплате годового платежа.
ЕНВД. Период отчетности квартал. Поэтому важно, чтобы взносы оплачивались ежеквартально. В данном случае налог исчисляется по кассовому методу. Т.е., например, первый квартал можно уменьшить в декларации по ЕНВД только на сумму перечисленных взносов в течении первого квартала.

Важно! Налог по ЕНВД нельзя уменьшать за счет оплат произведенных в другом квартале. Так часто возникает вопрос: «Могу ли я уменьшить ЕНВД за первый квартал, на сумму перечисленного фиксированного платежа в апреле месяце?». Ответ: нет!

Можно подстраиваться под налоги и оплачивать взносы такой суммой, чтобы она уменьшала налог на 100% (если нет работников).

В связи с тем, что с 2017 года администрирование по фиксированным платежам было передано в налоговую инспекцию, необходимо использовать новые КБК:

Для оплаты фиксированного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ, а также для 1% – 18210202140061110160.
При осуществлении платежа на ОМС – 18210202103081013160.

Как оплатить взносы? Оплату взносов можно осуществить несколькими способами:

Через расчетный счет индивидуального предпринимателя.
Через личный расчетный счет предпринимателя.
Через отделение банка по платежному поручению.

Практика свидетельствует о том, что львиная доля отечественных индивидуальных предпринимателей для оплаты страховых взносов предпочитают пользоваться услугами рассматриваемой кредитной организации. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и для оплаты страховых взносов приняли решение воспользоваться услугами рассматриваемой кредитной организации, то вам будут доступны следующие методы оформления транзакции:

Практика свидетельствует о том, что самый комфортный и популярный метод оплаты страховых взносов среди ИП, являющихся клиентами рассматриваемой кредитной организации, предполагает применение онлайн сервиса.

Теперь нужно будет обратить внимание на ту самую квитанцию из налоговой службы. В ней написан индекс документа. Дальше выбираете «Оплата налогов по индексу документа», указываете карту, с которой спишутся средства, а также вносите индекс в обозначенное поле. Лучше оплачивать именно этим способом, поскольку в таком случае отсутствует комиссия.

При применении патентной системы за доход предпринимателю будет вменяться весь потенциально возможный к получению; при сроке патента меньше двенадцати месяцев расчёт должен вестись так – годовой доход делится на двенадцать и умножается на тот срок (также исчисляемый в месяцах), на который выдан патент. При совмещении режимов налогообложения нужно будет суммировать доходы по ним.

Согласно данной статье ИП должен платить пенсионные и медицинские СВ в обязательном порядке. Если у бизнесмена отсутствует доход, то он может прекратить свою деятельность, чтобы не платить СВ, так как отсутствие денежных поступлений не отменяет обязанность по уплате фиксированных сумм. Для всех физических лиц, зарегистрированных в качестве ИП, государство предусмотрело фиксированные суммы, обязательные к уплате:

Удобнее всего воспользоваться поиском по ИНН, например, 7610052570 — в нашем случае ИФНС №3 по Ярославской области. Выбрав её из списка все остальные реквизиты подставятся автоматически: ИНН, КПП, номер счёта, БИК банка. Также можно воспользоваться разделом «Инспекции» сайта налоговой, чтобы вбить данные вручную или убедиться в их правильности.

Шаг 3. Производит заполнение реквизитов платежа. После выбора последнего пункта, необходимо вручную указать КБК, на который будет производиться платеж. Код необходимо вписывать без пробелов и нажать Enter, после чего оставшиеся поля будут заполнены автоматически.

Шаг 2. В качестве плательщика необходимо выбрать индивидуального предпринимателя. Далее нужно указать тип бланка «Расчетный документ», после чего выбрать «Платежный документ». При помощи данного пункта можно получить квитанцию, которая подлежит оплате через кассу банка, либо электронными деньгами прямо через портал ФНС.

Выбираем документ, который хотим заполнить. Платежное поручение предназначено для оплаты со своего расчетного счета, мы же заполняем квитанцию для оплаты через кассу банка или терминал. Впрочем, оплатить её можно будет и с помощью портала Госуслуг или онлайн-банкинга с банковской карты.

Можно проставить необходимый КБК или выбрать Вид платежа «Страховые взносы» и наименование платежа — в Пенсионный фонд и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, КБК заполнится автоматически.

Обязательные страховые взносы для ИП – это платежи, которые предприниматель должен уплачивать почти в любом случае. Даже если у ИП нет дохода.

Некоторые исключения предусмотрены по периодам, когда ИП не ведёт деятельность в силу определенных причин. Например – родитель-ИП ухаживает за ребенком до 1,5 лет, женщина-ИП переехала в другую местность вместе с супругом-военнослужащим и была вынуждена оставить бизнес и т. п.

Однако для освобождения ИП от уплаты страховых взносов за себя каждую ситуацию должно рассматривать индивидуально. Обязательно выполнение 2-х условий:

ситуация ИП конкретно сформулирована в НК РФ;
ИП может документально подтвердить отсутствие дохода за период, на который просит освобождение (например, в придачу к нулевой декларации может предъявить ИФНС выписки по счетам из банка, где нет движения средств; документы о перемене места проживания; на расторжение договора аренды помещения, в котором вёл бизнес и т. п.).

В общем случае страховые взносы ИП за себя в 2021 году (так же, как и ранее) обязательно уплачивают с даты регистрации ИП и до момента официального прекращения предпринимательской деятельности.

То, какие страховые взносы платит ИП, зависит от того, как он работает – один или с сотрудниками. Поэтому есть 2 вида страховых взносов ИП:

За себя.
За тех людей, кто на него работает.

Фиксированные взносы на 2021 год для ИП установлены в размере:

на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 32 448 рублей;
на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 8426 рублей.

Отметим, что это суммы за полный год. Однако если ИП по каким-то причинам работал не все 12 месяцев или на часть года пришелся период, когда ИП был освобожден от уплаты взносов, – годовую сумму следует пересчитать.

В основе расчета лежит пропорция между количеством месяцев и дней в полном году и количеством месяцев и дней, в течение которых была обязанность платить взносы.

Если доход получился меньше 300 000 рублей, то допвзносы считаются равными нулю. И ИП должен заплатить за год только фиксированные суммы.

Основной нюанс, в котором надо разбираться ИП, – определение того, что именно ставить в формулу в качестве дохода. При разных режимах налогообложения доходы для страховых взносов ИП различаются.

Индивидуальные предприниматели часто задают вопрос, есть ли какой-то график уплаты страховых взносов ИП за себя. Например, поквартальный.

Отвечаем: сроки уплаты страховых взносов ИП за себя поквартально не установлены. Фиксированные взносы можно платить в любое время в течение года. Главное, чтобы не был пропущен крайний срок – 31 декабря. Дополнительные взносы тоже можно платить одним платежом в любую дату первого полугодия года, идущего за расчетным.

ИП может сам составить график сроков уплаты страховых взносов за себя поквартально, чтобы уменьшать налоги к уплате. Например, квартальные авансы по УСН. Подробнее о принципах такого уменьшения поговорим далее.

Когда платить страховые взносы ИП, если он решил закончить предпринимательскую деятельность? В этой ситуации заплатить взносы ИП нужно не позднее 15 календарных дней с даты снятия ИП с учета в ФНС.

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать налоги и сборы в бюджет – сделать это удастся традиционными способами, например, в отделении банка, а также дистанционно в Сбербанк Бизнес Онлайн. Система позволяет платить:

налог за деятельность ИП, его вид зависит от режима налогообложения;
взносы за себя и сотрудников в ОМС, ФСС, ПФР;
взносы в СРО, если тип деятельности требует лицензирования.

Через личный кабинет ИП в Сбербанке можно оплачивать налоги, сборы, государственную пошлину, штрафы, недоимки, другие отчисления в бюджет.

Так как мы вводили КБК 18210202140061110160 , то у нас получилась квитанция на оплату обязательных взносов на пенсионное страхование ИП “за себя”.
Для того, чтобы оформить квитанцию на оплату обязательного взноса на медицинское страхование ИП «за себя» повторяем все шаги, но на этапе ввода КБК указываем другой КБК: 18210202103081013160

Еще раз напомню, что этот платеж необходимо совершить строго до 1 июля 2022 года (по итогам 2021 года, разумеется).

Так вот. Отдельного КБК для оплаты 1% не предусмотрено. Это означает, что когда настанет пора платить этот 1%, то Вам нужно будет сформировать точно такую же квитанцию, как и для оплаты взносов на обязательное пенсионное страхование.

То есть, при оформлении квитанции на оплату 1%, указываете КБК 18210202140061110160 (но не исключено, что этот КБК изменится в 2021 году. Поэтому, следите за новостями и своевременно обновляйте свои бухгалтерские программы).

Фактически, у вас получится точно-такая же квитанция, как и при оплате обязательного взноса на пенсионное страхование. Только будет другая сумма платежа, разумеется.

Но напоследок я еще раз повторюсь, что такие платежки нужно оформлять в бухгалтерских программа и сервисах. Не нужно все вести в ручном режиме в надежде сэкономить несколько тысяч рублей…

Например, эти две квитанции можно оформить в «1С. Предприниматель» буквально за три клика. Без вдумчивого изучения столь занудных инструкций =)

С уважением, Дмитрий Робионек.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Оплата страховых взносов ИП через Сбербанк онлайн

Если вы хоть раз оплачивали коммунальные платежи или иные услуги посредством данного сервиса, то для вас не составит труда оплатить и налоги. Пользование сервисом доступно всем, у кого имеется карта Cбербанка.

О том, как зарегистрироваться в системе через банкомат, вы можете прочитать ЗДЕСЬ.

Тем, для кого всё это в новинку, помощь окажет следующая пошаговая инструкция.

Патент –документ необходимый гражданам другой страны, приехавшим на территорию России для работы. Чтобы получить такую возможность в 2019 году, необходимо получить документ в миграционной службе. Патент требует ежемесячной оплаты или раз в три месяца по желанию лица имеющего патент. Такой документ необходим и для ИП, и для наёмной работы, поэтому информация о том, как оплатить патент через Сбербанк онлайн, и пошаговая инструкция будет интересна многим. Особенно если у держателя патента имеется карта Сбербанка.

Как через Сбербанк онлайн оплатить патент? На самом деле такая процедура не сложнее обычного платежа и не занимает много времени. Главное, правильно указать все реквизиты. Также можно внести оплату за другого человека, главное, верно указать детали платежа, содержащие ИНН плательщика. Оплату патента нужно проводить внимательно и регулярно, по условиям законодательства, задержка платежа на один день влечёт за собой аннулирование патента.

^К началу страницы

Срок уплаты ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал).

Подробнее см. ст. 346.32 НК РФ.

Коды классификации доходов бюджета

Предприниматель должен производить уплату установленных законодательством сумм в установленные сроки. Поскольку отчисления ИП строятся из фиксированной части и переменной, то для них существуют различные сроки.

Фиксированные платежи предприниматель должен оплачивать до 31 декабря 2019 года. Данный срок установлен как для отчислений в ПФР, так и в ФОМС. Однако, предпринимателю предоставляется право самостоятельно устанавливать в какой части и как часто платить указанные взносы.

Внимание: чаще всего ИП перечисляют их либо разу в полной сумме единым платежом, либо поквартально. Но оплату предприниматель может производить и ежемесячно и несколько раз в месяц.

Все зависит от наличия у этого субъекта свободных средств. Главное, чтобы к концу года вся установленная сумма была перечислена в бюджет.

В некоторых ситуациях лучше уплату производить с учетом применяемого ИП режима налогообложения:

ЕНВД — предприниматель получает право при своевременной ежеквартальной уплате взносов производить уменьшение исчисленного налога на сумму отчислений. То есть, чтобы снизить сумму налога по ЕНВД за 1 квартал, нужно произвести оплату страховых взносов с 1 января до 31 марта.
УСН – своевременная оплата взносов позволяет учитывать эти суммы, когда происходит исчисление авансового платежа, а также общей суммы налога по итогам работы за год.

При этом рекомендуется учитывать, что индивидуальные предприниматели относятся к плательщикам страховых взносов уже того, что они работают на себя. Если же в своей предпринимательской деятельности индивидуальные предприниматели привлекают наемных работников, то эти предприниматели одновременно будут относиться и к другой группе плательщиков страховых взносов — к работодателям. В таком случае страховые взносы они должны уплачивать сразу по двум основаниям (п. 3 ст. 5 Закона N 212-ФЗ).

Какую сумму страховых взносов потребуется уплатить ИП «за себя» в 2019 году? Какие особенности уплаты фиксированных страховых взносов ИП без работников? Что изменилось в расчете суммы? Какая сумма взносов в 2019 году, если доход индивидуального предпринимателя менее 300 000 рублей? Как получить освобождение от уплаты страховых взносов в 2019 году?

при УСН – все учитываемые доходы без учета ваших расходов. Объект налогообложения – “доходы” или “доходы минус расходы” значения не имеет;
при ЕНВД – вмененный доход (пп. 4 п. 9 ст. 430 НК РФ). Чтобы посчитать его, сложите показатели строк 100 разд. 2 деклараций по ЕНВД за все четыре квартала года;
при уплате НДФЛ – доходы, уменьшенные на профессиональные вычеты (Письмо Минфина от 29.03.2017 № 03-15-05/18274).

Срок уплаты фиксированного платежа “на пенсию” в размере 26 545 руб. – не позднее 31 декабря (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 2 ст. 432 НК РФ). Однако 31 декабря 2018 года – это выходной. Поэтому заплатить фиксированный платеж в размере 26 545 руб. нужно не позднее не позднее 09.01.2019 (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Если у ИП нет работников, то по налоговому законодательству ИП следует оплачивать фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС только за себя. В статье пошагово рассмотрим, как оплатить взносы онлайн за 2018 год на примере ИП с упрощенной системой налогообложения 6% с доходов в Альфа-банке.

1. Одинаковая для всех часть. Представляет собой отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в размере 26 545 руб. и отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) — ещё 5 840 руб. Таким образом, всего индивидуальный предприниматель в срок до 31 декабря должен заплатить 32 385 р.

Дополнительный СВ в ПФР, который составляет 1% от годового дохода, нужно оплатить до 1 июля следующего года. В данном случае превышение лимита в течение года будет основанием для уплаты данного СВ по мере его возникновения с целью учёта такого расхода в единый налог. Дополнительный СВ лучшего всего уплачивать в те сроки, когда принято решение об оплате фиксированных СВ.

1Страховые взносы, зарплаты. Страховые взносы необходимо перечислять в соответствии со ставкой сотрудников организации. ИП в случае отсутствия у него работников страховые взносы должен перечислять лишь только за себя.
Общий режим налогообложения. Он включает все налоги: оплату за транспорт, имущество, землю, НФДЛ, НДС. Налоги платятся за имущество лишь в случае его использования для осуществления бизнеса.
Патент либо вмененка. При использовании патента субъекты предпринимательства совершает оплату в 6% от размера годового дохода, который утверждается на региональном уровне. Вмененка подразумевает оплату 15 процентов от размера прибыли индивидуального предпринимателя по конкретной деятельности.

При уплате в 2021 году взносов за себя ИП должны указывать в платежном поручении следующие КБК:

Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160

Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160

Приказом Минфина от 28.02.2018 № 35н отменен отдельный КБК для уплаты 1%-ных взносов, введенный ранее Приказом Минфина от 27.12.2017 N 255н..

Уплата взносов у ИП обязательна даже при отсутствии предпринимательской деятельности и доходов от нее.

Есть только пять ситуаций, при которых можно не платить взносы:

Период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности.
Период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет.
Служба по призыву в армии.
Период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности.
Период проживания за пределами РФ с супругом, направленным на работу дипломатического, консульского, представительского характера, но не более пяти лет в общей сложности.

На сегодняшний день электронные формы взаимодействия с государственными органами являются крайне распространенными. В частности, это касается и уплаты тех или иных платежей. В свою очередь и банки в своей деятельности ориентируются на потребности клиентов. Так, многие из них предлагают широкие возможности для совершения онлайн-платежей.

Одной из наиболее популярных платформ для совершения электронных платежей является система Сбербанк Онлайн. Воспользоваться ей могут все клиенты одноименного финансового учреждения.

При этом сам банк тесно сотрудничает с государственными органами в плане предоставления клиентам возможности совершить тот или иной платеж через рассматриваемый сервис. Так, клиенты Сбербанка уже давно могут оплачивать налоги, в том числе и имущественные, в режиме онлайн, не выходя из дома.

ситуация ИП конкретно сформулирована в НК РФ;
ИП может документально подтвердить отсутствие дохода за период, на который просит освобождение (например, в придачу к нулевой декларации может предъявить ИФНС выписки по счетам из банка, где нет движения средств; документы о перемене места проживания; на расторжение договора аренды помещения, в котором вёл бизнес и т. п.).

За себя.
За тех людей, кто на него работает.

Страховые взносы ИП в 2021 году: когда, сколько и как платить

У ИП на УСН «доходы» нет работников и он платит взносы только за себя

У ИП на УСН «доходы» есть работники и он платит за них страховые взносы

Налог по УСН можно уменьшить за счет уплаченных взносов на 100%

Налог по УСН можно уменьшить только на 50%.

При этом можно учитывать и взносы ИП за себя, и взносы за работников.

Оплаты ФП предприниматель может осуществить различными способами:

Наличными деньгами в любом отделении банка, если у него, например, нет расчетного счета в банке.
Через расчетный счет по реквизитам налоговой.

Внимание! Налоги за ИП гражданин может оплатить также и со своего личного расчетного счета.

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
платёжное поручение — только для перевода онлайн.

Фиксированные взносы ИП-2021: расчет, КБК, сроки

Банковская карта.
Сайт кредитной организации или платёжной системы.
Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.

Взносы в ПФР: 32448 : 4 = 8112 руб.
Взносы в ФФОМС: 8426 : 4 = 2106,5 руб.

То есть, наш ИП каждый квартал печатает две квитанции на оплату страховых взносов и ходит с ними в “Сбербанк” для оплаты наличными.

За первый квартал 2021 года: с 1 января до 31 марта
За второй квартал 2021: с 1 апреля до 30 июня
За третий квартал 2021: с 1 июля до 30 сентября
За четвертый квартал 2021: с 1 октября по 31 декабря

В нашем примере мы рассмотрим именно тот случай, когда ИП платит поквартально. Именно такие сроки платежей по взносам предлагают почти все бухгалтерские программы и онлайн-сервисы. Таким образом нагрузка по обязательным страховым взносам для ИП распределяется более равномерно.

А ИП на УСН 6% еще может делать вычеты из авансов по УСН. Обратите внимание, что если у вас открыт счет ИП в банке, то настойчиво рекомендуется платить взносы (и налоги) только с него. Дело в том, что банки, начиная с июля 2017 года и этот момент контролируют. И если у вас открыт счет в банке для ИП, то обязательно платите все налоги и взносы только со счета ИП, а не наличными.

Так как мы вводили КБК 18210202140061110160 , то у нас получилась квитанция на оплату обязательных взносов на пенсионное страхование ИП “за себя”.
Для того, чтобы оформить квитанцию на оплату обязательного взноса на медицинское страхование ИП «за себя» повторяем все шаги, но на этапе ввода КБК указываем другой КБК: 18210202103081013160

Еще раз напомню, что этот платеж необходимо совершить строго до 1 июля 2022 года (по итогам 2021 года, разумеется).

С уважением, Дмитрий Робионек.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

	В ПФР, рублей	В ФОМС рублей	Всего, рублей
За 2019 год	29 354, 00	6 884, 00	36 238, 00
За 2020 год	32 448, 00	8 426, 00	40 874, 00

Сроки уплаты взносов установлены в НК РФ:

Взносы, рассчитанные из МРОТ – не позднее 31 декабря отчетного года.
1% – не позднее 1 июля года, который следует за отчетным.

Внимание! Начиная с 2018 года срок уплаты 1% – не позже 1 июля, ранее срок был – не позже 1 апреля.

Особенности исчисления и уплаты взносов при некоторых налоговых режимах:

УСН. Период отчетности – это год. Поэтому ИП может как оплатить сразу всю суммы фиксированного платежа и в дальнейшем учитывать их при оплате авансовых платежей. Можно это сделать и в конце, и учесть их при оплате годового платежа.
ЕНВД. Период отчетности квартал. Поэтому важно, чтобы взносы оплачивались ежеквартально. В данном случае налог исчисляется по кассовому методу. Т.е., например, первый квартал можно уменьшить в декларации по ЕНВД только на сумму перечисленных взносов в течении первого квартала.

Для оплаты фиксированного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ, а также для 1% – 18210202140061110160.
При осуществлении платежа на ОМС – 18210202103081013160.

Как оплатить взносы? Оплату взносов можно осуществить несколькими способами:

Через расчетный счет индивидуального предпринимателя.
Через личный расчетный счет предпринимателя.
Через отделение банка по платежному поручению.

Если ИП не оплатил в установленные сроки взносы, то налоговая будет начислять пени за просроченные суммы за каждый день просрочки, исчисляемые в размере 1/300 от установленной на это время ставки рефинансирования.

Если ИП не сдал отчетность вовремя и не отчитался о полученных доходах также может быть начислен штраф равный максимальному размеру установленного годового платежа. В 2017 году он составляет 187 200 рублей.

Срок уплаты фиксированных взносов ИП «за себя» – 31 декабря года, за который отчисляются платежи. То есть в 2020 году ИП должен перечислить фиксированные взносы до 31 декабря 2020 года включительно.

А вот в 2021 году срок уплаты будет перенесен. В соответствии с пунктом 7 статьи 6.1 НК РФ, если срок уплаты выпадает на выходной день, то последним днем для уплаты налога или взноса является рабочий день, следующий за выходным.

Так как 31 декабря 2021 года является нерабочим в соответствии с Постановлением Правительства от 10.10.2020 № 1648, то срок уплаты будет перенесен на следующий рабочий день. Точную дату уплаты фиксированных взносов пока нельзя, так как на 2022 пока не утверждены переносы праздничных дней. Но точно можно сказать, что последний день уплаты фиксированных взносов ИП «за себя» за 2021 год придется на 10 января 2022 года или позже. Так как в соответствии со статьей 112 ТК РФ, нерабочими праздничными днями признаются дни с 1 по 8 января, а 9 января 2022 года выпадает на воскресенье.

А для взносов на ОПС для ИП, доход которых превысил 300 тысяч рублей, установлен другой срок. 1% от суммы дохода, превышающий 300 тысяч рублей, необходимо перечислить в ПФР не позднее 1 июля года, следующего за отчетным. То есть взносы на ОПС с суммы дохода, превышающий 300 тысяч рублей, предприниматель должен перечислить:

за 2020 год – до 1 июля 2021 года;
за 2021 год – до 1 июля 2022 года.

Стоит отметить, что ИП может уплачивать фиксированные взносы как полной суммой, так и частично – например, раз в месяц или ежеквартально.

А вот за просрочку уплаты взносов «за себя» налоговые органы могут начислить пени на всю сумму неуплаченных взносов. Размер пени рассчитывается на основании статьи 75 НК РФ и зависит от периода просрочки (до 30 дней или более).

Для любого правонарушения есть срок исковой давности, для недоимки по взносам он составляет 3 года. То есть, недоимка по фиксированным взносам, возникшая до 2017 года, признается безнадежной и подлежит списанию. Причем списание недоимки производится в полном объеме при условии, что ИП подавал все декларации.

Списание недоимки по страховым взносам производится как для действующих индивидуальных предпринимателей, так и для тех, кто уже снялся с учета в качестве ИП.

Для списания задолженности бывший предприниматель не должен подавать никакого заявления. Признание задолженности безнадежной производится в беззаявительном порядке и автоматически.

Не позднее 31 декабря текущего года предприниматели должны уплатить за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб.

Страховые взносы свыше 300 000 руб. должны быть уплачены не позднее 1 июля, следующего за истёкшим расчётным периодом, т.е. до 01.07.2021 года за 2020 год и до 1.07.2022 года соответственно.

В случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, страховые взносы нужно уплатить в течение 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговой.

Многие задаются вопросом, а получится ли это сделать? Ведь Сбербанк Онлайн привязывают к личной карточке. Как же тогда может ИП осуществлять оплату налогов с нее? Разве он не должен делать платежи с собственного расчетного счета?

На этот счет в интернете содержится следующая информация: взносы, а также сборы в бюджетные компании не считаются операциями по предпринимательской деятельности. Именно поэтому у ИП есть возможность их оплаты абсолютно любым способом. Это может быть как касса банка, так и личный счет, расчетный и так далее.

Однако важно, чтобы карта была оформлена на того, кто зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Вывод очевиден: оплата налогов ИП через Сбербанк Онлайн – вполне реальная процедура. Как же она осуществляется?

Сбербанк калькулятор кредитов
Оплата по штрих коду сбербанк онлайн
Создать платежное поручение в личном кабинете сбербанк бизнес онлайн
Проверить кредитную историю бесплатно
Сбербанк кредит

Как оплатить фиксированные страховые взносы предпринимателя за себя в 2020 году?

\r\n\r\n\r\n

ВАЖНО. Порядок и периодичность уплаты личных взносов предприниматель определяет самостоятельно.

\r\n\r\n\r\n

Периодичность уплаты фиксированных страховых взносов не определена. Есть только крайние сроки, установленные для уплаты фиксированных взносов (31 декабря) и взносов с суммы превышения (1 июля). Поэтому предприниматель вправе самостоятельно определить порядок перечисления взносов в течение текущего года. Это можно делать как с определенной периодичностью (ежемесячно, ежеквартально), так и в произвольные даты. При этом не обязательно каждый раз перечислять одинаковые суммы. Также допустимо заплатить всю сумму страховых взносов единовременно в последний день срока (31 декабря и 1 июля соответственно).

ВАЖНО. Порядок и периодичность уплаты личных взносов предприниматель определяет самостоятельно.

При уплате в 2021 году взносов за себя ИП должны указывать в платежном поручении следующие КБК:

Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160

Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160

Уплата взносов у ИП обязательна даже при отсутствии предпринимательской деятельности и доходов от нее.

Есть только пять ситуаций, при которых можно не платить взносы:

Период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности.
Период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет.
Служба по призыву в армии.
Период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности.
Период проживания за пределами РФ с супругом, направленным на работу дипломатического, консульского, представительского характера, но не более пяти лет в общей сложности.

При уплате взносов предпринимателям нужно указать в платежном поручении следующие КБК.

Вид взноса	КБК
на ОПС (в т.ч. 1%-ные взносы)	182 1 02 02140 06 1110 160
на ОМС	182 1 02 02103 08 1013 160

Оплаты ФП предприниматель может осуществить различными способами:

Наличными деньгами в любом отделении банка, если у него, например, нет расчетного счета в банке.
Через расчетный счет по реквизитам налоговой.

Внимание! Налоги за ИП гражданин может оплатить также и со своего личного расчетного счета.

Если вы открыли расчетный счет в Сбербанке, то одной из предоставляемых бесплатных услуг является открытие личного кабинета на сайте сбербанк. При этом для у Сбербанка совершенно разные личные кабинеты для физического лица и для юридических лиц (а также ИП). Рассмотрим как правильно произвести оплату по шагам.

Страховые взносы ИП за себя в 2021 году – кому, сколько и когда платить

Переходим закладку «Платежи и переводы» и выбираем «Платеж в бюджет». Далее для вас откроется форма платежного документа, который необходимо правильно заполнить.

В поле «Сумма платеж» указывает сумма налога, которую вы будете оплачивать. Платежи можно совершать по вашему усмотрению. Это можно делать как ежеквартально, так и, например, одной суммой в течение года. Главное, чтобы общая сумма платежей была оплачена до 31 декабря отчетного года.

Налоги НДС не облагаются, поэтому в следующем поле ставить «НДС не облагается». Дату отправки можно выбрать – заплатить налог сегодня, либо установить желаемую дату проведения платежного поручения.

При формировании платежного документы система будет проверять правильность заполнения полей. Если вдруг ошибки возникнут – то сохранить документ не удастся, пока они не будут исправлены.

Внимание! Если вы платите как ИП, то в своих реквизитах в поле КПП нужно будет поставить 0, если у вас возникает данная ошибка. Для ввода в поле «Счет списания» нажимаем «показать реквизиты и в открывшемся поле указываем КПП.

▶ Ссылка тут оцени ◀
▶ Ссылка тут оцени ◀

Как упоминалось ранее, перечисление данных выплат на счет пенсионного фонда должно выполняться постоянно. Если ранее отечественным предпринимателям приходилось тратить свое личное время для того, чтобы посетить кассу и внести упомянутые выплаты, то в наши дни ситуация поменялась в лучшую сторону.

В настоящее время у отечественных ИП появилась возможность вносить страховые выплаты дистанционно, воспользовавшись услугами описываемой банковской структуры.

Следует отметить, что эти услуги являются довольно востребованными среди отечественных предпринимателей, так как позволяют экономить огромное количество времени.

Согласно доступным статистическим данным, большинство отечественных ИП при выборе подходящего метода своевременной оплаты страховых взносов отдают предпочтение услугам описываемой банковской структуры.

Если вы входите в число индивидуальных предпринимателей и приняли решение использовать услуги описываемый банковской структуры для своевременной оплаты страховых взносов, то можете воспользоваться одним из предусмотренных для решения этой задачи методов:

Оплата взносов в кассе филиала описываемой банковской структуры.
Перевод при помощи банкомата описываемой банковской структуры.
Дистанционная оплата страховых взносов при помощи виртуальной платформы ведущего банка страны. Для использования этого способа, вам понадобится собственный кабинет в онлайн-платформе.

Практика свидетельствует о том, что часть отечественных предпринимателей не желают использовать онлайн-платформу от описываемой банковской структуры для своевременной оплаты страховых взносов. Многие клиенты из этой группы предпочитают использовать для совершения платежа в пользу пенсионного фонда банкоматы.

Стоит отметить, что для выполнения денежного перевода при помощи этого метода, вам потребуется платежный инструмент от описываемой банковской структуры.

Если вы приняли решение использовать этот метод оплаты страховых взносов, то просто выберите подходящий банкомат, вставьте в него платежный инструмент, а в основном меню перейдите в раздел «Платежи в регионе».

Дальнейший порядок действий является элементарным и не требует подробного рассмотрения.

К сожалению, оплачивать страховые взносы при помощи устройств самообслуживания или онлайн-платформы могут лишь те индивидуальные предприниматели, которые обладают платежным инструментом от описываемой банковской структуры.

Если же вы не можете похвастаться наличием платежного инструмента Сбербанка, но при этом приняли решение воспользоваться услугами этой банковской структуры для оплаты страховых сборов, то вам придется посетить кассу банка для внесения платежа.

Вы должны понимать, что для осуществления подобной операции, вы все равно должны быть клиентом описываемой банковской структуры, так как как оплата страховых сборов осуществляется с расчетного счета ИП.

Каждый ИП обязан ежегодно производить отчисления в Пенсионный фонд (далее в тексте ПФ) и на счет обязательного медицинского страхования (ОМС). Это относится ко всем категориям бизнесменов, независимо от получаемого ими годового дохода. Если заработок вследствие ведения трудовой деятельности составляет более 300 тысяч в год, необходимо заплатить фонду дополнительно 1% от суммы превышения.

Согласно ФЗ, размер выплат для индивидуального предпринимателя составляет 40874 руб., в том числе, 32448 из них вносится в счет будущей пенсии, оставшиеся средства идут на медицинское страхование. То есть, большую часть денег бизнесмен перечисляет себе на старость.

ИП вправе самостоятельно рассчитать нужный объем отчислений за себя. Если доход составляет более 300 000 рублей, то он оплачивает 1% дополнительно. При этом, заплатить предстоит только за объем, превышающий 300 тысяч.

Пример расчета

ИП за год заработал 350000. Таким образом, плата, вносимая в 2021 году за себя, рассчитывается как: 32448 + (350000 — 300000) х 0,01= 32948.

Если бизнесмен работал неполный год, то начисления формируются пропорционально отработанному времени.

Пример расчета за неполный год

ИП зарегистрирован с 01.04.2021. Расчет производится по следующей формуле: (40874 / 12) х 9 = 30655,50 (24336 уходят в ПФ, 6319,50 — на ОМС).

Оплата налогов ИП через Сбербанк Онлайн

ИП производит оплату за себя в следующие сроки, установленные законодательством Российской Федерации:

до 31.12. 2021 года в ПФ и ОМС для всех ИП;
до 01.07. 2022года для ИП с доходом выше 300 тысяч.

График оплаты разрабатывается предпринимателем самостоятельно. Он может осуществлять оплату:

единовременно в полном объеме в конце 4 квартала;
ежеквартально, разбив платеж на 4 части;
ежемесячно, разделив средства на 12 месяцев.

Пока предприниматель зарегистрирован в Едином Государственном Реестре ИП (ЕГРИП), он должен перечислять взносы в ПФ и ОМС. Отсутствие деятельности или возраст не освобождают его от уплаты.

К сожалению, оплачивая только фиксированные суммы в ПФ РФ, бизнесмену сложно рассчитывать на пенсию по старости, которая в итоге окажется выше прожиточного минимума. Несмотря на то, что баллы ИП также ежегодно индексируются, при оплате только установленных законодательством отчислений, предприниматель зарабатывает ОДИН балл в год. Нетрудно подсчитать, сколько лет нужно работать, чтобы получить минимальное количество для выхода на пенсию.

Для увеличения размера пенсионного обеспечения в пенсионном возрасте следует вносить дополнительные средства в ПФ РФ. Только так удастся обеспечить себе достойную старость.

Если вы нашли ошибку
Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter

CTRL + ENTER

Новый порядок уплаты страховых взносов

Статус плательщика страховых взносов (поле 101)

Страховые взносы в 2021 году: ставки (таблица)

Увеличение страховых взносов

Отмена страховых взносов за 2 квартал

С 1 января 2021 года по всем регионам страны изменились платежные реквизиты для налогов и страховых взносов. Это связано с введением новой системы казначейского обслуживания платежей в бюджет. Какие реквизиты теперь нужно указывать в платежках на уплату страхвзносов, расскажем далее.

Изменения коснулись заполнения четырех полей платежного поручения:

Поле 13 «Банк получателя» — теперь дополнительно к наименованию банка указывается наименование соответствующего УФК (через знак «//»).

Например, «Отделение Воронеж Банка России // УФК по Воронежской области г. Воронеж».

Поле 14 – изменился БИК банка получателя.
Поле 15 — ранее не заполнялось, но теперь это обязательный реквизит, в котором указывается номер счета банка получателя, входящий в состав ЕКС.
Поле 17 – указывается новый номер казначейского счета.

Реквизиты уплаты страховых взносов в 2021 году аналогичным образом изменились и для взносов в ФСС на «травматизм» (страхование от профзаболеваний и несчастных случаев на производстве).

Приведем пример заполненной по новым реквизитам платежки. Новые реквизиты выделены красным цветом, остальные поля заполняются по прежним правилам:

Внимание! Рассмотрим на примере взносов за 2018 год. Общая сумма их была 32 385,00 рублей.

Совет: не оплачивайте их каждый месяц. Смысла нет.
Поработали первый квартал, посчитали налог, получился 10 тыс. рублей. Так и оплатите в ПФР и ФФОМС эти 10 тыс, причём сначала на КБК ПФР.

Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу. Осталось 22 385,00 рублей, из которых 5 840,00 — в ФФОМС.

За второй квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР. Осталось 12 385,00 руб., из которых 5 840,000 — в ФФОМС.

За третий квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.

НО! Отправляем уже не 10 тыс. в ПФР, а остаток от общего взноса (от 26545,00), т.е. 6 545,00. И этим траншем мы закрываем свои обязательства перед ПФР.
Но налог у нас был 10 тыс., а заплатили мы 6 545,00. Остальные 3 455,00 отправляем в ФФОМС. Осталось заплатить на мед. страхование: 5 840 — 3 455 = 2 385 рублей.

Так вот уже за четвертый квартал, когда у вас налог снова выйдет 10 тыс.руб., остаток 2 385 отправляем в ФФОМС, а остальные 7 615,00 — на реквизиты налоговых органов!

В том случае, если вы закрываете ИП, налоговый инспектор, принимая у вас документы на закрытие, может потребовать квитанции, подтверждающие факт оплаты в ПФР всех взносов за тот год, в котором совершается процедура закрытия. Помните — вы не обязаны оплачивать страховые взносы при подаче документов на закрытие! Читаем ст. 432 НК РФ, исходя из которой это можно сделать в течение 15 дней после закрытия ИП.

С другой стороны, страховой взнос можно вычесть из налога, как мы уже знаем, что будет невозможно, если вы в ПФР деньги понесёте уже после закрытия, а не до. Поэтому перед закрытием ИП, заплатите все взносы в ПФР и ФФОМС, согласно расчётам за месяц, приведённым выше.