Как в декларации указать вычет на ребенка 2021

      Комментариев к записи Как в декларации указать вычет на ребенка 2021 нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как в декларации указать вычет на ребенка 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Бухгалтера ссылаются на ., где сказано, что эти две суммы нужно складывать. Если у ребенка нет инвалидности, то заявление пишется по .

После того, как написано заявление, нужно прикрепить к нему пакет обязательных документов.

Если их не предоставить, тогда просьба о применение вычета по НДФЛ будет отклонена. Необходимые документы:

  1. Заполненное заявление.
  2. Свидетельство о рождении.
  3. Медицинская справка об инвалидности.

В некоторых случаях, у родителей могут потребовать дополнительные документы, это может быть:

  1. Свидетельство о рождении остальных детей, если таковые имеются – это позволит правильно определить размер стандартного вычета в отношении подоходного налога.
  2. Другие бумаги.
  3. Справка о доходах с прежнего места работы. Она нужна в том случае, если гражданин устроился на работу после 1 января текущего года.
  4. Свидетельство о браке, если право на льготу по НДФЛ заявляется новый муж или жена родителя ребенка-инвалида.
  5. Документ, подтверждающий опекунство.
  6. Письменный отказ второго родителя от получении налогового вычета на инвалида.

    Это дает возможность другому родителю получить двойной размер.

Согласно законодательству, работник не обязан каждый год писать заявление о получении льготы. Когда начинается новый календарный год, работодатель пересматривает заявление и продолжает предоставлять вычет в следующем году. В заявлении можно указать, что работник обязуется сообщить работодателю об утрате права на налоговый вычет.

Это предостережет гражданина от возможных судебных разбирательств при необоснованном уменьшении подоходного налога.

Заявление нужно подавать в бумажном виде. Оно может быть написано от руки или набрано на компьютере.

Обязательно его нужно заверить собственной подписью и поставить дату написания. Составляя заявление, работнику нужно включить в него следующие пункты:

  1. ФИО.
  2. Название и реквизиты своей организации.

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году

В этом случае, вы можете заполнить Декларацию 3-НДФЛ, указать все необходимые данные и вернуть полагающиеся вам деньги (излишне удержанный подоходный налог).

Детские вычеты на работе Заносим доходы Рассмотрим первый случай, когда в справке 2-НДФЛ указаны вычеты на ребёнка, то есть работодатель предоставил вам полагающуюся стандартную льготу. Эти цифры можно найти в справке 2-НДФЛ в разделе 4, там, где указываются стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты. В данном примере отображаются два детских вычета с кодами 114 и 115.

Это льготы на первого и второго ребёнка. Теперь переходим к программе “Декларация”.

В разделе “Доходы, полученные в Российской Федерации” заносим название нашего предприятия и обязательно ставим галочку о том, что расчёт стандартных вычетов необходимо будет вести по этому источнику.

После этого заносим все наши доходы помесячно.

Это очень важно, если начисляются детские вычеты. Затем указываем итоговые суммы по источнику выплат. Их также заносим из справки 2-НДФЛ.

Если работодатель предоставляет стандартные вычеты на ребёнка, то в этом случае общая сумма дохода и облагаемая сумма не будут равны.

То есть, цифры будут разные. При этом первую цифру программа посчитает самостоятельно.

Она сложит все доходы, которые были в течение всех 12 месяцев года. Облагаемая сумма доходов заносится из справки 2-НДФЛ вручную.

Соответственно, также указываем сумму налога исчисленную и удержанную. Вкладка Вычеты После этого переходим ко вкладке Вычеты. Здесь вверху мы видим несколько подвкладок, где можно заносить данные в случае предоставления стандартных, социальных, имущественных и инвестиционных вычетов.

Сейчас речь пойдет о первой вкладке – Стандартные. Ставим галочку, что нам необходимо предоставить стандартные вычеты.

Здесь есть несколько подвкладок, в которые можно заносить данные в случае предоставления стандартных, социальных, имущественных и инвестиционных вычетов.

Здесь рассматривается первая вкладка – «Стандартные». Ставится галочка, что необходимо предоставить стандартные вычеты. Далее – галочка в строке, что количество детей в этом году не изменилось и составило, к примеру, 2 человека (как было и в прошлом году).

Теперь нужно посмотреть результат: все ли правильно получилось.

Стандартный налоговый вычет на ребенка отображается на листе Е1. Можно сравнить данные со справкой 2-НДФЛ.

Единственное отличие – здесь стандартные вычеты на всех детей суммируются. В справке 2-НДФЛ по каждому ребенку указано отдельное число, в справке 3-НДФЛ – сумма этих двух чисел.

По закону максимальное число, при котором детский вычет начисляется, равняется 350000 рублей. В справке можно увидеть, что общая сумма дохода не превышает эту цифру, поэтому стандартный вычет на детей будет предоставляться в течение всего года, то есть 12 месяцев.

Теперь следует рассмотреть другую ситуацию: на работе не предоставили стандартный вычет, но при этом у гражданина есть дети. В этом случае в справе 2-НДФЛ в Разделе 4 никаких чисел не написано. Как поступить в этой ситуации?

В разделе «Доходы, полученные в Российской Федерации» делается все то же самое: заносятся данные предприятия, ставится галочка, что есть дети и желание получить расчет стандартных вычетов. Далее заполняются все данные из справки 2-НДФЛ заносится общая сумма дохода и облагаемая, сейчас они равны, так как работодатель не учитывал полагающуюся льготу, а также заносятся суммы дохода исчисленная и удержанная. Далее следует перейти на вкладку «Вычеты».

Здесь ставится галочка о предоставлении стандартного вычета и указывается количество детей. Пусть есть один ребенок. Тогда ставится единица.

Что получается в результате? При переходе на лист Е1 можно увидеть число 7000 рублей. Можно довериться программе или посчитать самостоятельно. На основании справки 2-НДФЛ получается, что в течение 5 месяцев доход гражданина не превысил максимально возможный порог в 350000 рублей.

Именно за эти 5 месяцев можно получить налоговую льготу на ребенка – 1400 рублей ежемесячно.

Р.

получил 3-ю группу инвалидности после ликвидации катастрофы на ЧАЭС. В 2021 г. он еще не ушел на пенсию и продолжает работать. Каждый месяц при расчете подоходного налога с его зарплаты бухгалтерия вычитает из налогооблагаемой базы 3 000 руб.

Важно! Как следует из , если человек претендует на несколько вычетов, перечисленных в и , ему оформляется только один — тот, который больше. Пример 4 Балашов К. А. — бывший военнослужащий.

Во время боевых действий его ранило.

В результате Балашов получил инвалидность 2-й группы и пошел работать по гражданской специальности. У налогоплательщика есть два варианта оформления вычета: 500 руб.

и 3 000 руб. По закону работодатель начисляет ему максимальный из возможных — 3 000 руб. Льгота носит заявительный характер.

То есть начисляется только после того, как налогоплательщик подаст письменное заявление на имя работодателя и предоставит пакет документов. Основной подтверждающий документ — справка об установлении инвалидности, выданная учреждением МСЭ. Ее форма установлена . В справке обязательно прописывается группа и причина признания гражданина инвалидом.

  1. чернобыльца;
  2. ветерана боевых действий.
  3. ликвидатора аварии на «Маяке»;

По льгота начисляется по месту работы налогоплательщика. Последовательность действий:

  • Работодатель принимает документы и решает, начислять льготу или нет.
  • В случае положительного решения каждый месяц работодатель уменьшает базу для расчета НДФЛ с доходов сотрудника на сумму вычета.
  • Сотрудник подает заявление и прикладывает к нему подтверждающие документы.

Право на применение льготы возникает с месяца, в котором человеку была поставлена инвалидность. В соответствии со она устанавливается на определенный срок:

  1. 2-я и 3-я группы — 1 год.
  2. 1-я группа — 2 года;

Также возможно бессрочное установление.

После каждого переосвидетельствования для получения вычета нужно подавать свежую справку. Если налогоплательщик

  1. Шаг 3. Прописываем доходы.

На этом этапе внимательно переносим все значения из справки 2-НДФЛ за отчетный год в форму.

Перед тем, как забивать цифры, на верхней панели «Источники выплат» с помощью знака «+» добавьте работодателя, выдавшего справку.

Важно! Чтобы система учла доходы, полученные у этого работодателя, при пересчете НДФЛ, поставьте соответствующую галочку. Итоговый вид заполненной страницы:

  1. Шаг 4. Заполняем основные данные.
  • В следующей строке представлено 4 варианта на выбор:
  • В программе подготовки 3-НДФЛ нужно поставить галочку в «Предоставить стандартные вычеты». В противном случае вкладка остается неактивной и стандартные вычеты на детей при заполнении 3-НДФЛ не формируются.
  1. Код 105 3000 в месяц;
  2. Нет ни 104 ни 105 вычета;
  3. Код менялся.
  4. Код 104 500 в месяц;

По умолчанию стоит третий вариант.

Если вы дополнительно планируете возвращать налог «на себя», выбирайте соответствующий вариант.

  • Выбираем свой статус (единственный родитель или нет). По умолчанию стоит стандартный вариант, когда обращается не единственный родитель.
  • Если число детей в году не менялось, ставим галочку в соответствующих строчках и указываем количество: первая строка – для двух первых детей, вторая – для третьего и последующих.

Пример 1 У Афанасьевых трое сыновей: младшие несовершеннолетние и один студент-очник.

Родители ставят 2 галочки:

  • Если в течение года ребенок родился или был усыновлен, такое изменение корректируется вручную по месяцам.

Пример 2 У Петровых в июне 2017 г. родился вторая дочка ребенок. Старшая ходит в детский сад. В «Декларации» отец вручную проставляет фактическое количество в каждому месяце, с января по май — 1, с июня — 2:

  1. Шаг 5. Проверка.

Перед распечаткой нажимаем кнопку «Проверить».

Если все в порядке, готовый отчет можно распечатать.

Возможные сложности:

  • Программа

Как заполнить 3 ндфл 2021 на ребенка инвалида

По истечении срока действия предыдущей справки работодателю следует затребовать новую. Вычет может быть оформлен и когда год окончится. Процедура совершается в инспекции ФНС по месту жительства работника, претендующего на вычет.

Оформление не представляет сложностей: необходимо написать заявление в ИФНС, приложить к нему документы, которые способны подтвердить право заявителя на вычет, и обязательно .

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! 3-НДФЛ за 2021 год нужно подавать на новом .

О том, какие еще вычеты, кроме стандартных, можно получить на детей, читайте .

Во всей теме следует заострить внимание на одном существенном нюансе, связанном с расчетом величины вычета на ребенка-инвалида.

Нюанс заключается в образовавшейся альтернативе: следует ли складывать вычет, оформляемый на такого ребенка, с вычетом стандартного размера или из двух вычетов надо выбрать максимальный.

Разъяснения ведомств и заключение высшей судебной инстанции РФ до недавнего времени расходились. Поясним сложившуюся ситуацию.

Верховный суд РФ в 2015 году сделал интересное заключение, имеющее решительное влияние на размер налогового вычета на ребенка-инвалида.

Согласно п. 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, которые связаны с применением гл.

23 НК РФ (утв. Президиумом ВС РФ 21.10.2015), сумму такого вычета следует рассчитывать, учитывая два обстоятельства, а именно:

  1. каким по счету является ребенок;
  2. имеется ли у него инвалидность.

Но самое главное, что в обзоре отмечено: эти обстоятельства не следует считать взаимоисключающими и альтернативными. Иначе говоря, суммы вычетов можно складывать для тех детей, которые имеют инвалидность.

Сумма вычета на ребенка, имеющего инвалидность, при таком подходе будет равняться 13 400 руб. (1 400 руб. + 12 000 руб.) в случае, когда такой ребенок первый или второй в семье, и 15 000 руб. (3 000 руб. + 12 000 руб.) в случае, если ребенок, имеющий инвалидность, третий и далее.

Подробности см. в материале . С 2017 года ведомство соглашается с тем, что вычет

К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).

Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году предоставляется в двойном размере:

  1. или единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю (предоставление вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак единственного родителя, опекуна, попечителя);
  2. или одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета.

В случае отказа одного родителя в пользу другого необходимо, чтобы родитель, отказавшийся от вычета, сам имел на него право.

То есть у такого родителя должен быть доход, облагаемый по ставке 13%, и величина дохода не превысила с начала года 350 000 рублей. Кроме того, дополнительный вычет будет предоставлен другому родителю в том размере, в каком на него имел право отказавшийся от вычета родитель.

К примеру, отец единственного ребенка-инвалида отказывается от вычета в пользу бывшей жены, для которой этот ребенок является третьим (два предыдущих ребенка – от другого брака).

Следовательно, свой вычет отец может передать в сумме 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей), а не 15 000 рублей (3 000 рублей + 12 000 рублей) ().

Чтобы получить вычет на ребенка-инвалида, необходимо подать работодателю заявление и документы, подтверждающие право на вычет. К таким документам, в частности, относятся:

  1. копии свидетельств о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
  2. копия свидетельства о рождении ребенка-инвалида;
  3. заявление на вычет на ребенка-инвалида;
  4. справка об установлении инвалидности ( к Приказу Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н).

Обращаем внимание, что ежегодно получать от работника новое заявление на вычет не требуется ().

  • Бланки декларации 3-НДФЛ
  • Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
  • Заявление на распределение имущественного вычета
  • Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
  • Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги
  • Узнать вычет по предыдущим годам
  • Как узнать номер инспекции
  • Как узнать ОКТМО для декларации
  • Узнать кадастровый номер
  • Как узнать свой ИНН
  • Как сохранить Декларацию в PDF
  • Как узнать свой номер счета
  • Как узнать почтовый индекс
  • Что такое налоговый вычет
  • Кто имеет право на вычеты
  • Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
  • Сколько ждать налоговый вычет
  • Как подать 3-НДФЛ в налоговую
  • Как подать за 3 года
  • Признак налогоплательщика
  • Способ приобретения
  • Стоимость объекта (ИВ)
  • Как подать через ЛК
  • Как сделать электронную подпись
  • Как получить справку 2-НДФЛ
  • Как добавить дополнительные документы

Информация о стандартном налоговом вычете указана в статье 218 НК РФ. Если в семье есть по одному несовершеннолетнему у каждой стороны и один общий ребенок, то последний будет считаться третьим. То есть, вычет происходит на каждого несовершеннолетнего:

  • до момента совершеннолетия ребенка;
  • до наступления 24 лет для граждан, обучающихся очно в учебном заведении (в том числе в аспирантуре).

Сегодня налоговый вычет суммируется. Это дает право на увеличение базы для расчета выплаты, например, за инвалидность и за количество несовершеннолетних в семье. Пользоваться льготами можно до 24 лет, если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности. В дальнейшем гражданин сам должен обратиться в отдел социальной поддержки для оформления положенных ему выплат и компенсаций.

Стоит рассмотреть более подробно. Как самостоятельно заполнить налоговую декларацию для получения вычета. При обращении в специализированные организации, если размер вычета будет составлять около 1000 рублей, можно потратить те же деньги.

Шаг 1. Лучше начать с заполнения первого листа – E1. Здесь общие затраты не могут превышать 20 00 рублей, 50 000 рублей на образование и 25% от уровня дохода при затратах на благотворительность. Нужно заносить в строки 2.1 – 2.3 затраты вне общего лимита, а в строчках 3.1 – 3.5 затраты, по которым установлены лимиты. При этом важно предоставить документы, подтверждающие эти финансовые траты.

Заполнять декларацию, используя электронную форму, очень просто. Для этого необходимо четко следовать подстрочнику. По сути, пользователю надо будет повторить все указанные выше шаги, только в программе. Поэтому вероятность ошибки сводится к минимуму.

Изначально нужно указать, кто подает декларацию: физическое или юридическое лицо. После этого нужно ввести адрес отдела ФНС, куда будет отправлен этот документ. Если передача декларации планируется через официального представителя, то следует нажать на соответствующую галочку. У него должна быть доверенность при обращении в ФНС.

Стоит рассмотреть пример расчета, чтобы пользователь понимал, как правильно оформлять все в бумажном виде. При использовании электронной версии, как правило, проблем не возникает. Допустим, Сергей Николаевич М. потратил в течение года на лечение детей 18 200 рублей и на оплату образования 42 500 рублей ребенка. То есть, база для возврата налога составляет 60 700 рублей. Все данные о затратах нужно вносить в соответствующую графу.

Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это не значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного года.

Если ребенок учится очно, то вычет продляется на весь период обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в зависимости от того, что наступит ранее.

Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу, стандартный налоговый вычет предоставляется до конца текущего года (или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение налогового вычета прекращается после получения диплома.

Пример:

После школы ваш 17-летний сын поступил на дневное отделение вуза и закончил его за четыре года. Несмотря на то, что мальчику еще не исполнилось 24 лет, со следующего месяца после получения диплома вам прекращают начислять налоговый вычет.

Пример:

Ваша дочь отучилась в школе, затем закончила дневной вуз и поступила на очное отделение в аспирантуру. Еще до окончания учебы ей исполнилось 24 года. Вы будете продолжать получать стандартный налоговый вычет до конца текущего года или до получения дочерью диплома, в зависимости от того, что наступит ранее.

Поскольку суть стандартного вычета – это материальная поддержка семей с детьми, существует ограничение по доходу. Как только ваш доход с начала года превысит 350 тыс. рублей, вы теряете право на налоговый вычет. Об этом говорится в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Пример:

Ваша ежемесячная зарплата 35 тыс. рублей. В ноябре общая сумма дохода с начала года превысит 350 тысяч, поэтому последние два месяца вы не будете получать вычет. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление вычета.

Если по каким-то причинам вы в течение нескольких лет не получали вычеты на детей по НДФЛ, то деньги не сгорают. Есть ограничение – получить вычет можно только за последние три года.

Для этого вам нужно обратиться в налоговую инспекцию и приложить:

  • заявление на вычет, в котором указываются реквизиты счета для перечисления излишне уплаченного НДФЛ;
  • документы на право вычета;
  • справки 2-НДФЛ за те годы, по которым вы претендуете на вычет;
  • декларацию 3-НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки выносится решение и в течение месяца деньги придут на ваш счет.

^К началу страницы

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.

При этом налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года.

2

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей).

4*

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).

Стандартный налоговый вычет на детей

ЗВОНИТЕ В ЕКАТЕРИНБУРГЕ +7 (343) 383-59-64

Чем мы можем Вам помочь?

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов. то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ. 1. Переходим на соответствующую вкладку
2. В поле предоставить стандартные вычеты ставим галочку
3. Если вы относитесь к категории людей, имеющих право на стандартные налоговые вычеты (ветеран, инвалид и т.д. полный перечень лиц указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ) — помечаем как код 104 или 105. Если же у вас нет такого права — выбираем нет ни 104, ни 105 вычета.
4. Далее если вы претендуете на стандартный вычет на ребенка (детей) — выбираем соответствующий пункт. Если вы являетесь единственным родителем или второй родитель отказался от получения вычета на ребенка — вы имеете право на двойной вычет на детей.
5. Следующим пунктом будет указание количества детей (первые 2 — дают вам право на получение за каждого 1400 рублей, 3ий и последующиерублей). Если в течение года их количество не менялось — ставите «птичку» и пишете количество.
6. Если же в течение года у вас случилось прибавление в семействе — заполняем графы с количеством детей вручную. (1 графа — количество детей до двух, 2 графа — начиная с 3-его, 3 графа — дети инвалиды). В примере показано — у вас 2 ребенка, в июне рождается 3-ий.
Как видите заполняется стандартный вычет на детей (ребенка) довольно просто.
В том случае если вы еще не заполняли предыдущие шаги в программе декларация согласно приведенным инструкциям :
5. Стандартный вычет на детей

Вряд ли нужно объяснять, во сколько сегодня обходиться воспитание и обучение детей. Большинство российских граждан, имеющих даже одного ребенка, вынуждено считать и экономить каждую копейку. Ответственно выполняя свою социальную функцию, наше государство предоставляет реальную возможность сокращения и возврата подоходного налога, взимаемого с заработной платы физических лиц, имеющих детей. Происходит это через систему налоговых вычетов: стандартного и социального.
Наша статья поможет разобраться в том, кто имеет право на налоговые вычеты относительно детей, в каких случаях и в какие сроки им можно получать, что требуется сделать для возврата НДФЛ и как правильно рассчитать причитающуюся сумму денежных средств, подлежащих выплате или сохранению.

Получать налоговые вычеты на детей могут официально работающие родители, в том числе приемные. Такое право имеют также попечители, опекуны, обеспечивающие детей. Заработная плата должна быть официальной, т.е. с нее должен выплачивать налог на доходы, который и подлежит возврату.
Получать налоговый вычет можно обоим родителям одновременно. Не лишены этого права и родители, не состоящие в браке (разведенные или живущие гражданским браком) и официально выполняющие алиментные обязательства или обеспечивающие ребенка иным образом. Однако, данный факт должен быть подтвержден документально. Это может быть копия решения суда, нотариальное соглашение об алиментах, справка о месте проживания ребенка вместе с родителем.

Социальный вычет могут получать граждане, оплачивающие очное обучение своих детей до исполнения последним 24 лет. Предоставляется он с доходов, облагаемых НДФЛ. Следовательно, не имея официальной заработной платы, получить его не удастся.
Обучение включает не только в ВУЗе, но и в любых иных образовательных учреждениях, имеющих лицензию. К ним относятся детские садики, частные и муниципальные школы (включая автошколы), учреждения по предоставлению дополнительного образования (спортивные, музыкальные школы, школы искусств и пр.). Это могут быть как муниципальные или государственные организации, так и частные. Значения не имеет и различие страны учреждения: российское или зарубежное.
Для расчета вычета на обучение установлено ограничение в размере 50 тысяч рублей, т.е. если годовая стоимость превысила данный лимит, то максимально возможная сумма возврата составит 13% от лимита (6,5 тысяч рублей). Подавать заявление в налоговый орган на возврат нужно по окончании года обучения. К примеру, если ребенок учится в 2017 году, то декларацию заполнять нужно будет только в 2018 году за прошлый период. Возврат можно делать за последние 3 года до года подачи заявления. Так, в 2017 году вернуть можно деньги не только за 2016 год, но и за 2014 и 2015 годы.
Чтобы получить налоговый вычет на ребенка или его обучение необходимо обратиться к работодателю или в налоговые органы. Во втором случае потребуется заполнить декларацию по строго устанавливаемой ежегодно форме, подать ее в ИФНС по месту регистрации с приложением заявления и определенного комплекта документов.

Прежде, чем заполнять декларацию на вычет, необходимо собрать пакет документов, нужный не только для налоговой инспекции, но и непосредственно для заполнения. Из них берутся все сведения о налогоплательщике, его доходах и понесенных расходах.
Скачать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно по ссылке ниже.
Документы для скачивания (бесплатно)
3-НДФЛ заполняется практически одинаково по всем вычетам. Различия совсем не значительные. Сделать это можно с помощью специальной программы, разработанной ФНС России, или вручную на установленном бланке.

  1. При составлении декларации с помощью программы в первой вкладке задаются условия. Автоматически они настроены на тип документа «3-НДФЛ». В признаке налогоплательщика указывается «иное физическое лицо». Здесь особо важно правильно указать код своей ИФНС.
  2. Далее вносится информация непосредственно о налогоплательщике, имеющем ребенка (детей) или потратившемся на его (их) учебу. Ничего сложного данный шаг не представляет: ФИО, адрес регистрации, ИНН и т.д.
  3. На следующем этапе потребуется внести помесячные доходы, сумму НДФЛ (исчисленного и уплаченного налога). Информация полностью берется из формы 2-НДФЛ, полученной у работодателя.
  4. Последний шаг – выбор вида вычета и отметка суммы, затраченной на годовую учебу ребенка (детей). Важно знать, что ее размер должен быть подтвержден документально (чеки, квитанции).

Те, кто не получал стандартного вычета на детей на работе, необходимо заполнить декларацию следующим образом.
Первые 3 рассмотренные шага остаются неизменными. На заключительном этапе галочкой отмечаются «стандартные вычеты». Некоторым категориям граждан (инвалидам, ветеранам) нужно пометить коды 104 или 105. Те, кто к ним не относятся, ставят «нет ни 104, ни 105». Также отмечается отсутствие или наличие права на двойной размер вычета. Далее требуется указать количество детей, если оно не изменялось в отчетном году.
В случае пополнения семьи или наступления одному из детей совершеннолетия, графы с количеством детей заполняются вручную:

  • первая – до 2-х детей;
  • вторая – начиная с 3-го;
  • третья – с инвалидностью.

Составлять справки 2-НДФЛ должны работодатели. В них обязательно указываются доходы, облагаемые налогами, и вычеты. Затем готовые документы передаются в ФНС или сотрудникам (по требованию). Декларация 3-НДФЛ составляется налогоплательщиком при необходимости. Если речь идет о родителе, желающем получить вычет на детей, то есть 2 основания для написания документа:

ПричинаОписание
Руководитель указал необходимые сведенья в документах, но сотруднику нужно заполнить декларацию по другим причинам При получении прочих доходов трудоустроенный гражданин может подать 3-НДФЛ с целью получения имущественного вычета. Справка 2-НДФЛ потребуется, чтобы внести в свой документ недостающую информацию.
Стандартный налоговый вычет не был произведен Заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет на детей потребуется, если работодатель по определенным причинам не внес информацию в справку 2-НДФЛ.

Подаются документы до 30 апреля. Осуществляется вычет за предыдущий год. Например, если потребуется вернуть средства за 2021 г., то нужно осуществить декларирование доходов до 30 апреля 2021 г.

После того, как вы будете перенаправлены на страницу получения ключа проверки подписи, необходимо будет выбрать место хранения: на вашем компьютере (для этого необходимо установить соответствующее программное обеспечение) или в системе ФНС.

Примечание: если вы не желаете дополнительно устанавливать программное обеспечение и тратить на это время – выберете 2 пункт: Шаг 12.

На завершающем этапе необходимо будет добавить к декларации и заявлению на возврат документы, подтверждающие право на вычет: После того, как декларация вместе с пакетом документов будет направлена в ИФНС, появится статус «Обрабатывается»: После принятия декларации налоговым органом на проверку, в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» на странице «Декларация по форме 3-НДФЛ» изменится ее статус на «Зарегистрирована в налоговом органе».

Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация при наличии детей

Заполняем 3-НДФЛ в программе Декларация, если есть дети.
Вся информация о стандартных детских вычетах отображается на Листе Е1.

Рассмотрим, как заполнять стандартный налоговый вычет на ребенка, если работодатель предоставляет льготы на детей, а также в том случае, если хотим получить возврат НДФЛ самостоятельно.

✔ Пишите вопросы в х!

✔ Сохраняйте видео на своих страничках в соцсетях!

Последнее обновление 2021-09-24 в 12:20

По общему правилу стандартные вычеты предоставляет работодатель. Так написано в п.3 ст.218 НК. Однако если по каким-то причинам этого не произошло, налогоплательщик вправе в течение 3 лет самостоятельно обратиться в ФНС. О том, как оформлять 3-НДФЛ для налогового вычета на детей в 2021 году, подробно расскажем в статье.

  • заявитель последовательно вносит сведения без дублирования (программа сама разносит все по листам и строчкам);
  • нет необходимости рассчитывать сумму к возврату, это происходит автоматически;
  • перед распечаткой система проверяет отчет на наличие ошибок;
  • работу можно прервать, сохранить и продолжить процедуру в удобное время.

Работать следует поэтапно, двигаясь по вкладкам вертикально сверху вниз.

Кратко разберем основные этапы:

Итого получаем заполненную первую вкладку.

  • Шаг 2. Заполняем паспортные данные. На этом этапе не должно возникнуть сложностей.

Совет!

Обязательно пишите контактный телефон, чтобы проверяющий инспектор оперативно мог задать вопросы и уточнить какую-то информацию.

  • Шаг 3. Прописываем доходы.

Важно!

Чтобы система учла доходы, полученные у этого работодателя, при пересчете НДФЛ, поставьте соответствующую галочку.

Итоговый вид заполненной страницы:

  1. Выбираем свой статус (единственный родитель или нет). По умолчанию стоит стандартный вариант, когда обращается не единственный родитель.
  2. Если число детей в году не менялось, ставим галочку в соответствующих строчках и указываем количество: первая строка – для двух первых детей, вторая – для третьего и последующих.

Пример 1

  1. Если в течение года ребенок родился или был усыновлен, такое изменение корректируется вручную по месяцам.

Пример 2

Возможные сложности:

  1. Программа неправильно считает вычет на детей в 3-НДФЛ.

Проверьте, корректно ли вы отразили число детей (в т.ч. инвалидов) и ваш статус. Помните, что с дохода свыше 350 000 руб. НДФЛ дальше не пересчитывается.

  1. В 3-НДФЛ не проставляется вычет на детей.

Проверьте, активизировали ли вы вкладку. Если в поле есть отметка, что количество детей не менялось, ручная корректировка этого показателя уже невозможна.

Каждый вид дохода и вычета работодатель маркирует специальным кодом и проставляет его в справке 2-НДФЛ. Их классификация и значения приведены в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected]

Так, код вычета матери-одиночке на первого ребенка — 134, а стандартный код вычета на 1 ребенка — 126.

Таким образом, налоговая видит, какие выплаты были сделаны налогоплательщику и какие пересчеты НДФЛ он уже получил.

Важно!

По состоянию на 2021 г. коды с 114 по 125 исключены. Изменения введены Приказом ФНС от 22.11.2021 № ММВ-7-11/[email protected] Вместо них в справках 2-НДФЛ за 2021 и 2021 гг. проставляются новые, с 126 по 149. Такое нововведение связано с тем, что в ст.218 НК поменялись суммы для детей-инвалидов в зависимости от категории заявителя (родитель или опекун).

Важно!

В справках 2-НДФЛ за 2015 г. коды указываются по-старому.

Тем не менее, для оформления декларации эти номера кодов не имеют значения. На бланке (лист Е1) вычеты разбиты на 4 строчки без указания кода:

  • общие на детей (строка 030);
  • единственному родителю (040);
  • на ребенка-инвалида (050);
  • на ребенка-инвалида единственному родителю (060).

Для составления отчета в 2021 году используют рекомендации и правила, указанные в Приказе ФНС РФ №ММВ[email protected] от 03.10.2021 года.

При заполнении декларации за более ранее периоды используют другие формы отчета.

В декларации 3-НДФЛ заполняют такие разделы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 5.

Приложение 2 (доходы от источников за пределами РФ), Приложение 3 (доходы от предпринимательской деятельности и частной практики) и Приложение 4 (суммы необлагаемых доходов) заполняют при необходимости. Инструкцию и правила составления этих отчетов размещены в Приказе ФНС РФ №ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2021 г.

Титульный лист предназначен для отражения сведений о налогоплательщике и другой информации. В его полях указывают следующее:

  • код налогового периода;
  • отчетный год;
  • номер корректировки 3-НДФЛ;
  • код ИФНС, в которую предоставляют декларацию;
  • код страны, гражданином которой является налогоплательщик;
  • код категории налогоплательщика;
  • ФИО налогоплательщика полностью (отчество указывают при его наличии);
  • дату рождения налогоплательщика;
  • паспортные данные или данные другого документа, удостоверяющего личность;
  • код статуса налогоплательщика;
  • номер контактного телефона.

Количество страниц проставляют уже после заполнения отчета. Также указывают количество документов, подтверждающих право на вычет, прилагаемых к декларации. Прописывают, кто именно подает 3-НДФЛ: налогоплательщик лично или его представитель (на основании нотариально заверенной доверенности).

Раздел 1 предназначен для отражения итоговых сумм о налогах, которые необходимо оплатить, доплатить в бюджет или вернуть из него. Его заполняют по каждому виду дохода и ОКТМО. В строке 010 указывают код операции:

  • 1 — если были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет;
  • 2 — если были вычислены суммы подоходного налога, которые нужно вернуть из бюджета;
  • 3 — если в ходе подсчетов не было выявлено сумм для оплаты/доплаты или возврата.

Если были определены суммы, которые нужно оплатить в бюджет, строки Раздела 1 заполняют следующим образом:

  • 020 -КБК доходов;
  • 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика, на территории которого осуществляется оплата налога;
  • 040 — сумма НДФЛ, которую нужно оплатить или доплатить в бюджет;
  • 050 — проставляют ноль.

Если нужно оформить возврат НДФЛ в строках Раздела 1 указывают следующие данные:

  • 020 — КБК налоговых доходов;
  • 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика, на территории которого осуществляется оплата налога;
  • 040 — проставляется ноль;
  • 050 — итоговая сумма НДФЛ, которую нужно вернуть из бюджета.

Если нужно оформить налоговый вычет и при этом все налоги в бюджет оплачены из заработной платы, строки в Разделе 1 заполняют вторым способом (указан выше).

В Разделе 2 отражают налоговую базу и суммы НДФЛ по доходам, которые облагаются по разным налоговым ставкам. Их размер указывают в строке 001. Доходы в виде заработной платы облагают по ставке 13%. В строке 002 прописывают код вида дохода.

Законодательством не определено понятие «единственный родитель». Однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак.

Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • свидетельство о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей). Плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Важно напомнить о следующих нюансах:

  1. Для расчета берутся последние 12 месяцев. Нно если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  2. Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ. Поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  3. При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям. При внешнем – только доход по основному месту работы.
  4. Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Cогласно п.6 ст.220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет в отношении доли детей.

Важно! Код вычета на обучение ребенка в 2021 году не требуется заявителю, он нужен работодателю для формирования отчетности. По социальному возмещению за расходы на образование ребенка этот код равен «321». На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка.

  1. приобрёл недвижимость у близкого родственника (ст.220 НК РФ).
  2. индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности);
  3. не производит уплату налога на доходы физических лиц;
  • скорректированы штрихкоды;
  • приведены в соответствие с НК РФ поля 071 — 073 приложения 2 к декларации, в которых нужно отражать доходы по КИК, освобождаемые от НДФЛ;
  • сформирована отдельная строка под №141 для суммы, уплаченной за лекарства при расчете социального вычета;
  • в приложении 7 при отражении имущественного вычета по расходам на недвижимость нужноуказать код «1», если речь идет о затратах на новое строительство, или «2», если объект был куплен.

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2021 году

Далее пользователь должен заполнить свои персональные и паспортные данные. Также нужно указать ИНН и номер телефона. В графе «Доходы» сведения должны дублировать информацию, которая указана в справке 2-НДФЛ. Стоит отметить, что программа требует внесения данных за каждый месяц, как в справке от работодателя. Вручную нужно будет указать общую сумму дохода и размер налога, который был перечислен в бюджет.

  • В новой редакции из титульного листка убрали показатель «Налоговый период», заменив его другим: «Отчетный год». Теперь не надо думать, какой именно период имеется здесь в виду (месяц, квартал, полугодие или что-то другое). Становится понятно, что форма заполняется за год.
  • Показатель «Статус налогоплательщика» заменен на «Код статуса налогоплательщика».
  • В Разделе 1 изменения коснулись только индекса: 0331 5026. Остальные показатели остались прежними.
  • Раздел 2 остался с теми же показателями, только изменилась нумерация строк и индекс.
  • Листы А, Д и так далее заменены номерными Приложениями.
  • В новой форме 3-НФДЛ заполняются, как и прежде, только те страницы, для которых есть информация у данного налогоплательщика.

Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2021 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ). К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1, пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ).

Например, если показатель доля в праве собственности имеет значение 1/3, то данный показатель указывается в двух полях по три ячейки каждое следующим образом: 1- — в первом поле, знак или . между полями и 3- — во втором поле. 1.13. Представление Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, осуществляется с учетом нижеследующего. Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов. 1.14. После заполнения и комплектования формы Декларации налогоплательщику необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле.

[uptolike]Чтобы осуществить возврат 13 процентов от расходов на покупку или строительство квартиры, дома, нужно воспользоваться налоговым имущественным вычетом по НДФЛ.Суть следующая: если гражданин в 2021 году купил квартиру и в этом году имел доход, с которого отчислялся НДФЛ, то в 2021 году он может вернуть этот НДФЛ с суммы, равной величине расходов на покупку. При этом сумма ограничена имущественным вычетом.Размер налогового вычета определен НК РФ и в 2021 году составляет 2 млн.руб.

Как в 3ндфл онлайн отразить полученный вычет на ребенка

Как правильно рассчитать налоговый вычет на ребенка? При определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей. Первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 03.04.2012 № 03-04-06/5-94).

Рассмотрим пример расчета налогового вычета для родителя, имеющего детей в возрасте 12, 14, 16 и 25 лет, заработная плата которого составляет 30 тыс. руб. в месяц:

  • вычет на первого ребенка (25 лет) не предоставляется;
  • вычет на второго ребенка (16 лет) составит 1400 руб.;
  • вычет на третьего ребенка (14 лет) составит 3 тыс. руб.;
  • вычет на четвертого ребенка (12 лет) составит 3 тыс. руб.

Размер подлежащего уплате НДФЛ с учетом перечисленных вычетов составит 2938 руб. в месяц (30 000 – 1400 – 3000 – 3000)*13%. Принимая во внимание, что сумма НДФЛ при отсутствии вычетов составляет 3900 руб. в месяц (30 000*13%), размер заработной платы в случае применения налоговых вычетов увеличивается на 962 руб. в месяц (3900 – 2938).

Если в приведенном примере один из детей (12 лет) является инвалидом, размер подлежащего уплате НДФЛ составит 1378 руб. в месяц (30 000 – 1400 – 3000 – (3000+12000))*13%, поскольку общий размер стандартного налогового вычета определяется двумя обстоятельствами: каким по счету для родителя стал ребенок и является ли он инвалидом. Эти критерии не указаны в законе как альтернативные, в связи с чем размер вычета допустимо определять путем сложения сумм вычета (п. 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г.).

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Родитель признается единственным в следующих случаях:

  • если отцовство ребенка юридически не установлено, в том числе если по желанию матери ребенка сведения об отце ребенка в запись акта о рождении ребенка не внесены. Данное обстоятельство подтверждается свидетельством о рождении ребенка, в котором указан только один родитель, или справкой ЗАГСа о занесении сведений о втором родителе со слов матери;
  • если один из родителей умер, объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Подтверждением данных фактов является свидетельство о смерти и решение суда о признании второго родителя умершим или безвестно отсутствующим.

Родитель не признается единственным в следующих случаях:

  • если родители не состоят и не состояли в зарегистрированном браке;
  • если брак между родителями расторгнут;
  • если второй родитель лишен родительских прав;
  • если второй родитель отбывает наказание в местах лишения свободы.
  • Налоговый вычет может также предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Обратите внимание, что право на отказ от получения налогового вычета в пользу второго родителя имеется только у работающего родителя, получающего доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%.

Следовательно, не может отказаться от налогового вычета родитель, состоящий на учете в центре занятости, мать, находящаяся в отпуске по беременности и родам, а также в отпуске по уходу за ребенком.

На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются резидентами РФ и имеют детей на обеспечении. Вычеты предоставляются родителям и их супругам, приемным родителям и их супругам, опекунам или попечителям детей. Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.

В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением).

Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов

Получить бесплатный доступ на 14 дней

Спорные ситуации возникают при разводе:

  • безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
  • другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
  • если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
  • дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.

В 2021 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей. От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили. Начиная с месяца, когда его доход превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.


Похожие записи: