Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Законодательство РФ предлагает льготные условия на приобретение недвижимости – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также долей от этого имущества.

Суть льготы состоит в том, что после покупки и оформления сделки вы имеете право на частичный возврат потраченных денег.

Для того чтообы вернуть налог за ипотеку, необходимо обратиться в налоговые органы и заявить свое право на получение налогового вычета: оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить сопутствующие документы.

Из чего складывается имущественный налоговый вычет?

Ежемесячно ваш работодатель отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма ежемесячных отчислений в бюджет.

После применения вычета у вас, как у налогоплательщика, образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

На сегодняшний день налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости составляет 2 млн рублей.

Это значит, что вы можете вернуть 260 тыс. рублей (13% х 2 млн) из тех налогов, что вы уже выплатили в бюджет.

Если размер вашей годовой зарплаты меньше 2 млн рублей, имущественный налоговый вычет можно распределить на несколько лет.

Важно понимать, что размер возврата не может быть больше налога, уплаченного вами за тот же период. А общий размер налогового вычета не может быть больше стоимости приобретенного жилья.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

Ипотечное кредитование в России приобретает все большую популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает сложно. Использование заемных средств – удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать обладателем собственного жилья.

Хотим вас обрадовать – если вы решились на такой ответственный шаг, как покупка квартиры в кредит, – налоговое законодательство для этого варианта предусмотрело льготные условия: возврат налога с процентов по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку бывает:

• на стоимость покупки (основной);
• на уплаченные проценты.

В основной вычет включены средства, потраченные на покупку квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости. При этом в него попадают как личные накопления, так и кредитные.

Выше мы рассказали об основном принципе расчета имущественного налогового вычета – он одинаков и для приобретения жилья на собственные деньги, и для покупки в ипотеку. Более подробная информация представлена в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Подводим итог:

• У вас должно быть официальное место работы, «белая» зарплата и ежемесячные отчисления в бюджет 13% НДФЛ. Или же у вас есть иные источники доходов, с которых вы выплачиваете НДФЛ. Это может быть, например, доход от сдачи жилья в аренду.
• Максимальный размер налогового вычета, который вы можете получить при покупке квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости – 2 млн руб. На ваш счет возвращается 260 тыс. руб. – 13% от суммы вычета.
• Заявить налоговый вычет разрешено только после получения документа о праве собственности. Как говорилось выше, для долевого строительства это Акт приема‑передачи, а для жилья, приобретенного по договору купли-продажи, – это выписка из ЕГРН.
• Обращаться в ИФНС с документами на возврат НДФЛ можно на следующий год после получения права на вычет.

Основные изменения в правилах произошли 01.01.2014 г.:

Для недвижимости, купленной по ипотечному договору до 01.01.2014 г., нет ограничения по размеру процентного вычета. Это значит, что в декларации 3-НДФЛ вы имеете право указать все фактически уплаченные в банк проценты и вернуть на счет 13% от этой суммы.

Пример:

В 2010 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили квартиру. С 2010 по 2020 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов. Имеете право получить на счет 13% х 4 млн руб. = 520 тыс. руб.

Для недвижимости, купленной после 01.01.2014 г., существует ограничение. Налоговый вычет по ипотечным процентам не может превышать 3 млн рублей.

Это значит, что какую бы сумму процентов вы ни уплатили банку, на счет вы можете получить не более 390 тыс. руб. – 13% от 3 млн рублей. Даже если ваши проценты превысили 3‑х миллионный рубеж.

Пример:

В 2016 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили квартиру. С 2016 по 2020 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов. Несмотря на это вы получите на счет 13% х 3 млн руб. = 390 тыс. руб.

Для того чтобы оформить налоговый вычет на жилье, приобретенное в кредит (ипотеку или жилищный заем), в ИФНС по месту жительства необходимо представить следующие документы:

1) Договор с организацией, которая выдала кредит. Такой организацией может быть банк или компания, в которой вы работаете. Не забудьте – в тексте договора должно быть упоминание о целевом назначении кредита на покупку или строительство определенной недвижимости. Подготовьте заверенную копию.

2) Справка о выплаченных за год процентах. Справку запрашиваете там, где вы получили кредит – в банке или в бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.

3) Документ, удостоверяющий личность. Это может быть паспорт или другой заменяющий его документ. Подготовьте копии первой страницы и прописку. Несмотря на то, что копия паспорта не включена в список необходимых документов, мы рекомендуем иметь ее на руках.

4) Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете.

Если в 2021 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2020 год, то справка необходима именно за 2020 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2021 год не нужно.

Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется оригинал.

Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека

Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?

По закону, можно вернуть до 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. То есть купить жилье можно и за 7, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

То же самое и с процентами по ипотеке — там максимальная сумма для расчета составляет 3 млн рублей.

Получается, что до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке недвижимости, и до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке.

Итого 650 000 рублей, но не больше, чем заплатили подоходного налога (13% от официальной зарплаты). То есть если за время выплат по ипотеке вы заплатили подоходных налогов на 400 000, вернуть можно будет только эти 400 000 (остальные 250 000 можно будет получить, если купить, например, еще одну квартиру в ипотеку).

Когда недвижимость покупается людьми, состоящими в браке (и у них нет брачного договора), эта недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке.

Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн рублей, то вычет с 1 млн может получить жена, вычет с 2 млн — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Поясним на примере. Олег и Маша купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый (итого 520 000 рублей), и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый (итого 780 000).

Таким образом, пара может вернуть 1,3 млн рублей — по 650 000 рублей на каждого.

Вы можете вернуть деньги, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

• Платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры, дома или участка
• Документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.

Деньги от налогового вычета — это налоги от вашей зарплаты, которые государство вам вернуло. Распоряжаться этими деньгами можно как угодно. Никаких ограничений, в том числе со стороны налоговой службы или банка, нет. Покупка автомобиля, шикарный отпуск, вклад на депозит — решать вам.

Вы также можете направить средства от налогового вычета на досрочное погашение ипотеки. Ведь чем меньше сумма по кредиту, тем меньше будет переплата по нему.

Источник: РБК Недвижимость

В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

1

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

• при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
• при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

3

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

5

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Налоговый вычет — это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

НДФЛ – это налог на доходы физических лиц, рассчитывающийся как процент от налоговой базы — доходов налогоплательщика, уменьшенных на величину расходов/вычетов. На данный момент основная налоговая ставка НДФЛ в России – 13%.

Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.

Вычет не применяется в следующих случаях:

— если оплата жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, а также за счёт бюджетных средств,
— если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (супруг/супруга, дети, родители и пр.)

— через возврат уже уплаченного НДФЛ в бюджет, при подачи заявления в налоговый орган,
— через освобождение от уплаты НДФЛ на будущие периоды, при оформлении вычета через работодателя.

Наиболее популярным является первый способ: денежные средства переводятся на указанный банковский счет заявителя после прохождения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ.

Как оформить налоговый вычет в 2021 году: пошаговая инструкция

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, могут быть включены:

— расходы на приобретение квартиры (доли в ней),
— на погашение процентов по ипотеке, оформленной на покупку квартиры (включая рефинансированные кредиты),
— на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры, включая разработку проектной и сметной документации на проведение таких работ.

В случае покупки квартиры в новостройке годом за который можно подавать заявление на налоговый вычет является год подписания акта-приема передачи жилья.

Например, ДДУ был оформлен в 2018 году, строительство дома завершилось в 2019-ом и в тот же период был подписан акт приема-передачи квартиры: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.

Если квартира была куплена на вторичном рынке (в готовом доме) по договору купли-продажи или мены, то годом за который можно подавать заявление является год оформления права собственности.

Например, ДКП подписан в 2019-ом и в тот же календарный период произошла регистрация прав собственности покупателя: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.

Перед оформлением налогового вычета следует подготовить следующие документы:

> паспорт гражданина РФ,
> договор, на основании которого была приобретена недвижимость,
> акт приема-передачи квартиры (для новостроек),
> документы, подтверждающие полную оплату за приобретенную квартиру, например, платежное поручение с отметкой банка об исполнении,
> если при покупке использовались ипотечные средства – необходим кредитный договор, а также справка об уплаченных процентах, полученная в банке,
> справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, за который оформляется налоговый вычет,
> выписку из ЕГРН с указанием правообладателя недвижимости.

Камеральная проверка должна быть проведена налоговым органом по истечении 3 месяцев с даты подачи заявления.

В случае положительного решения, денежные средства будут переведены по реквизитам, указанным в заявлении, в течение 1 месяца.

Отслеживать статус обращения можно также онлайн, через личный кабинет налогоплательщика физического лица.

При покупке недвижимости в ипотеку, у гражданина возникает право на 2 налоговых вычета:

1. Со стоимости квартиры.
2. С процентов по ипотечному кредиту.

Выясним максимальную сумму, которую вернет налоговая по каждому из них. Данные правила применимы к недвижимости, приобретенной после 1 января 2014 года. До этой даты действовали другие правила, о которых расскажем далее.

№	Тип вычета	Максимальная сумма	Сумма к получению
1	Со стоимости квартиры	2 000 000 рублей	260 000 рублей
2	С процентов по ипотеке	3 000 000 рублей	390 000 рублей

Гражданин может претендовать на имущественный вычет при строительстве или покупке готового или строящегося жилья (доли), приобретении земельного участка (доли) под ИЖС (индивидуальное жилое строительство) или с расположенным на нем жилым домом (доли в нем).

Максимальная сумма расходов на покупку недвижимости или новое строительство, с которой ФНС вернет 13%, составляет 2 000 000 рублей.

Рассчитаем окончательную сумму, которую заявитель получит на руки:

2 000 000 рублей / 100% * 13% = 260 000 рублей.

Как быстро гражданин будет получать деньги, зависит от его официальной зарплаты. За прошедший год вернут только сумму подоходного налога, удержанную с налогоплательщика.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, если в текущем налоговом периоде вычет был выплачен не полностью, его остаток переносится на следующий год. И так до тех пор, пока не будет возвращена вся сумма, положенная по конкретному объекту.

При ипотеке налоговый вычет полагается и на проценты. Пункт 8 статьи 220 НК РФ ограничивает его применение одним объектом недвижимости, на который взята ипотека. Это значит, что после получения полной суммы полагающегося вычета по процентам с одного ипотечного кредита, гражданин уже не может претендовать на возмещение НДФЛ по процентам с других целевых кредитов.

Максимальная сумма уплаченных ипотечных процентов, с которой разрешается вернуть 13%, составляет 3 000 000 рублей.

Посчитаем, сколько можно получить на руки:

3 000 000 рублей / 100% * 13% = 390 000 рублей.

Максимальная сумма, которую выплатит государство при покупке квартиры с ипотечным кредитом:

260 000 рублей + 390 000 рублей = 650 000 рублей.

Право на налоговый вычет по процентам возникает только после возникновения права на основной вычет. Если право собственности (или акт приема-передачи) было зарегистрировано годом позже даты получения ипотеки, то на уплаченные за этот период проценты также полагается вычет.

Если гражданин уже вернул налог с покупки жилья, но еще не заявлял проценты, он имеет право сделать это позже.

Поправки в НК РФ, вступившие в силу с 01.01.2014, диктуют новые правила возврата 13% для жилья, купленного после указанной даты. Рассмотрим, какие изменения внесли в закон.

До 2014 года. Если квартира приобретена до 01.01.2014, налог вернут лишь по одному объекту вне зависимости от стоимости покупки. Его максимальный размер – 2 млн. руб. К примеру, если квартира приобретена за 1,44 млн. руб., то оставшаяся часть 560 000 руб. (2 000 000 – 1 440 000) сгорает, и не переносится на будущие объекты. Однако вычет с процентов не ограничен какой-либо суммой. Если выплатили процентов более 3 млн – вернут налог с конечной суммы.

Если супруги приобрели жилье в равнодолевую собственность (50/50), лимит расчета будет общий – 2 млн. руб. Каждый из супругов может заявить на вычет только со своей части, т. е. с 1 миллиона рублей, и получить на руки по 130 тысяч рублей + вычет на проценты. Максимальная сумма, которую выплатят семье, составляет 260 тысяч рублей по основному пункту (13% от 2 млн.), и 13% с уплаченных процентов по ипотеке.

Ни один из супругов больше не сможет получить имущественный вычет с других объектов недвижимости в будущем. Неиспользованный остаток сгорает. Вычет на проценты супруги могут получать ежегодно до тех пор, пока не погасят ипотеку полностью.

После 1 января 2014 года. Если ипотека взята после 01.01.2014, налоговый вычет может быть предоставлен по нескольким жилым объектам, пока не будет достигнут лимит 2 млн. руб. Однако возмещение ипотечных процентов теперь ограничено 3 млн. руб. Воспользоваться налоговым вычетом на проценты можно лишь в рамках одного объекта недвижимости.

Возможна и ситуация, когда гражданин уже получил вычет до 01.01.2014 при покупке жилья без привлечения заемных средств, а вычет по процентам он заявляет в отношении другого жилья, купленного после вышеуказанной даты.

Право на вычет при долевой собственности возникает у каждого собственника жилья. Например, при покупке квартиры, стоимостью более 4 000 000 рублей супругами в долевую собственность, у каждого из них появляется возможность вернуть по 260 тыс. руб. за покупку квартиры (520 тыс. руб. на двоих) и по 390 тыс. руб. за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту (780 тыс. руб. на двоих). Расчет показывает, что семья может получить 1,3 миллиона рублей (520 т. р. + 780 т. р.).

Если стоимость квартиры не превышает 2 миллиона рублей, каждый собственник получает свою часть вычета, и в дальнейшем может подать на возврат налога с оставшейся суммы по другой недвижимости, пока ему не выплатят положенный лимит в 260 тысяч рублей. Однако получить вычет по уплаченным процентам нового целевого кредита ни один из супругов больше не сможет.

За год заявителю возвращают ровно ту сумму, которая с него удерживалась в виде подоходного налога, если она не превышает максимальный размер имущественного вычета.

Например, квартиру купили за 1,8 млн. руб. (налоговая должна вернуть 234 тыс. руб.), а налогоплательщик уплатил государству за 1 год подоходный налог в размере 40 тыс. руб. ФНС выплатит ему 40 тыс. руб., а остаток 194 тыс. руб. (234 – 40) перейдет на следующий год.

Государство возвращает НДФЛ до того времени, пока не выплатит положенную сумму. Вычет на уплаченные проценты по ипотеке можно также заявить уже с первого года. Однако это выгоднее сделать через несколько лет, когда накопится ощутимая сумма или лимит вычета от стоимости купленной квартиры будет достигнут.

Порядок расчета по процентам аналогичный: если за один год гражданин уплатил подоходного налога в бюджет меньше максимальной суммы вычета, остаток переносится на следующие годы.

Пример. Котельников Ф. Д. 03.05.14 г. оформил целевой ипотечный кредит на квартиру. Ее стоимость составила 1,64 млн. Ранее налоговым вычетом он не пользовался. Соответственно, он заявляет к возврату всю стоимость квартиры и имеет право получить:

1 640 000 р. * 0,13 = 213 200 р.

Однако за 2014 год его зарплата составила 355 тыс. руб. Следовательно, за этот год вернут только 13% от этой суммы:

355 000 р. * 0,13 = 46 150 р.

Остаток переносится на следующий год:

213 200 р. – 46 150 р. = 167 050 р.

ФНС будет возвращать подоходный налог Котельникову Ф. Д. почти 5 лет, если его зарплата не изменится:

213 200 р. / 46 150 р. = 4,62 года.

Потом он может заявить к вычету проценты, даже если их выплата по кредиту еще не закончилась. Предположим, что через 3 года сумма уплаченных процентов банку составила 380 тыс. руб. Зарплата Котельникова Ф. Д. на этот момент 375 тыс. руб. в год. Следовательно, почти всю сумму государство выплатит за один раз:

375 000 р. * 0,13 = 48 750 р.

На следующий год перейдет всего 650 рублей:

(380 000 р. – 375 000 р.) * 0,13 = 650 р.

К этим деньгам можно прибавить сумму уплаченных процентов уже за текущий год, и с них тоже вернуть налог.

Так будет продолжаться до того времени, пока гражданин не получит вычет со всех процентов по ипотеке или сумма не дойдет до планки в 3 млн. руб. Стоит отметить, что у Котельникова Ф. Д. в любом случае останется неизрасходованными 360 тыс. руб. от стоимости самого жилья (2 000 – 1 640). Вычет с этой суммы он сможет заявить, если оформит в собственность другую недвижимость.

Смотря о каком объекте идет речь. Различают 4 распространенных варианта:

1. Если речь идет о покупке в ипотеку готового жилья, то заявлять на налоговый вычет можно после регистрации права собственности.
2. Когда дело касается строящегося жилья, то право на налоговый вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры.
3. При покупке земельного участка или его доли под ИЖС, заявление о возврате излишне уплаченного налога пишут после регистрации права собственности на жилой дом.
4. Заявление на возврат налога с процентов можно подать только после возникновения права на вычет с недвижимости.

Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

Да, но не все. Ежегодно подаются следующие документы:

1. Справка 2-НДФЛ;
2. Копия паспорта при его замене и/или изменении адреса прописки и/или фамилии;
3. Копию свидетельства о браке или о расторжении брака, при смене фамилии;
4. Справку из банка о размере уплаченных процентов при получении вычета с ипотеки.

В соответствии с новым законопроектом № 1075007-7, включенным в календарь рассмотрения вопросов Государственной Думой на 26.01.2021, в 2021 году при покупке недвижимости можно будет применять упрощенную процедуру для возврата подоходного налога. Это касается расходов на покупку жилья и погашение процентов по ипотеке, а также на операции по индивидуальному инвестиционному счету.

Для получения вычета гражданину надо только составить онлайн заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически. Таким образом, оформить все необходимые документы можно будет, не выходя из дома.

Прекрасный тому пример показала система оформления социальных выплат на детей, которая была применена во время пандемии. Проблем с переводом средств не возникло. К тому же, все получили свои пособия, за исключением ошибок в подаче заявления, недостатка данных о заявителе и т.д.

Россияне смогут возмещать НДФЛ исключительно по заявлению — без подачи декларации 3-НДФЛ. Доказывать свое право на вычет путем сканирования и отправки большого количества документов не придется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перечислить денежные средства. Автоматизированная система налоговой инспекции обработает информацию, только проверив источники. Обратится, например, в банк, оформивший ипотеку или через который был осуществлен перевод денег.

Сократится не только перечень представляемых документов. Проверка со стороны налоговых органов также будет проходить намного быстрее, поэтому вы получите налоговый вычет гораздо раньше. Если сейчас инспекторы проводят камералку 3 месяца, к тому же еще 30 дней отводится на перечисление денег, то по новым правилам камеральная проверка будет проходить в течение 30 дней со дня подачи заявления на налоговый вычет. Деньги на ваш счет будут перечислены в течение 15 дней после ее завершения. Однако срок камеральной проверки может быть увеличен до 3 месяцев, если налоговики заподозрят вас в нарушении законодательства о налогах и сборах.

Если Госдума примет закон, он вступит в действие не раньше 1-го числа следующего налогового периода по налогу на доходы физических лиц. Новые правила распространятся на имущественные вычеты, возникшие с 1 января 2020 г., за исключением положений, для которых установлен другой срок вступления в силу, указывается в законопроекте. То есть в 2021 г. граждане смогут подать заявление на получение налогового вычета за 2020 год уже по упрощенной процедуре.

Это значительно упростит жизнь россиянам, поскольку теперь нужно только сформировать заявление в электронном виде и не тратить время на составление формы З-НДФЛ. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство людей получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать, сканировать и отправлять подтверждающие бумаги.

Есть в упрощенной процедуре и недостатки: если ведомство перечислило человеку больше денег, то в 2021 году за невозвращенные средства будет начисляться процент, начиная с 20-го дня.

В завершение хочется отметить, что, вероятно, в скором времени все учреждения перейдут на полное дистанционное оформление всех выплат и компенсаций.

Мне очень важны ваши оценки – если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее, нажав «ДА».

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно будет включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2018 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2020 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2018 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2021 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2018 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2019 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2010-2020 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов.

В 2021 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2020 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2021 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2020 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2021 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2021 году), в 2023 году – за 2022 год и т.д.

При покупке жилья получаем имущественный вычет без подачи декларации

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2020 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2020 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2019 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2020 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2019 году. В 2021 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2020, 2021 и 2022 годах.

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2019 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2020 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычета за покупку и только потом можно подавать документы на получение вычета по ипотечным процентам. Если вам известно, что в этом году уже точно получите остаток вычета за покупку, можно дополнительно подать документы и на вычет по ипотеке.

Вычет по ипотеке также выплачивается каждый год, поэтому и документы нужно подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет по ипотеке, должен подать свой пакет документов.

• Все документы как на вычет за покупку;
• Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
• Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал);

  Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей.

  Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.

• График погашения кредита (оригинал и копия);

  Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.

• Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии);

  Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Налоговый вычет на квартиру в 2021 году

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

В 2020 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2021 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2020 год.

Пример

Официальная зарплата в 2019 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей. Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс. рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

Приобретая недвижимость до 2-х млн. руб. можно оформлять вычет как на одного из супругов, так и на обоих в любой пропорции.

Например: Стоимость недвижимости — 2 млн. руб.

1. Муж (или жена) подает на вычет и получает максимально возможные 260 тыс. руб.
2. Супруги подают документы одновременно. В этом случае они могут получить равные суммы вычета — по 130 тыс. руб. Но не обязательно оформлять пополам. На одного можно сделать больше, на другого – меньше.

Если супружеская пара приобретает недвижимость большей стоимостью, то выгоднее подать на вычет одновременно.

Например:

1. Стоимость приобретаемого объекта составляет 3,5 млн. руб. Вернуть можно 455 тыс. руб. Для этого нужно подавать документы обоим супругам: при любом раскладе необходимо складывать лимиты. Можно подать документы на равные суммы – по 227,5 тыс. руб. Либо в любых других пропорциях. При этом один из супругов может выбрать весь лимит полностью (260 тыс. руб.), а второй взять остаток (195 тыс. руб.)
2. Стоимость квартиры составляет 4 млн. руб. Это уже потолок (520 тыс. руб.), выше которого вычеты уже не положены. Поэтому здесь супруги могут взять одинаковые суммы и забрать всю возможную сумму лимита.

Важно! Невыбранные лимиты можно перенести.

Например: Сейчас супруги купили квартиру за 2,5 млн. руб. Подали на вычет одновременно и получили по 162,5 тыс. руб. Остаток каждого составил еще 97,5 тыс. руб.
Важно! Эти 97,5 тыс. руб. можно использовать на другую покупку.

В большинстве случаев супруги сначала совместно получают вычет по квартире, а затем также вместе подают на вычет по процентам. Делается это автоматически, по незнанию или по инерции. Но, такой подход обходится дорого. Если вычетом за покупку недвижимости можно воспользоваться один раз и остаток добрать при следующем приобретении, то с процентами ситуация иная – только один раз.

Ошибка большинства в том, что этот вычет также оформляют оба супруга. Поэтому в будущем уже ни тот, ни другой не смогут воспользоваться лимитом: он не исчерпан, но не переносится.

Например: Проценты составили 900 тыс. руб.

1. Если вычет оформит один из супругов, то он составит 117 тыс. руб. И остаток 390 тыс. руб. – 117 тыс. руб. = 273 тыс. руб. просто пропадает.
2. А если вычет разделить на обоих супругов, то получим по 58,5 тыс. руб. В итоге остается у каждого неисчерпанный лимит 331,5 тыс. руб. Эти деньги не использованы и на будущее не переносятся: они просто пропали.

Если сумма вычета по процентам меньше максимума в 390 тыс. руб., то ни в коем случае не нужно подавать на вычет вдвоем! Пусть вычет оформит муж или жена, а второй сможет воспользоваться своим лимитом, если семья в будущем приобретет еще какой-нибудь объект недвижимости в ипотеку.

Важно! Если у вас рефинансирование одного и того же объекта (закрыли действующую ипотеку другой ипотекой), то вычет можно перенести. В этом случае нужно, чтобы в новом договоре была указана ссылка на первый договор ипотеки.

Предположим, право возникло в 2008 году или акт со строительной компанией подписан в 2013 году. Вычет будет происходить по правилам, действующим до вступления изменений в Налоговый Кодекс.

А именно:

• Если квартира куплена в 2008 г., то вычет положен с 1 млн., а не с двух. То есть максимально вернется 130 тыс.рублей.
• Если в 2013 году по ДДУ гражданин приобрел жилье за 1400 000 р., то оформить к возврату он сможет 182 тыс.рублей. Разница в 78 тыс. между максимально возможной и фактической сгорит. Даже если гражданин станет счастливым обладателем еще одной квартиры в будущем, счастливым получателем материальной помощи от своих же налогов он уже не станет.
• За проценты по ипотеке возврат положен в полном количестве, но за одну квартиру. Нет ограничений по величине взятых в займ у банка средств.

Если право образовалось в 2015 году, или в 2021 г. – процесс получения материальной поддержки тот же самый.

Актуальные особенности возврата налога за имущество:

1. Теперь гражданину позволено претендовать на вычет от основной стоимости жилья столько раз, сколько потребуется для исчерпания лимита в 260 тыс. рублей. Например, за свою первую недвижимость вы вернули 200 тыс. рублей налога, то если вы вновь сделали вклад в недвижимость, можете повторно подавать документы в налоговую для зачисления на ваш счет еще 60 тыс. рублей.
2. По ипотеке возврат переплаты возможен только с 3 млн. рублей, он не будет превосходить 390 тыс. рублей. До 2014 года этого ограничения не было.
3. Вычет по ипотеке допустим только за 1 жилье, как и раньше. Повторно использовать это право при покупке второй квартиры в ипотеку уже нельзя, независимо от того, исчерпали ли вы свой лимит в первый раз.
4. Налог за проценты за связь с банком возвращается по мере их уплаты.
5. Подавать документы в ФНС можно после года возникновения собственности. В любое время. 30 апреля никак не связано с вашим желанием подать декларацию. Эта дата введена для лиц, получивших доход и обязанных за него отчитаться.
6. Одновременно подать 3-НДФЛ можно за три предыдущих года.
7. Дополнительный вычет по ипотеке не привязан к основному: если вычет исчерпан ранее, то право на возврат налога за переплату процентов сохраняется.

Важно! Вычет, положенный исходя из ваших исходных данных, можно рассчитать через калькулятор онлайн.

---

Данная категория граждан при оформлении имущественного вычета имеет определенные льготы:

• Работающий пенсионер в виду регулярных отчислений вправе получить вычет на общих основаниях.
• Не трудоустроенный пенсионер может задекларировать любой дополнительный доход – от сдачи в аренду, от продажи недвижимости, и это позволит беспрепятственно претендовать на вычет или на уменьшение налога.
• Неработающий пенсионер обладает правом переноса вычета, которое введено №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года. То есть можно получить вычет за 4 последних календарных года, но не более. В 2021 году – за 2020-2017 годы.
• Если гражданин прекратил работать по достижении определенного возраста 5 лет назад, то применить льготу за имущество он не сможет.
• Пенсионер в ряде случаев может оформить возврат за жилье через имеющую доход супругу.

Внимание! Подавать декларацию возможно не ранее окончания года, в котором совершилась покупка.

С пенсии налоги не платятся, поэтому эта государственная льгота не является основанием для вычета. До 2012 года пенсионеры вообще не имели права на вычет, а до 2014 года работающим лицам запрещено было переносить вычет на предыдущие года. Так что процесс с одной стороны упорядочился, но с другой стороны существует ограничение по времени прекратившим работать пенсионерам.

Вычет можно разделить на двоих супругов:

• С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
• Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
• Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.

---

Алгоритм возврата денежных средств через налоговую:

1. Собираете документы по вышеприведенному списку.
2. Сдаете их в ФНС.
3. Через 4 месяца расчетный счет пополнится на серьезную сумму.

При возврате через работодателя с вас не будут удерживать налог 13 %, а значит, каждый месяц станете ощущать небольшую, но стабильную прибавку.

Какой вариант больше подходит вам, можете определить только вы сами.

Алгоритм получения вычета через место работы:

1. Сдаете документы в налоговую, кроме справки 3-НДФЛ.
2. Получаете от ФНС уведомление, что вы действительно претендент на вычет.
3. Пишете заявление работодателю, прикладываете уведомление.
4. Подавать подобное заявление можно в любое время.
5. Время до выдачи уведомления составит месяц.

Если вы трудоустроены на нескольких предприятиях, то вычет имеете право получать по каждому месту работы. Это также регламентировано законом 2014 года.

Внимание! Изменений 2019 года в процедуре получения вычета нет. Процедура, определенная в 2014 году, актуальна до сих пор.

Не стоит откладывать подачу декларации. Можно найти компромисс и при нехватке свободного времени – подать заявление через портал госуслуг, оформить доверенность на подачу документов, передать льготу супругу.

Следует помнить, что вычет нельзя получить при следующих обстоятельствах: другой стороной сделки является близкий родственник, или в оплате жилья участвовал работодатель, а также если не было налогооблагаемой прибыли за период. Вычет не положен иностранным гражданам и предпринимателям.