Ип Кбк Усн 6 Процентов 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ип Кбк Усн 6 Процентов 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Когда в качестве объекта налогообложения выбраны “доходы минус расходы”, КБК УСН для ИП и организаций в 2021 году такие:

ВИД ПЛАТЕЖА	КБК
Налог	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штраф	182 1 05 01021 01 3000 110

Какие КБК по УСН в 2021 году: таблица для организаций и ИП

Если по итогам года упрощенец уплачивает минимальный налог по УСН (по ставке 1% от своих доходов), то применяют те же КБК, что и при доходно-расходной упрощенке:

ВИД ПЛАТЕЖА	КБК
Налог	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штраф	182 1 05 01021 01 3000 110

По итогам 2021 года:

организации на УСН – должны перечислить не позднее 31 марта;
ИП на УСН – не позднее 30 апреля.

Кроме того, упрощенцы ежеквартально рассчитывают и уплачивают в бюджет авансовые платежи по налогу на УСН – не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Отметим, что это общие сроки уплаты, установленные НК РФ.

Минимальный налог платят только налогоплательщики, применяющие УСН «доходы минус расходы», в тех случаях, когда расчетная сумма по налогу с фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от доходов.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их между собой и к уплате выбирает максимальную. В настоящее время КБК для минимального и обычного налога по УСН «доходы минус расходы» один: 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды различались до 2017 года.

При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.

О бланке, на котором формируется УСН-декларация, читайте в этом материале.

КБК по УСН «доходы» на 2020 — 2021 годы

КБК, применяемые при УСН, остаются неизменными с 2014 года. При этом они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штраф). Неверное указание КБК в платежном документе может привести к незачислению денег по назначению и потребует от налогоплательщика дополнительных действий по уточнению платежа.

Источники:

Налоговый кодекс РФ
Приказ Минфина России от 29.11.2019 № 207н
Приказ Минфина России от 08.06.2018 № 132н

Если упрощенец в качестве объекта налогообложения выбрал доходы, уменьшенные на величину расходов, то КБК УСН «доходы минус расходы» для ИП и организаций в 2021 году следующие:

Вид платежа	КБК
Налог	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штраф	182 1 05 01021 01 3000 110

За формирование и применение кодов бюджетной классификации отвечает Министерство финансов. В 2021 году действуют два приказа ведомства:

приказ от 06.06.2019 N 85н (в ред. от 10.03.2020);
приказ от 29.11.2019 N 207н (в ред. от 10.03.2020).

В приказе N 85н приводится порядок формирования КБК, их структура и принципы назначения, а в приказе N 207н перечислены сами коды. Эти документы есть в свободном доступе, поэтому всегда можно убедиться в корректности указанных реквизитов в самом первоисточнике.

Обратите внимание: если указать в платёжном документе неверный код, то ИФНС не сможет правильно распределить поступление в бюджет и придётся уточнять платёж.

Если вы уже несколько лет работаете на упрощённой системе налогообложения, то можете заметить, что КБК для УСН в 2021 году не отличаются от КБК прошлого года. Действительно, эти реквизиты платёжек остаются неизменными уже несколько лет.

Однако новые приказы Минфина добавили коды бюджетной классификации, которые раньше не применялись. В частности, речь идёт о санкциях за несвоевременную сдачу налоговой отчётности и расчётов, за нарушение правил налогового учёта, непредставление сведений и документов.

Эти КБК не зависят от выбранной системы налогообложения и отличаются только видом налогового правонарушения:

182 1 16 05160 01 0002 140 – непредставление налоговой отчётности;
182 1 16 05160 01 0003 140 – нарушение способа подачи деклараций и расчётов;
182 1 16 05160 01 0005 140 – грубое нарушение правил учёта;
182 1 16 05160 01 0007 140 – непредставление сведений для налогового контроля;
182 1 16 05160 01 0008 140 – представление налоговым агентом документов, содержащих недостоверные сведения.

Раньше все штрафы за эти правонарушения перечислялись на единый КБК (182 1 16 03010 01 6000 140), но в 2021 году этот код не применяется.

КБС УСН 6 процентов 2021 для ИП без работников

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

Получить бесплатный доступ на 14 дней

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН 15% в 2021 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110
Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110
Проценты — 182 1 05 01021 01 2200 110
Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110

Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%. Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены. Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п. 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.

НАЛОГ	КБК
Единый налог при упрощенке, взимаемый с доходов (6%)	182 1 05 01011 01 1000 110

КБК для уплаты пени по УСН доходы (6 процентов)

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ		КБК
Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов (6%)	пени	182 1 05 01011 01 2100 110
	проценты	182 1 05 01011 01 2200 110
	штрафы	182 1 05 01011 01 3000 110

УСН доходы минус расходы (15%)

НАЛОГ	КБК
Единый налог при упрощенке, взимаемый с доходов минус расходы (15%)	182 1 05 01021 01 1000 110

КБК для уплаты пени по УСН доходы минус расходы (15 процентов)

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ		КБК
Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов минус расходы (15%)	пени	182 1 05 01021 01 2100 110
	проценты	182 1 05 01021 01 2200 110
	штрафы	182 1 05 01021 01 3000 110

Минимальный налог (до 01.01.2016)

Коды бюджетной классификации на 2021 год. Упрощенная система налогообложения

«Упрощенка» – это самая привлекательная налоговая система в малом и среднем бизнесе. Ее популярность объясняется минимальным налоговым бременем, самой несложной среди всех систем процедурой отчетности и ведения учета. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей. Два варианта этой системы отличаются налоговой ставкой, базой и способом расчета налогов:

УСН – Доходы (или УСН -6%): государству отчисляется 6% от прибыли предпринимателя;
УСН – Доходы минус расходы (или УСН-15%): государству положено 15% от разницы, заявленной в названии налога.

Следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять решение ежегодно, уведомив до конца года о своем намерении налоговый орган.

Для того, чтобы перейти на «упрощенку», предприятие должно отвечать некоторым несложным для малого бизнеса условиям:

иметь в штате менее 100 сотрудников;
не «замахиваться» на доход более 60 тыс. руб.;
иметь остаточную стоимость дешевле 100 млн. руб.

Для юрлиц к этим требованиям добавляется запрет на филиалы и представительства и долю участия других организаций, превышающую четверть.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое новшество, касающееся УСН: ставка 6% на УСН – Доходы, и так самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка УСН-15 может превратиться в 5%, если так распорядится региональное законодательство.

Налог, заменяющий сразу несколько отчислений, обычных для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется единым. Независимо от того, какой вид УСН выбран предпринимателем, производить его отчисление нужно авансовыми платежами в конце каждого квартала.

Сумму налога в конце года нужно будет рассчитать, приняв во внимание внесенные авансовые платежи.

Чтобы перечислить сумму налога в бюджет, надо правильно заполнить платежное поручение, ведь наличными налоги платить нельзя.

В поле 104 нужно обязательно указать правильный КБК для уплаты единого налога на УСН:

для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 1000 110;
для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены в срок, за каждый пропущенный день назначаются пени. Чтобы их уплатить, нужны следующие КБК:

для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 2100 110;
для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если в конце годового периода налог по его итогам был не уплачен, то в придачу к пеням будет наложен штраф в 20% от суммы недоимки. Заплатить его нужно по будет по таким КБК:

для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 3000 110;
для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 3000 110.

Если упрощенец в качестве объекта налогообложения выбрал доходы, уменьшенные на величину расходов, то КБК УСН «доходы минус расходы» для ИП и организаций в 2021 году следующие:

Вид платежа	КБК
Налог	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штраф	182 1 05 01021 01 3000 110

Макс Борисов

КБК — это код бюджетной классификации. В платёжках на налоги для него предусмотрено поле 104.

КБК для УСН в 2020 и 2021 году

В КБК зашифрована информация о налоге и весь путь через дебри Федерального казначейства до получателя платежа.

Кроме того, коды помогают упорядочить поступления в бюджет и сформировать статьи дохода.

Минфин утвердил КБК в приказе № 207Н.

Из чего состоит КБК

В КБК 20 цифр, они делятся на несколько блоков. Посмотрим на примере КБК для уплаты налога УСН «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110.

Первые три цифры показывают, кто будет администрировать платёж. Все налоговые платёжки начинаются на «182».

Следующие три цифры говорят о том, какой именно налог оплачиваете. «105» — налог на совокупных доход, за этой формулировкой скрываются УСН и ЕСХН.

Дальше идёт детализация по виду налога, получателю и другая необходимая бюджету информация.

1	8	2	1	0	5	0	1	0	1	1	0	1	1	0	0	0	1	1	0
ФНС			Налог на совокупный доход			«УСН Доходы»					Федеральный бюджет		Налоги и сборы				Налоговый доход

Эти КБК указывают в платёжках за 2019-2021 годы. ИП и организации платят по одним и тем же реквизитам.

Налог	182 1 05 01011 01 1000 110
Пени	182 1 05 01011 01 2100 110
Штрaф	182 1 05 01011 01 3000 110

Отчётность плательщиками УСН должна формироваться каждые 3, 6, 9 месяцев. Перечисление авансовых платежей необходимо осуществить до 25 числа месяца, который следует после окончания отчётного периода – не позже, чем 25 апреля, 25 июля, 25 октября.

Порядок регламентирует НК РФ. По окончании года предприниматели осуществляют окончательный расчёт значения единого налога. Отчисление платежей в бюджет необходимо завершить до 30 апреля будущего года.

КБК состоит из длинной цепочки цифр, каждая из которых содержит код, классифицирующий соответствующую группу поступлений. Структура кодировок позволяет детализировать каждое поступление. Порядок применения кодов бюджетной классификации регламентируется Министерством Финансов.

2019 г. ознаменовался изменениями справочника кодов бюджетной классификации, единого во всех регионах РФ:

введение новых кодов по налогу с доходов от облигаций;
дополнен перечень акцизных кодов.

КБК для УСН в 2021 году для ИП и ООО подразделяются:

Коды на УСН по «доходам» не подвергались изменениям с 2014 года, поэтому в 2021 году они, скорее всего, будут теми же. КБК за 2020 год по УСН (6 процентов) по объекту «доходы» для ИП без работников следующие:

налог — 182 1 05 01011 01 1000 110;
штрафы — 182 1 05 01011 01 3000 110;
пени — 182 1 05 01011 01 2100 110.

КБК УСН доходы минус расходы для ИП и ООО

В связи с отменой ЕНВД, с 1 января 2020 года ИП переходят на новую систему налогообложения. Это может быть УСН либо ПСН.
При уплате обязательных взносов в ПФР и ФОМС можно получить налоговый вычет по УСН.
Платежи по УСН производятся ежеквартально, не позднее 25 числа первого месяца следующего квартала.
С 2014 года КБК для УСН 6 % остаются неизменными, но перед внесением платежей рекомендуется уточнить информацию, воспользовавшись справочником.
Ошибочное указание реквизитов может повлечь за собой санкции. Пени будут начисляться вплоть до момента отправки повторного платежа с указанием правильных реквизитов.
Возврат денежных средств осуществляется на основании заявления, которое направляется в адрес налоговой службы.

КБК	Наименование платежа
182 1 05 01011 01 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному)
182 1 05 01011 01 2100 110	пени по платежу
182 1 05 01011 01 2200 110	проценты по платежу
182 1 05 01011 01 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

КБК	Наименование платежа
182 1 05 01021 01 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному)
182 1 05 01021 01 2100 110	пени по платежу
182 1 05 01021 01 2200 110	проценты по платежу
182 1 05 01021 01 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

КБК	Наименование платежа
182 1 05 01021 01 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному)
182 1 05 01021 01 2100 110	пени по платежу
182 1 05 01021 01 2200 110	проценты по платежу
182 1 05 01021 01 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Если налогоплательщик в качестве объекта налогообложения выбрал «доходы минус расходы», то коды для ИП и юр.лиц в 2021 году таковы:

Вид платежа	КБК
Налог	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штраф	182 1 05 01021 01 3000 110

ИП или ЮЛ на упрощенке с объектом «доходы минус расходы», уплачивает в бюджет минимальный налог:

если по итогам налогового периода ЮЛ или ИП получен убыток (т.е. расходы превышают доходы);
рассчитанная сумма минимального налога больше реальной годовой суммы единого налога.

Коды бюджетной классификации совпадают с кодами для уплаты налога для объекта «доходы минус расходы»:

Вид платежа	КБК
Налог	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штраф	182 1 05 01021 01 3000 110

ИП в 2021 году должен перечислить в бюджет:

Фиксированный платёж на обязательное пенсионное страхование, если доходы за год не превысили 300 тысяч рублей (32 448 рублей).
Фиксированный платёж на обязательное медицинское страхование, независимо от дохода (8 426 рублей).
Дополнительная плата на обязательное пенсионное страхование, если доходы за год превысили 300 000 рублей дохода (1,0% суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период). При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 2021 год не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (259584 рубля) (статья 430 НК РФ)

При оформлении платежек для перечисления страховых взносов за себя ИП без работников должен указать следующие коды.

Коды одинаковые для фиксированных платежей и для взносов в размере 1% с дохода свыше 300 000 руб.

Вид взносов ИП	КБК
Взносы	182 1 02 02140 06 1110 160
Пени	182 1 02 02103 08 2013 160
Штраф	182 1 02 02103 08 3013 160

КБК УСН для налогов и взносов в 2021 году

Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202140061110160
Если платим обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202103081013160
Если платим 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то используем КБК: 18210202140061110160. Обратите внимание, что он совпадает с КБК по взносам ИП на пенсионное страхование.

Минимум платится в двух случаях:

предприятие несёт убытки;
доходы фирмы настолько малы, что налог составляет минимальную величину.

КБК минимального налога не зависит от объекта налогообложения. Фирмы на УСН «доходы» и на УСН «доходы минус расходы», перечисляя минимальный налог, указывают

КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

Минимальная ставка на УСН равна 1% дохода.

Пени и штрафы перечисляются с указанием отдельных КБК.

КБК для пени на УСН 6% — 182 1 05 01011 01 2100 110.

Пени уплачиваются за каждый день налоговой просрочки. Квартальные платежи уплачивают до 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. А по итогам года — до 31 марта следующего года (организации) или до 30 апреля следующего года (ИП).

В 2020 году 30 апреля выпадает на понедельник, так что никаких переносов нет. А вот 31 марта — суббота, так что срок переносится на 2 апреля.

Если налогоплательщик не уложится в эти сроки, начисляются пени. При этом используется

КБК для штрафов на УСН 6% — 182 1 05 01011 01 2200 110.

Штрафы начисляются за грубое нарушение сроков уплаты. Штраф в отличие от пени начисляется и уплачивается однократно, а не за каждый просроченный день.

Назначение КБК	номер КБК
перечисление ЕН — схема «доходы»	182 1 05 01011 01 1000 110
перечисление пеней по единому налогу — схема «доходы»	182 1 05 01011 01 2100 110
перечисление штрафов по ЕН — схема «доходы»	182 1 05 01011 01 3000 110
перечисление минимального налога (1%) — любая схема УСН	182 1 05 01021 01 1000 110
перечисление пеней по минимальному налогу	182 1 05 01021 01 1000 110
перечисление штрафов по минимальному налогу	182 1 05 01021 01 1000 110

Коды бюджетной классификации (КБК) — Единый налог при упрощенке (УСН)

КБК периодически изменяются. Перед оплатой рекомендуется свериться со справочной информацией.

КБК для УСН 6% в 2020 году — 182 1 05 01011 01 1000 110.

Если вы перечислили платеж на неверный код, то это проблема легко разрешима. При обнаружении ошибки заказывают акт сверки в налоговой инспекции. По результатам сверки налоговый орган уточняет платёж — переводит на правильный код. Можно уточнить необходимый реквизит и без проведения сверки — написав заявление в налоговую службу в произвольной форме. Уточнение вносится в 10-дневный срок. Если налоговая служба посчитает платёж просроченным из-за указания неверного кода и начислит пени, то это можно оспорить в суде. Исходя из практики, суды принимают в этом вопросе сторону налогоплательщика. По закону несоответствие кодов не является основанием для признания сроков оплаты нарушенными (п 2 п 3 ст 45 НК РФ). Ведь если сумма денег поступила на соответствующий счёт казначейства, то она поступила в бюджетную систему РФ. Этого достаточно для того, чтобы уплаченную сумму нельзя было признать недоимкой. Что подтверждается, в частности, постановлением ФАС Поволжского округа от 26.04.2011 N А12-17205/2010. За неверно указанный в платежном поручении КБК штраф организации или предпринимателю не грозит. Пени налоговая инспекция начислить может, но их также можно оспорить в суде.

Уточненная декларация не имеет специальной формы. Она подаётся по той же форме, что и обычная декларация, только с другим номером корректировки. Уточняющую информацию за уже прошедшие периоды подают на бланке, который действовал в тот налоговый период (п 5 ст 81 НК РФ). Если, например, в 2020 году обнаружится ошибка в данных 2013 года, то уточняющие сведения подаются на бланке 2013 года. Такое же правило и с указанием КБК. Если платёж вносится за какой-либо из прошедших годов, то в поле «назначение платежа» указывается старый КБК того года. При этом, если код изменился, не будет ошибкой внести средства по новому коду. Деньги всё равно перечисляются в нужную статью бюджета. Поэтому проще для исправления ошибок прошлых лет использовать код текущего периода. Для УСН 6 % это — 182 1 05 01011 01 1000 110.

Если ИП меняет место регистрации на регион, где установлена другая ставка налога по УСН, пересчитывать уже внесённые с начала года авансы не нужно. По новой ставке рассчитываются авансовые платежи с того периода, в котором произошёл переезд и уплачивается годовой налог. Это разъяснение Минфина, которое дано в Письме от 09.03.2016 № 03-11-11/13037. Напомним, что с 2016 года региональные власти могут понижать ставку налога на УСН как для объекта «доходы минус расходы», так и для объекта «доходы». Ранее региональные ставки распространялись только на плательщиков УСН с объектом «доходы минус расходы».

НАЛОГ	КБК
Единый налог при упрощенке, взимаемый с доходов (6%)	182 1 05 01011 01 1000 110

НАЛОГ	КБК
Единый налог при упрощенке, взимаемый с доходов минус расходы (15%)	182 1 05 01021 01 1000 110

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ		КБК
Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов минус расходы (15%)	пени	182 1 05 01021 01 2100 110
	проценты	182 1 05 01021 01 2200 110
	штрафы	182 1 05 01021 01 3000 110