Ставка Рефинансирования Для Расчета Пени 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставка Рефинансирования Для Расчета Пени 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Ставка рефинансирования определяет, на каких условиях и по какой процентной ставке банки будут принимать земные средства от Центрального банка РФ. Ключевое значение ставки заключается в том, что именно от нее будет зависеть размер процента, по которому клиенты смогут оформлять кредиты и депозиты в российских банках. Ни одна финансовая организация не предоставит заемные средства ниже установленного Центробанком РФ показателя. Его размер является строго фиксированным и зависит от текущей экономической ситуации в стране.

Показатель может регулироваться следующим образом:

при росте инфляции Центробанк принимает решение об увеличении показателя;
при понижении уровня инфляции показатель ставки уменьшается.

Ставка рефинансирования устанавливается Центральным банком РФ. Ее размер определяется рядом факторов:

состояние мирового финансового рынка и внутренней экономики;
уровень востребованности кредитов, депозитов, ипотек, займов среди граждан;
санкционная политика;
уровень инфляции;
объем государственных закупок.

После анализа всех факторов и определения показателя на Совете Директоров информация об изменении ставки публикуется в официальных источниках и закрепляется Постановлением. Размер ставки можно лишь прогнозировать, однако рассчитать его по заранее определенной формуле не удастся.

Период	Значение, %
С 24.07.2020 по настоящее время	4,25
С 19.06.2020 по 23.07.2020	4,5
С 24.04.2020 по 18.06.2020	5,5
С 07.02.2020 по 23.04.2020	6
С 13.12.2019 по 06.02.2020	6,25
С 25.10.2019 по 12.12.2019	6,5
С 09.09.2019 по 24.10.2019	7
С 29.07.2019 по 09.09.2019	7,25
С 17.06.2019 по 29.07.2019	7,50
С 26.04.2019 по 17.06.2019	7,75
С 16.12.2018 по 26.04.2019	7,75
С 14.09.2018 по 16.12.2018	7,50
С 26.03.2018 по 14.09.2018	7,25
С 12.02.2018 по 26.03.2018	7,50
С 18.12.2017 по 12.02.2018	7,75
С 30.10.2017 по 18.12.2017	8,25
С 18.09.2017 по 29.10.2017	8,50
С 19.06.2017 по 18.09.2017	9
С 02.05.2017 по 19.06.2017	9,25
С 26.03.2017 по 02.05.2017	9,75
С 19.09.2016 по 26.03.2017	10
С 14.06.2016 по 18.09.2016	10,5
С 01.01.2016 по 14.06.2016	11
С 14.09.2012 по 31.12.2015	8,25

Перед принятием решения о размере ставки рефинансирования Центробанк анализирует все параметры, на которые будет влиять показатель:

вычисление размеров выплат по налоговым обязательствам;
начисление штрафных выплат за непогашенные кредиты;
выплата процентов по договору займа;
расчет денежных выплат за нарушение обязательств между кредиторов и заёмщиков.

Для каждого показателя существует установленная формула расчета. Например, для вычисления пени за каждый день просрочки используется значение 1/300 от ставки рефинансирования:

Пеня = задолженность × (ставка рефинансирования ÷ 300) × количество дней просрочки

Если ставка рефинансирования менялась в течение расчетного периода, то показатель пени рассчитывается по каждому периоду отдельно.

Представитель ЦБ прогнозировал смягчение денежно-кредитной политики со стороны национального финансового регулятора при условии достижения целевой инфляции на 2021 год. По заявлениям банкиров, уже с начала следующего года ожидается снижение уровня инфляции до отметки 4%. На основании данного показателя можно предположить, что уже к концу 2021 года ставка рефинансирования выйдет в нейтральную зону и будет варьировать в пределах 4–5%.

Неустойка — способ обеспечения обязательств. Другими словами, неустойка — это деньги, которые нужно будет заплатить в случае, если договор не будет исполнен или будет исполнен некачественно.

Неустойка может быть разных видов: зачетная, штрафная, исключительная и альтернативная.

Зачетная неустойка: кредитор может требовать возмещения убытков в той части, которую неустойка не покрывает. К примеру, был заключен договор подряда, работа выполнена некачественно, и заказчик переделывал работу своими силами.

В этой ситуации за некачественную работу подрядчик заплатит неустойку. Эта сумма вычитается из тех денег, которые кредитор потратил на переделку работы. Оставшаяся сумма будет взыскана с подрядчика, но уже в качестве возмещения ущерба, поэтому такая неустойка и называется зачетной.

Еще проще зачетную неустойку можно объяснить с помощью формулы:

Общая сумма убытков = зачетная неустойка + непокрытые неустойкой убытки.

Штрафная неустойка — это штраф при совершении грубых нарушений договора.

При исключительной неустойке убытки не возмещаются, выплачивается только неустойка.

Альтернативная неустойка позволяет на выбор взыскать либо неустойку, либо убытки.

Пеня — вид неустойки, которая начисляется в процентах от определенной суммы за каждый день просрочки.

Пеня применяется в отношении денежных обязательств, когда можно исчислить процент от конкретной суммы за определенный период времени (в основном за день).

Пеня бывает законная и договорная. Договорная предполагает, что стороны сами определяют, в каком размере от неуплаченной суммы будет рассчитываться пеня.

Законная неустойка применяется, когда договор не содержит положений, регулирующих взыскание пеней. Правила расчета и взыскания законной неустойки определены статьей 395 Гражданского кодекса.

Расчет пени 2021 онлайн калькулятор

Расчет законной неустойки потребуется, если финансовое обязательство выполнено не было, а договор не содержит положений о выплате пеней.

Законодатель установил, что если даже ваш договор не содержит штрафных пеней, они все равно должны быть уплачены, но по определенному правилу. За каждый день просрочки можно требовать процент от суммы неисполненного обязательства. Процент равен ставке рефинансирования.

Ставка рефинансирования — это процент, который берет Центробанк за кредиты, предоставляемые им коммерческим банкам.

Еще проще расчет пеней по ставке рефинансирования можно объяснить по формуле:

Пени по ставке рефинансирования = сумма задолженности Х ставку рефинансирования Х количество дней просрочки / 360.

Пеня рассчитывается по следующей форме: сумма задолженности*количество дней просрочки*ставка рефинансирования/360 дней.

Допустим, был заключен договор купли-продажи. Товар поставлен 12.12.2013. Оплата должна быть произведена 15.12.2013. С 16.12.2013 начинает «капать» пеня. Сумма задолженности — 100 000 рублей.

Деньги уплачены 27.01.2014. Количество календарных дней просрочки — 43. Однако в связи с разъяснениями Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. №13/14 для расчета процентов по ставке Центробанка в любом месяце учитывается только 30 дней. Поэтому 31 декабря мы выкидываем и получаем 42 дня просрочки.

Таким образом, пеня составляет: 100000 руб. * 42 дня * 8,25% /360 = 962,50 рублей.

Расчет пеней по ставке рефинансирования используется при уменьшении неустойки, подлежащей выплате. Уменьшение возможно, если последствия невыполнения обязательств не соответствует внушительному размеру неустойки.

Снижение неустойки возможно по договоренности сторон, но, как правило, неустойку снижает суд на основании статьи 333 ГК РФ. Для того, чтобы суд снизил неустойку, необходимо в судебном заседании ходатайствовать о снижении неустойки по причине несоответствия последствий нарушения размеру пеней.

При рассмотрении вопроса о снижении неустойки суд может уменьшить ее до двукратной ставки рефинансирования, актуальной для периода, в котором было допущено нарушение, для этого и понадобится вышеприведенный расчет, умноженный на два.

Расчет неустойки по ставке меньшей, чем однократная ставка рефинансирования, возможен лишь в исключительных случаях (Постановление Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 N 81).

Неустойки необходимы для погашения убытков, которые несет пострадавшая сторона. Кроме того, они представляет собой эффективный метод финансовой санкции, благодаря которой должник осознает свою вину и в дальнейшем старается не допускать повторения подобных ситуаций.

Особенности применения пеней:

для их начисления не требуется доказывать причиненный ущерб, поскольку основанием является прямое нарушение заключенного договора;
неустойки распространяются на любые типы договоров;
рассчитать неустойку относительно просто, а взыскивается она в короткий срок.

Неустойку в размере 1/300 от ключевой ставки начисляют в случае просрочки страховых взносов, уплаты налогов и коммунальных платежей. Должники, допустившие просрочку, несут ответственность за свое деяние в виде уплаты дополнительных денежных средств.

Пеня, рассчитанная с учетом ставки рефинансирования, начисляется за каждый день просрочки платежа либо задержки выполнения иных обязательств. Период просрочки устанавливается со дня, следующего за граничным сроком оплаты (выполнения обязательств), до момента перечисления средств получателю включительно.

Для того чтобы разобраться в порядке расчета пени по новой ставке рефинансирования, рассмотрим несколько примеров.

В широком смысле под неустойкой подразумевают штрафные санкции по отношению к одной из сторон, которая по той или иной причине не выполнила свои обязательства. Но как быть с пени? Равнозначны ли эти понятия? Фактически, да, но в ряде договоров могут открыться некоторые нюансы.

Неустойка может рассматриваться в нескольких вариантах. Первое – это выплата штрафа по нормам, установленным действующим законодательством. Во втором случае предъявляется, исходя из пунктов заключенного договора. И третий тип, который выступает комбинацией первых двух.

Главным фактором для указанного рода штрафов является несоблюдение сроков по договору. Это может быть:

несвоевременная уплата алиментов;
несвоевременный взнос по кредиту;
несвоевременная оплата услуг (коммунальных, счетов интернет провайдера и многих других);
несвоевременная передача товаров;
несвоевременное введение объекта в эксплуатацию;
несвоевременная уплата налогов.

В некоторых случаях стороны не указывают конкретный срок исполнения обязательств. Как поступить в этом случае? Во-первых, одной из сторон направляется официальное письмо с требованием исполнить обязательства. Во-вторых, документ рассматривается сроком в 7 дней. Вне зависимости от ответа восьмой день считается первым днем рассрочки.

Нередко граждане и организации обращаются в надзорные органы для взыскания просроченной задолженности. Но перед этим в обязательном порядке следует направить официальную претензию о взыскании денежных средств.

ВАЖНО! Только в случае если одна из сторон игнорирует письменное требование можно подавать иск в суд.

Гражданин вправе обратиться в надзорный орган не по месту жительства должника. Он может обратиться в суд того населенного пункта, где был оформлен договор. Иск должен содержать следующую информацию:

название судебного органа;
паспортные и контактные данные истца и ответчика (берется из договора);
в теле указывается причина иска, а так же требования, которые предъявляет истец;
список документов (запросы, претензии, чеки, квитанции), которые доказывают позицию истца.

На практике существует небольшой нюанс. Предположим, что суд удовлетворил иск и обязал выплатить неустойку. Прекратиться ли в данном случае начисление пени? Однозначно – нет. Начисления прекратиться только в случае полного погашения долга. Для получения пени следует подать повторной иск. Важно помнить, что документ составляется по количеству лиц, которые учувствуют в процессе.

В конечном итоге судебные органы проверяют информацию истца и в случае ошибок в сумме неустойки укажут на нее. Конечно, лучше решить вопрос мирным путем с помощью официальной претензии. Это избавит кредитора от временных и финансовых издержек.

При участии в материальных отношениях крайне важно уметь самостоятельно рассчитать неустойку. Интернет предлагает множество калькуляторов, которые помогут быстро высчитать сумму. Но, к сожалению, в некоторых сложных ситуациях можно рассчитать долг только вручную или с помощью специалиста.

К тому же, чтобы вычислить конкретную сумму следует точно знать цену товара или услуги, процентную ставку банка и сроки исполнения обязательств.

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Калькулятор расчета пени (неустойки) 1/300, 1/150 и 1/130 ключевой ставки ЦБ РФ

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
уплатите сумму недоимки и пеней;
отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
Суммируем оба значения.

Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (и ИП “за себя”) — 182 1 01 02020 01 1000 110
УСН “доходы” — 182 1 05 01011 01 1000 110
УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

Расчет пени по ставке рефинансирования

С кредитами дела обстоят еще интереснее. Согласно законодательства, любой банк не может понизить ставку по кредиту ниже чем ставка рефинансирования. С другой стороны, деньги банк берет у ЦБ по ключевой ставке в 17% и снизить процент по кредиту для простых граждан он тоже сделать не может, т.к получит убыток.

Следует заметить, что численное значение ставки рефинансирования ЦБ РФ совпадает с нормой однодневного кредита «Овернайт» Банка России. Для юридических лиц состояние еще хуже. Согласно НК: «Проценты, если они не превышают ставку рефинансирования, можно отнести на расходы». Но какие банки дают кредиты под 8.25% ? Никакие. Обычно в разы выше — 15-20%. Соответственно, помимо процентов банку, предприятие, взявшее кредит, должно оплатить налог с разницы между процентами по ставке рефинансирования и ставке кредитной. Например, компания закредитовалась под 20%, СР – 8,25%, разница между ними – 11.75%. Вот с этой суммы предприятие должно перечислить налоги и рассчитать процентную ставку.

Такая же ситуация с налогом действует по межбанковским кредитам – основному способу привлечения денег для банка. ЦБ со всех сторон контролирует банки, под выгодный процент у регулятора не взять, иначе будут проверки, а по межбанку занимать – платить налоги. А страдают простые люди, потому что базу процентов по кредитам банки гнут высокие, чтобы заработать в таких условиях.

Кредит по Ставке рефинансирования — здесь Банк России действительно играет роль регулятора. Если вдруг средний % по депозитам слишком высокая, или например, слишком низкий процент банку за это попадает. Начинаются проверки, отзывы и т.д. На деле он должен играть на нас, на стороне государства, его граждан, но по факту складывается ощущение, что он играет в другой команде, против людей.

Контракт — это основной документ, на который ссылаются организации при расчете размера неустойки в рамках контрактной системы в сфере закупок и подготовке требования об уплате штрафов и пеней, который предъявляют поставщику.

Общий порядок начисления неустойки по 44-ФЗ для заказчиков:

Шаг 1. Калькуляция суммы, которая подлежит выплате. Пени начисляют за каждый день просрочки в размере одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ от цены договора. В сумму обязательств не входят те, что исполнены.

Пример формулы:

П = (цена договора – стоимость выполненных обязательств) × кол-во дней просрочки × 1/300 × ставка Цб/100.

Все изменения в законодательстве из-за коронавируса
Антикризисные меры: как сохранить бизнес в период COVID-19
Запреты и ограничения из-за эпидемии
Все изменения по проверкам организаций
Как организовать удаленную и офисную работу во время коронавируса
Переносы сроков по налогам и сборам
Как снизить страховые взносы до 15%
Налоговые каникулы и другие меры поддержки организаций
Получите доступ на 2 дня ко всем материалам К+

В рамках предупреждения временных проинфляционных эффектов, приняты решения для компенсации обвала цен на нефть. ЦБ РФ пересмотрел базовые прогнозы и избрал путь максимально мягкой финансово-кредитной политики, чтобы положение постепенно стабилизировалось. Ожидается, что в 2021 году годовая инфляция стабилизируется к 4 %, и на конец года составит от 3,8 до 4,8 %.

Центробанк признал, что продолжит эту тенденцию в ближайшие месяцы, чтобы привлечь инвесторов для обеспечения притока средств в российский государственный долг. Это способно положительно повлиять на курс рубля. Ожидается, что в таблице динамики ставка рефинансирования упадет на 1,25 б. п. до минимальных 4,25 % (максимально 5 %). При стабилизации инфляции на уровне 4 % ставка рефинансирования не будет понижаться.

Воспользуйтесь нашим калькулятором по расчету пеней.

Расчет пеней по налогам калькулятором производится моментально при вводе данных. В алгоритме программы задействованы такие формулы:

Расчет процентной ставки пени за 1 день просрочки: 1/300 × ставка рефинансирования Центробанка.

ВАЖНО! В расчете пеней участвует ставка рефинансирования ЦБ РФ (с 2016 года она приравнена к ключевой ставке), действовавшая в периоде расчета. Данный показатель регулярно обновляется. Актуальные ставки мы собрали в удобную таблицу. Ее можно посмотреть здесь.

Общая сумма пеней: сумма долга × количество дней просрочки × процентная ставка пени за 1 день.

Для того чтобы использовать калькулятор расчета пени по налогам за 2020-2021 годы, следует указать:

дату для исполнения обязательства;
дату фактического исполнения обязательства по уплате налога;
сумму долга перед бюджетом по уплате налога.

Сумма упрощенного налога и пени по нему могут быть рассчитаны при помощи специального онлайн-калькулятора. Найдете его вы в статье «Онлайн калькулятор для расчета УСН (6%, 15%, пени)».

Обратите внимание, что от уплаты пени освобождаются те налогоплательщики, которые выполняли письменные рекомендации налогового госоргана или финансового ведомства, что привело к недоимке (п. 8 ст. 75 Налогового кодекса).

При этом данное правило не может быть применено в случае, если налоговый или иной госорган, издавший такое письменное распоряжение, обладал неполной или недостоверной информацией.

ВНИМАНИЕ! С 01.10.2017 года изменился алгорим исчисления пеней юрлицами. Суть нововведения сводится к следующему: задержка уплаты на срок не более 30 календарных дней приведет к уплате пеней по обычной ставке (1/300), а за дни, превышающие 30-дневный срок, пени будут взиматься по удвоенной ставке (1/150).

Рассмотрим на примере:

ООО «Альтернатива» перечислила 10 тыс. руб. НДС 30.11.2020 вместо 26.10.2020 (25.10.2020 — воскресенье, поэтому срок уплаты переносится на следующий ближайший рабочий день). Срок просрочки 35 дней — с 27.10 по 30.11.

ВАЖНО! Пени по налогам и взносам, уплачиваемым в ФНС считаются со дня, следующего за установленной датой перечисления, до дня, предшествующего уплате налога.

Величина пеней за первые 30 дней просрочки составит 42,50 руб. (10 тыс. руб. * 4,25% / 300 * 30 дней);

Сумма пеней, начиная с 31 дня составит 14,17 руб. (10 тыс. руб. * 4,25% / 150 * 5 дней).

Чтобы не расситывать сумму пеней вручную, бухгалтер ООО «Альтернатива» воспользовался нашим онлайн-калькулятором. Внес необходимые данные в соответствующие поля и получил готовый результат в течение нескольких секунд.

при расчете пеней за просрочку оплаты налогов и сборов (в соответствии со статьей 75 п.4 НК РФ):
— просрочка возникла до 1 октября 2017 года: пеня составляет 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки, т.е. на сегодня это 4.25% / 300 = 0.0142% от суммы долга за 1 день просрочки;

— просрочка возникла после 1 октября 2017 года:

а) для физических лиц и ИП все осталось так же, как было до 1 октября: пеня равна 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки, т.е. на сегодня это 4.25% / 300 = 0.0142% от суммы долга за 1 день просрочки;

б) для юридических лиц изменилось:

— если просрочка до 30 календарных дней (включительно), то пеня равна 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки, т.е. на сегодня это 4.25% / 300 = 0.0142% от суммы долга за 1 день просрочки;

— если просрочка 31 календарный день и более, то пеня равна 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки за первые 30 календарных дней, т.е. на сегодня это 4.25% / 300 = 0.0142% от суммы долга за 1 день просрочки + 1/150 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки начиная с 31-го календарного дня, т.е. на сегодня это 4.25% / 150 = 0.0283% от суммы долга за 1 день просрочки;
при расчете неустойки (штрафа) за неисполнение денежных обязательств, в случае, если изначально не были оговорены условия по размеру неустойки — пеня составляет 1/360 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки, т.е. на сегодня это 4.25% / 360 = 0.0118% от суммы за 1 день просрочки (в соответствии со статьей 395 ГК РФ);
при расчете пени (штрафа) за просрочку оплаты за жилое помещение и коммунальные услуги — пеня, как и в первом примере, составляет 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки, т.е. на данный момент это 4.25% / 300 = 0.0142% от суммы долга за 1 день просрочки (в соответствии со статьей 155 п.14 ЖК РФ);
при расчете пеней для работодателя за задержку заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и других выплат, причитающихся работнику — пеня составляет не ниже 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки, т.е. на сегодня это 4.25% / 300 = 0.0142% от невыплаченных в срок сумм за 1 день просрочки (в соответствии со статьей 236 ТК РФ);
при расчете неустойки (пени) для застройщика при нарушении им срока передачи объекта строительства (квартиры, например) участнику долевого строительства — пеня составляет 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки, но если участником долевого строительства является гражданин (физическое лицо), то пеня оплачивается в двойном размере — то есть 1/300 * 2 или 1/150, на сегодня это 4.25% / 300 * 2 = 0.0283% от суммы по ДДУ за 1 день просрочки (в соответствии с ФЗ №214, статья 6, п. 2);
при определении необходимости уплаты НДФЛ с банковских вкладов — если ваш процент по рублевому вкладу в банке превышает ставку рефинансирования ЦБ РФ + 5 процентных пунктов (т.е. на сегодня это 9.25% = 4.25% + 5 п.п.), то с разницы процентных доходов между вашей ставкой в банке и 9.25% вам необходимо будет уплатить 35% НДФЛ (в соответствии со статьями 224 НК РФ и 214.2 НК РФ).

Назначение неустойки, в первую очередь, с точки зрения российского гражданского кодекса, это компенсирование убытков. При этом такая функция наделена рядом преимуществ:

Наличие нарушения является основанием для начисления и выплаты. При этом добросовестный участник правоотношений и по совместительству получатель такой компенсации не обязан доказывать, что убытки были причинены.
Сроки взыскания можно отнести к коротким. Порядок расчета достаточно прост и ее размер известен заранее.
Адаптирована для широкого круга правоотношений.

Определяя процент неустойки, в основу ложится весомость обязательства для государства и участников.

Если говорить простым языком, то неустойка – это сумма, которую одна сторона заплатит другой, если не исполнит договоренности или сделает это ненадлежаще.

Несвоевременная оплата влечет за собою начисление пени

Выделяют несколько типов:

Зачетная – кредитор заявляет требование о покрытии убытков, на которые не хватило неустойки. Например, по ДДУ сданы работы вовремя, но некачественно. Заказчик самостоятельно дорабатывал и исправлял недостатки, поскольку застройщик этого не сделал по требованию. Если затраты добросовестной стороны в итоге больше, чем компенсация, то разницу взыскивают в качестве возмещения ущерба. В самом 214-ФЗ про неустойку не сказано, но законодательство о правах потребителя и ГК нормы есть, которые сюда относятся.
Штрафная. Если есть грубые нарушения договоренностей, то виновник платит штраф.
Исключительная. Речи о возмещении ущерба быть не может. Положена только неустойка.
Альтернативная. Добросовестная сторона может сама решить, что получить: неустойку или возмещение убытков.

Пеня – вид неустойки, которая составляет некоторый процент от долговой суммы и начисляется ежедневно, как только вышел срок ее уплаты. Применяется только к денежным правоотношениям. Выделяют:

Договорную – партнеры сами определяют размер в контракте (трехсотую, стопятьдесятую, стотридцатую или иную). Ее наличие не исключает накидывание доп. процентов. Но в судебном порядке необоснованно насчитанная пеня может быть сокращена, что предусмотрено 333 нормой ГК РФ. Например, ст.809 названного кодекса прописано получение процентов от должника за пользование предоставленными финансами в рамках договора займа. Расписку также можно сюда отнести.
Законную – предусмотрена 395 статьей ГК, используется, когда стороны не урегулировали этот вопрос самостоятельно, но имеет место нарушение условий соглашения кем-либо из участников.

Способов, как рассчитать пени по ставке рефинансирования, несколько:

Воспользоваться онлайн-калькулятором.
При помощи формулы осуществить вычисление самостоятельно.

Первый вариант самый простой и надежный. В интернете много сайтов со встроенными калькуляторами расчета пени по ставке рефинансирования, актуальной на нынешней 2021 год.

Задав переменные, относительно количества дней задолженности, сумме основного долга, программа сама выдаст результат, исходя из 1/300 ставки.

Правда, из выборки предстоит также взять именно эту ставку (при необходимости иную, например, 1/130).

Если на заданный период приходились изменения ключевой величины, то система сама посчитает с учетом колебаний.

Расчеты можно провести с помощью калькуляторов онлайн

Онлайн-расчет пени 1/300 ставки рефинансирования на калькуляторе предполагает следующие действия:

Заполнение поля, которое касается размера недоимки.
Выставление галочки или флажка в окошке с подходящим показателем, т.е. 1/300, если неустойки рассчитывается в пользу работника за задержку зарплаты, то берется ставка двукратная, равная 1/150.
Выборка количества дней задолженности.
Далее требуется нажать клавишу «рассчитать».

Система функционирует по программе, специально предназначенной для подсчета по следующей формуле:

Пеня = причитающийся долг х 1/300 х ставку (ключевую) х количество дней.

Ей же предстоит воспользоваться, если вычисления производятся самостоятельно.

При этом указывая такие переменные, как продолжительность задолженности в днях, важно ее правильно определить. Для этого потребуется знать ряд правил:

Задержка начинается с даты, следующей за последним днем, предусмотренным для оплаты.
В зависимости от категории долга, последний день просрочки будет приходиться либо на дату оплаты, либо на предшествующую ей. Если основной долг взыскивается принудительно в рамках гражданского судопроизводства, то фактически определить продолжительность задержки можно уже после постановления арбитражного суда.

В октябре 2021 года произошли изменения, касающиеся того, как считать неустойку по:

Страховым взносам.
Фискальным отчислениям.
Задержку зарплаты.

Зная формулы и правила расчетов, все операции можно проделать самостоятельно

Разъяснения по вопросу начисления налоговых пеней дано в письме Минфина от 05.07.2016. Неустойка начинает считаться с очередного дня, который наступает после определенной даты для уплаты взноса. К примеру, юрлицо выплатило НДФЛ в середине апреля 2021 года, а должно было 31.03. Просрочка будет считаться с 01.04. Если задержка составила всего один день, то пени не насчитываются.

Когда неустойка является следствием выплат по травматизму или взносам, которые подлежали зачислению напрямую в фонды, то начисление начинается со дня, следующего за днем оплаты. Все моменты, касающиеся вычислений, прописаны на уровне федерального законодательства.

С 27 июля новая ключевая ставка: как это влияет на работу бухгалтера

Есть варианты допустимого поведения, которые позволяют вполне легально избежать уплаты налогов или пени при просрочке. От последних лицо освобождается, если:

Осуществлял расчет размера налога согласно рекомендациям контролирующего органа и просчитался, что стало причиной просрочки.
Квитанция, выставленная к оплате, содержала ошибки, которые и повлекли недоплату.
Просрочка носила однодневный характер.
Разрешена отсрочка оплаты коммунальных услуг.

На сегодняшний день предусмотрены поблажки для исполнителей (поставщиков, подрядчиков), которые осуществляют свою деятельность в рамках 44 –ФЗ «О контрактной системе в сфере гос. или муниципальных закупок». В марте 2016 правительственным постановлением №190 таковым прописаны случаи отсрочки уплаты неустоек и (или) осуществления списания начисленных сумм.

В некоторых случаях должник может избежать уплаты пеней вполне законно

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.

Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.

Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
уплатите сумму недоимки и пеней;
отправьте уточненную декларацию.

Как рассчитать пеню по новой ставке рефинансирования

Это годовой процент, по которому в Центральном банке РФ может получить кредит другая кредитная организация. В ряде зарубежных стран может применяться такой термин как «Учётная ставка». Ставка условно отражает текущую стоимость денег для экономики. C 13.09.2021 введена отдельная ключевая ставка, которая сделала ставку рефинансирования второстепенным инструментом. С 1 января 2021 года ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке.

Как она рассчитывается. На ее окончательную величину влияют множество факторов: состояние экономики, инфляция в стране, уровень потребительских цен, ситуация на банковском рынке, а иногда и внешняя политика.

В новом постановлении отсутствуют условия определения пени, которые подлежат оплате заказчиком после нарушения срока договора. Поэтому сейчас действенны нормы прошлой статьи 34 44-ФЗ. Пени за просрочку исполнения контракта добавляется ежедневно до тех пор, пока кредитор не заплатит проценты. Ставка рефинансирования составляет 1/300. Формула для исчислений одинаковая для заказчиков и поставщиков.

Пени – это одна из форм неустойки, которые начисляются за просрочку исполнению контракта или несоблюдение условий контракта. Для точного определения выплачиваемых денежных средств рекомендуется применять онлайн калькулятор пени по 44-ФЗ. В 2021 году появились некоторые изменения процедуры подсчета. Перед началом работы не сервисе необходимо с ними ознакомиться.

Так как коммерческие банки при формировании ставок кредитов для населения вынуждены ориентироваться на КС (меньше она быть не может, это было бы убыточно, банки ведут эту деятельность в целях извлечения прибыли), уменьшение или увеличение КС влияет на кредитную политику и инфляционные процессы в государстве. Так, повышение ставки рефинансирования в 2021 году объясняется официально повышением инфляции.

Термин «ставка рефинансирования» ЦБ 2021 г. важен не только для банковского сектора и предпринимателей, хозяйствующих субъектов. Понимание его необходимо для анализа экономической ситуации, методов воздействия государства на кредитную политику и инфляционные процессы.

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Расчет пени по налогам в 2021 году (точнее, с 27.12.2021) будет производиться с учетом дополнительной ограничительной нормы – совокупная сумма пени, начисленной на недоимку, не может быть больше, чем размер самой недоимки по налоговым обязательствам. Появление максимального ограничения характерно как для налогов, так и для сборов, уплата которых регламентируется Налоговым кодексом.

Пеня выражается в денежной сумме, обязательство по уплате которой возлагается на налогоплательщика, перечислившего налоги в бюджет позже отведенного для этого законодательством срока. Такое правило актуально для операций внутри страны и по налогам, которые должны быть заплачены субъектом хозяйствования в связи с перемещением товарной продукции через таможенные границы РФ.

Cтавка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня 2021 год

Если фирма или предприниматель ранее переплатили тот же налог, и размер переплаты покрывает сумму недоимки, перечислять санкционную сумму не нужно. Инспекция должна самостоятельно и без напоминания зачесть излишек в счет долга.

О начислении пеней за неуплату налога и необходимости их внести инспекция сообщает фирмам и предпринимателям специальным требованием. Если в течение двух месяцев не уплатить затребованную сумму, инспекция взыщет эту задолженность принудительно и даже может обратиться в суд. Подробнее о взыскании налоговых долгов читайте в таблице 1.

Минфин России в письме от 05.12.16 № 03-02-08/71886 напомнил условия, при соблюдении которых данного штрафа можно избежать:

налогоплательщик представил уточненную налоговую декларацию до момента , когда он узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу;
до представления уточненной налоговой декларации налогоплательщик заплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени.

Далее мы предлагаем рассмотреть пример расчета пеней по ставке рефинансирования. В представленном ниже примере рассматривается организация с задолженностью 150 тысяч рублей. Срок задолженности составляет 15 дней. Для того чтобы вычислить величину процентной прибавки к общей сумме долга, потребуется выполнить следующие действия:

«150 тысяч рублей * 15 дней * (7,25(ставка рефинансирования) /100) /300= 543 рубля 75 копеек»

Это означает, что общая сумма задолженности с учетом пени составляет 150 825 рублей 75 копеек. Важно обратить внимание на то, что при просрочке задолженности еще на пятнадцать дней, к сумме долга прибавится еще 543 рубля 75 копеек. В этом случае общая сумма долга будет составлять 151 651 рубль 50 копеек.

Важно обратить внимание на то, что ставка рефинансирования используется и при расчетах штрафных санкций при просрочке налоговых выплат. Важно отметить, что в рассматриваемом примере налоговые службы могут использовать различные виды штрафных санкций.

Для вычисления общей суммы задолженности, включающей в себя процентные начисления за каждый просроченный день, применяется данная формула:

«С*В*(Р/100) /300=П»

П – процентные начисления, за каждый просроченный день.
С – общая сумма задолженности перед налоговой службой.
В – отрезок времени, измеряющийся в днях.
Р – размер ключевой ставки.

Расчет неустойки по ставке рефинансирования в данном случае выглядит следующим образом:

«С*В*(Р/100) /360=П». В этой формуле «С» является общей суммой первоначального платежа, что не был своевременно погашен. «В» представляет собой единицу измерения, которая исчисляется в днях. «360» — общее количество дней в составе финансового года.

Юристы рекомендуют использовать для вычислений специальный калькулятор, имеющийся на официальном портале арбитражного суда. Для составления расчетов необходимо учитывать НДС на общую сумму задолженности, ставку налогового обложения и длительность просрочки. Помимо этого, потребуется узнать о текущей ставке рефинансирования, установленной Центробанком.

Расчет Ставки ЦБР из расчета 1 150 процента центробанка

Согласно Гражданскому кодексу, «пеня» и «неустойка» не имеют принципиальных различий. Используется в основном как синонимы. Но принято следующее их определение.

Неустойкой называются штрафные санкции, которые возлагаются на предприятие за нарушение договора или невыполнение обязательств перед законом. Размер штрафа фиксированный, чаще всего, это процент от общей суммы. Например, в договоре условия неустоек могут быть указаны так: «В случае несвоевременной поставки расходного материала, на предприятие возлагается штраф в размере 120 тыс. рублей».

Пеня – разновидность неустойки. Возлагается за несвоевременно оплаченные платежи. Ее размер увеличивается с каждым днем задолженности. Таким образом, к сумме долга ежедневно добавляется штрафная санкция за просрочку платежа. Вычисляется, как процент от общей суммы невыполненных обязательств. Например, «За несвоевременное внесение платы за услуги, должник обязан уплатить неустойку в размере 1% от полной суммы долга за каждый день просрочки».

Основанием рассматривается статья 346, в которой указано, что налог устанавливается только действующими в стране Кодексами. В нем говорится, что право разрешать налоговые споры имеют такие суды:

Верховный.
Арбитражный.
Конституционный.

Также актами, которые регулируют расчет, считаются:

Налоговый Кодекс.
Гражданский Кодекс.

Каждый раз, оформляя денежные средства в долг, необходимо помнить, что за использование чужих денег надо будет платить проценты. В основе расчета таких процентов всегда лежит ставка рефинансирования. Каждый банк (или другое предприятие, выдающее денежные средства) самостоятельно устанавливает процент переплаты. Он может как приравниваться к ставке рефинансирования, так и намного превышать ее. Чаще используется второй вариант, в который вкладывается риск банка и его прибыль.

Как штраф за нарушение срока оплаты, начисляется пеня. Ее размеры могут быть оговорены при подписании договора. Если же изначально обе стороны не прописали этот пункт, тогда взаимоотношения между ними управляются по статье 395 Гражданского Кодекса. Пеней называется процент от суммы долга, который начисляется ежедневно. Когда приходит время оплаты счетов, можно заранее рассчитать сумму пени, которая накопилась за период просрочки. А начинает она начисляться на следующий же день, после окончания срока платежа.