Заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов 2021

      Комментариев к записи Заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов 2021 нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

  • Бухгалтерский баланс
  • Справка о среднем заработке для определения размера пособия по безработице (стипендии)
  • Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
  • Отчет о финансовых результатах
  • Расчет по страховым взносам
  • Платежная ведомость
  • Приходный кассовый ордер
  • Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности

^К началу страницы

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.

При этом налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года.

2

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей).

4*

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).

Единой типовой формы заявления на 2021 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

  • фамилии и инициалах детей;
  • их возрасте;
  • фактах учебы или инвалидности;
  • дате подписания документа сотрудником;
  • прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

Если сотрудник работает в вашей организации не с начала года, потребуйте справку о доходах и суммах налога с предыдущего места работы.

Вот примерный образец заявления 2021 год:

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2018 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

26.01.2021 __________________ / Клеверова Д.Л./

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

ВАЖНО

Писать заявление на вычет ежегодно не нужно.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2021 году: образец

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  • 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
  • 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  • количество детей;
  • сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  • данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  • в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  • ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  • второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  • второй родитель официально лишен родительских прав;
  • имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  • свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  • заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  • на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

  • Бланки декларации 3-НДФЛ
  • Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
  • Заявление на распределение имущественного вычета
  • Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
  • Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги
  • Узнать вычет по предыдущим годам
  • Как узнать номер инспекции
  • Как узнать ОКТМО для декларации
  • Узнать кадастровый номер
  • Как узнать свой ИНН
  • Как сохранить Декларацию в PDF
  • Как узнать свой номер счета
  • Как узнать почтовый индекс
  • Что такое налоговый вычет
  • Кто имеет право на вычеты
  • Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
  • Сколько ждать налоговый вычет
  • Как подать 3-НДФЛ в налоговую
  • Как подать за 3 года
  • Признак налогоплательщика
  • Способ приобретения
  • Стоимость объекта (ИВ)
  • Как подать через ЛК
  • Как сделать электронную подпись
  • Как получить справку 2-НДФЛ
  • Как добавить дополнительные документы

Документы, необходимые во всех случаях оформления вычета:

  1. заявление на получение вычета на имя работодателя (если гражданин переходит на другое место работы, указал в первом заявлении конкретные даты, изменился статус ребёнка, появился новый ребёнок в новогодние праздники или в декабре предыдущего года, то он пишет новое заявление с указанием иного работодателя);
  2. свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребёнка/детей;
  3. свидетельство о регистрации брака родителей.

Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

  • не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;
  • являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.

Куда обращаться

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.

Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

  • свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
  • справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
  • справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
  • свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей. Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается.

Как заполнить заявление

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:

  • наименование организации, куда подается обращение;
  • Ф.И.О. и должность заявителя;
  • основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
  • перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
  • указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
  • если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
  • перечень прилагаемых документов;
  • дату составления и подпись заявителя.

Директору
ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»
Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды
Петрова П.П.

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

  1. Свидетельство о рождении Петрова А.П.
  2. Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

15.01.2019 ___________________/Петров П.П.

Право на получение вычета имеют:

  • биологические родители;
  • матери и отцы, усыновившие ребенка;
  • официальные опекуны.

Ключевое условие для получения льготы – несовершеннолетний возраст ребенка, т. е. отсутствие достижения им 18 лет (или 24 лет при обучении на очной форме). Получается, что работники с детьми вправе рассчитывать на увеличение заработка за счет уплаты меньшей суммы налога. Законом установлена сумма, с которой НДФЛ не удерживается.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2021: образец

Законодательство предполагает учет лимита по доходу. В 2021 году в этом отношении не произошло никаких изменений.

Детский вычет по налогу на доход физических лиц обеспечивается сотруднику до того момента времени, пока размер дохода не достигнет суммы, равной 350 000 руб. Если в какой-то месяц эта сумма оказалась больше, вычет не предоставляется.

В 2021 году использовать свое право на получение обыкновенного налогового вычета могут следующие лица:

  • биологические родители и их супруги, даже если они не являются отцами/матерями детей (отчимы, мачехи);
  • родители, расторгнувшие брачные отношения, оказывающие материальную поддержку в процессе воспитания ребенка;
  • официальные усыновители, законные опекуны, попечители.

Работодатель принимает на себя все обязанности, связанные с подачей пакета документов в налоговую, расчетом и начислением выплат. Налоговые вычеты не являются исключением.

Однако все мероприятия работодатель обеспечивает, принимая во внимание данные и документы, полученные от наемного специалиста. При добросовестном исполнении обязанностей и последующем выяснении факта предоставления подложных/фиктивных документов ответственность возлагается на налогоплательщика. Она может быть дисциплинарной, административной и уголовной.

В первом случае ему вынесут выговор или уволят. Во второй ситуации – назначат штраф. Уголовная ответственность наступает редко.

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

О возможности суммирования вычетов на детей-инвалидов читайте в материале «Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида: Минфин изменил позицию».

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Подробнее о возврате НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Бланк заявления на стандартный вычет на детей

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

  • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
  • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Генеральному директору ООО “Пример”

Зимнему В.А.

от менеджера

Смирной А.Н.

Заявление о предоставлении

стандартных налоговых вычетов на детей

Я, Смирная Анна Николаевна, согласно положениям пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне стандартные налоговые вычеты на детей за каждый месяц налогового периода:

– Смирную Светлану Михайловну, 1998 года рождения (учащейся дневной формы обучения Высшего колледжа информатики), в размере 1 400,00 рублей;

– Смирную Елизавету Михайловну, 2002 года рождения, в размере 1 400,00 рублей;

– Смирного Константина Михайловича, 2006 года рождения, в размере 3 000,00 рублей.

В случае изменения обстоятельств, связанных с предоставлением стандартных вычетов на детей, обязуюсь сообщить о таких обстоятельствах руководству ООО “Пример”.

Приложение:

– копия свидетельства о рождении Смирной С.М;

– справка из Высшего колледжа информатики об обучении Смирной С.М;

– копия свидетельства о рождении Смирной Е.М;

– копия свидетельства о рождении Смирного К.М.

09 января 2017 г. ______________ Смирная А.Н.

Вопрос № 1:

Сотрудница подала заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка в апреле 2017 года. В заявлении она попросила предоставить вычет с января 2017 г. Можно ли предоставить ей вычет с начала отчетного периода, необходимо ли в данном случае было подавать уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года?

Ответ:

Если сотрудница трудилась в вашей организации с начала года, организация вправе предоставить ей стандартный налоговый вычет с начала года (начала налогового периода). Вычет предоставляется при соблюдении стандартных условий предоставления такого вычета.

В связи с тем, что сотрудница подала заявление на вычет в апреле 2017 года, уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года, на наш взгляд, подавать было не нужно. Данный вычет должен быть отражен в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2017 года.

Вопрос № 2:

В случае предоставления стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида надо ли сотруднице писать новое заявление при получении новой справки по инвалидности ребенка?

Ответ:

Новое заявление сотруднице писать не нужно. Ей достаточно представить новую справку по результатам переосвидетельствования ребенка-инвалида. Если справка не будет предоставлена, сотрудница имеет право на получения стандартного налогового вычета в обычных размерах (1400,00 рублей).

Вопрос № 3:

Сотрудник с начала года не работал, что подтверждается отсутствием записей с начала года в трудовой книжке. При приеме на работу в нашу организацию он написал заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка в июне 2017 года. Можно ли предоставить ему вычет, если у него нет записей в трудовой книжке с начала года, и, соответственно, нет справки 2-НФДЛ с прежнего места работы за 2017 год?

Ответ:

По нашему мнению, вычет такому сотруднику предоставлять нужно. Если сотрудник представил все необходимые документы, оснований не представлять стандартный налоговый вычет на ребенка у работодателя нет.

Вопрос № 4:

Сотрудник написал заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка, отцом которого не является (сотрудник женился на женщине с ребенком). Обязана ли организация, как налоговый агент, предоставить в данном случае вычет по НДФЛ, если да, то какие документы необходимо потребовать от сотрудника в таком случае?

Ответ:

Вычет (при соблюдении всех прочих условий предоставления налогового вычета на ребенка) предоставить нужно. В законодательстве не определены документы, которыми необходимо подтверждать право сотрудника на стандартный налоговый вычет в данном случае. Но Минфин РФ и ФНС РФ высказывали мнения, что для предоставления вычета в таком случает нужно подтвердить факт совместного проживания работника с ребенком. Подтверждением может быть справка из жилищно-эксплуатационной организации по месту жительства.

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика.

Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей). Плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Важно напомнить о следующих нюансах:

  1. Для расчета берутся последние 12 месяцев. Нно если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  2. Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ. Поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  3. При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям. При внешнем – только доход по основному месту работы.
  4. Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Лица, которые трудятся на официальной основе и являются резидентами России, уплачивая НДФЛ, вправе претендовать на вычет из таких расходов:

  • приобретение жилья;
  • покупка участка земли и возведение на нём дома;
  • взятие квадратных метров под ипотеку.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Максимальная величина льготы достигает 2 млн. руб. Раньше привилегию можно было применить лишь касательно одного объекта, однако с 2014 года действуют новые нормативы, согласно которым вычет распространяется на несколько объектов. Поэтому, если вы реализовали не полную льготу, остаток разрешается использовать позднее.

Есть вариант взять привилегию и в случае приобретения квадратных метров в кредит. Сделать это можно лишь единожды, зато максимальная сумма здесь увеличена до 3 млн. руб. Помимо этого, покупая объект незаконченного строительства, реально взять льготу и на средства, реализованные на ремонт и отделку здания.

Однако выделяют обстоятельства, при которых налогоплательщик получит отказ. Сюда относят:

  • покупку квадратных метров за счёт маткапитала либо иных субсидий от государства;
  • жильё приобретено от члена семьи либо родственника.

Если квартиру приобретают супруги, им следует составить заявление, где важно определить, каким образом вычет распределится между ними. Если этого не сделать – льгота предоставится им в равных частях. При нахождении имущества в долевой собственности привилегия делится пропорционально долям владельцев.

Для предоставления льготы важно, чтобы в поданной бумаге были отображены такие сведения:

  • название адресата, которому подаётся документация;
  • основания для получения вычета;
  • ведомости о заявителе;
  • реквизиты;
  • дата и подпись.

Заполняя форму, рекомендованную ФНС, обратите внимание — внизу бланка размещены подсказки по правильному оформлению документа.

Определяя как заполнить заявление на налоговый вычет при покупке квартиры, рекомендуется всё-таки заполнять форму ФНС. Она состоит из 3-х листов. Для заполненной бумаги нет разницы, внесены записи от руки либо сделаны на компьютере.

При получении средств при вычете на первой странице пишется ИНН, номер бумаги, которую вы сдаёте (поскольку теперь реализовать привилегию можно и несколько раз за год), а также код самой налоговой. Далее заполняется графа «статус плательщика» и основания для оформления льготы.

На этом же листе проставляют сумму возврата и налоговый период, за который берётся вычет.

В конце страницы пишут количество документации, которую прилагают к заявлению, а также личные данные заявителя.

Стандартные налоговые вычеты 2021

Для возвращения перечисленной пошлины заявление подаётся по окончании налогового периода после заполнения декларации. Однако, если вы получаете официальную зарплату и не хотите столько ждать, сократить указанные временные рамки можно, обратившись к работодателю.

В результате этого средства выплачиваются с учётом такой привилегии. Единственный момент — при рассматриваемых обстоятельствах вся сумма льготы выплачивается не одноразово, а разбивается на несколько частей.

Однако мало кто знает, что претендуя на возврат налога (подоходного), эти два метода можно комбинировать, поскольку каждый из них обладает своими сильными и слабыми сторонами.

Законодательство РФ предполагает возможность возврата НДФЛ в следующих случаях:

  • налоговый агент удержал и заплатил в бюджет НДФЛ в большем размере, чем необходимо;
  • физическое лицо имеет право на социальный или имущественный налоговый вычет;
  • изменился статус налогоплательщика: за минувший год он заплатил НДФЛ как нерезидент по ставке 30%, но его статус изменился и он стал резидентом, который платит НДФЛ по ставке 13%.

Заявление на возврат НДФЛ должно быть подано в ИФНС по месту регистрации налогоплательшика. В случае смена статуса с нерезидента на резидента, необходимо обратиться в ту ИФНС, где физическое лицо стоит на учете по месту пребывания или жительства.

Заявление на возврат НДФЛ в 2021 году может быть подано одновременно с декларацией 3-НДФЛ, либо после подачи декларации.

К заявлению должны быть приложены документы, подтверждающие право на возврат налога. В зависимости от конкретной ситуации это может быть документ, подтверждающий право на налоговый вычет, подтверждение смена резидентства.

Если ваша семья — многодетная, то удобнее заполнить одно заявление, где указать всех детей сразу.

В тексте указывается:

  • Основание для предоставления льготы по НДФЛ напишите — подпункт 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Сумма вычета зависит от последовательности рождения:
    • 1 400 рублей на первого;
    • 1 400 рублей на второго;
    • 3 000 рублей на третьего и каждого последующего.
  • ФИО всех детей и год рождения.

В конце пишите приложение со списком подтверждающих документов.

Документы для возврата по НДФЛ для троих и более:

  • копия свидетельства о рождении;
  • справка из ВУЗов (для учащихся от 18 до 24 лет на очной форме обучения).

Не забывайте обновлять ежегодно справку из учебного заведения об обучении на очном отделении и приносить в бухгалтерию.

Заявление на налоговый вычет с 2021 года. Готовится новая форма

НДФЛ / 14:00 8 декабря 2010
Детские вычеты увеличат, а стандартные отменят

НДФЛ / 11:11 10 апреля 2020
ИП на УСН может получить стандартный вычет на ребенка в ряде случаев

НДФЛ / 12:55 24 ноября 2015
Размер дохода по стандартным вычетам увеличен до 350 тыс. рублей

2016 / 10:15 16 ноября 2015, НДФЛ / 10:15 16 ноября 2015
Вычеты на детей-инвалидов увеличили

НДФЛ / 11:18 24 декабря 2018
Лишение родительских прав – не основание для двойного вычета

НДФЛ / 11:46 18 июля 2016
Нюансы получения двойного вычета на ребенка

НДФЛ / 12:08 17 июня 2019
Когда нужно повторное заявление для стандартного вычета на ребенка

НДФЛ / 10:55 13 марта 2020
Когда физлицо теряет право на стандартный вычет

2016 / 12:33 19 ноября 2015, НДФЛ / 12:33 19 ноября 2015
СФ одобрил увеличение стандартного налогового вычета на детей-инвалидов

Сумма налогового вычета по НДФЛ удваивается:

  • Когда налогоплательщик – единственный родитель (опекун, попечитель), например, мать-одиночка.
  • Если второй родитель официально отказался применять налоговый вычет. Этим правом может воспользоваться только родной или приемный родитель, на опекунов и попечителей это право не распространяется.

Законом установлено, что право на налоговую стандартную льготу имеют оба родителя при условии, что они получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Это могут быть доходы по основному месту работы или те доходы, которые гражданин декларирует самостоятельно (арендная плата за сданную в наем недвижимость, авторский гонорар, другие виды доходов).

Заявление на предоставление двойного вычета по НДФЛ можно подавать:

  • с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на стандартную льготу);
  • при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик представляет работодателю справку 2-НДФЛ с прежнего места работы. Справка показывает, какой доход получен физическим лицом с начала года, какой подоходный налог удержан за это время. Так текущий работодатель сможет определить, какой время еще можно применять стандартную льготу на детей до достижения суммарного заработка в 350 000 руб.

Заявление на предоставление этой льготы пишется один раз – при устройстве на работу либо с момента возникновения такого права. Каждый год заново писать его не нужно.

Исключение составляют случаи, если возникли обстоятельства, изменившие основания для назначения налогового вычета. Это может быть рождение еще одного ребенка, вступление в брак, развод с супругом, смерть супруга или ребенка.

Основным из стандартных налоговых вычетов является “детский”, размер которого может быть одинарным или двойным. В 2 раза сумма повышается, если родитель ребенка имеет статус единственного либо один из супругов отказался от своего права в пользу другого.

Во всех остальных случаях льгота предоставляется в одинарном размере.

Если мать или отец воспитывают ребенка в одиночку, но второй родитель имеется, то вычет положен также в одинарном размере. Это же правило действует в случае лишения прав.

Инструкция: составляем заявление на вычет на ребенка

Обычно заявление на вычет на детей подается при первичном оформлении трудоустройства по новому месту.

Однако допускается предоставить заявление в любой момент занятости, в том числе связанном с рождением детей.

При обращении в налоговую заявление подается не позднее, чем до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом ежегодно до прекращения обстоятельств, дающих право на вычет.

Заявление о предоставлении стандартного вычета по НДФЛ подается единоразово при предоставлении подтверждения рождения детей или при оформлении трудоустройства.

Подавать каждый год документы не требуется.

При наступлении ребенку 18 или 24 лет бухгалтерия предприятия самостоятельно примет меры по прекращению вычетов по НДФЛ.

При получении налогового вычета в отношении подоходного налога по итогам года через налоговую службу по месту постановки на учет, а не у работодателя заявление предоставляется ежегодно с обосновывающими такое право документами. Прикладывается обращение к декларации о доходах за прошедший год.

Подается заявление один раз, кроме случаев, для которых предусмотрено законодательством повторное направление требования в адрес работодателя:

  • присвоение ребенку группы инвалидности – в таком случае размер вычета изменится;
  • при зачислении детей, не достигших 24 лет и старше 17 в высшие учебные заведения;
  • при изменении данных на ребенка, вносимых в свидетельство о рождении, удостоверение личности детей от 14 лет.

При обращении к работодателю за стандартным вычетом по НДФЛ сотрудник должен предоставить следующие официальные бумаги:

  • подтверждение рождения ребенка или детей – свидетельства загса;
  • документ о заключении брака;
  • согласие от второго родителя о предоставлении вычета другому при отказе от получения льготы, в этом случае матери или отцу предоставляется вычет в двукратном размере;
  • приемные родители, опекуны и попечители предоставляют справку от органа, занимающегося защитой прав несовершеннолетних, договор о передаче ребенка на воспитание в новую семью;
  • при усыновлении предоставляется решение суда, вступившее в законную силу;
  • в случае смерти второго родителя или его отсутствия – судебный акт о признании безвестно отсутствующим, свидетельство загса о смерти;
  • договор об оказании образовательных услуг и справка с ВУЗа об обучении для детей от 17 до 24 лет, принятых на очное отделение;
  • медицинское заключение о присвоении ребенка 1 или 2 группы инвалидности, подтверждение состояния здоровья осуществляется ежегодно при проведении комиссии в учреждении здравоохранения, соответственно, работодателю нужно предоставлять такой документ ежегодно;
  • справка 2-НДФЛ с другого места работы, где трудился сотрудник с начала года, если он заключает договор с новой организацией в середине или в течение года, это требуется для расчета совокупного дохода за год на всех местах занятости, сумма считается нарастающим итогом.

Специальной формы для предоставления вычета по подоходному налогу в отношении детей законом не предусмотрено, однако для установления права на предоставление налоговой льготы в заявление вносятся сведения:

  • наименование организации, где трудится сотрудник;
  • ФИО руководителя или главного бухгалтера;
  • просьба от первого лица, которую можно начать со слов «Прошу предоставить налоговый….»;
  • дата, с которой запрашивается предоставление вычета;
  • полные имена детей или одного ребенка, не достигших 18-летнего возраста или 24 лет, если они обучаются на очной форме в институте, с указанием их дат рождения;
  • перечисление приложенных документов в обоснование права на получение налоговой льготы;
  • дата составления заявления и подпись сотрудника;
  • период, на который запрашивается получение вычета.

Рекомендуется прописывать в заявлении размеры вычетов, которые полагаются на детей.


Похожие записи: