Касса для ип на енвд 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Касса для ип на енвд 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Дело в том, что есть очевидный дискуссионный момент нормы — закрепляемой в Законе № 54-ФЗ и предусматривающей в рассмотренном выше порядке освобождение ИП без работников от онлайн-касс. Он заключается в отсутствии каких-либо официальных определений того, что считать «товаром собственного производства».

Так, ИП может выпускать какие-либо вещи сам полностью — например, плетя корзины из кустарников, которые вырастил сам, или же ограничиться доработкой уже готового изделия на конечной стадии (например, закупая готовые корзины и раскрашивая их в определенный цвет). Что же из указанных двух изделий — которые на выходе будут выглядеть одинаково, можно считать товаром собственного производства, то есть произведенным самим ИП?

В историческом контексте налоговых споров (расхождения в классификации различных событий хозяйственной жизни, как правило, порождают такие споры на практике) то, относится ли изделие к продукции собственного производства или нет, играло роль, прежде всего, в сфере налоговых правоотношений, связанных с использованием хозяйствующими субъектами различных специальных режимов налогообложения. Таких как, например, ЕНВД.

В зависимости от ситуации, при правомерной — с точки зрения ФНС, классификации изделия как товара собственного производства, хозяйствующий субъект в ряде случаев не мог претендовать на работу на вмененке. Как следствие — в отношении него ФНС могло инициировать (или, наоборот, отказаться от инициирования, если принятая налоговиками трактовка показала правоту проверяемого лица) тех или иных доначислений, связанных с неправомерностью применения льготного налогового режима. В свою очередь, сам хозяйствующий субъект мог предлагать налоговикам свою «правильную трактовку» — и даже доказывать свою позицию в суде.

Отсрочка по ККТ до 2021 года для ИП без наемных работников

Можно предположить, что данная поправка в части временного освобождения от онлайн-касс ИП без наемных работников связана с тем, чтобы уровнять их права с самозанятыми гражданами на период проводимого эксперимента. Как известно, в настоящее время официальная деятельность самозанятых граждан (уплачивающими налог на профессиональный доход НПД) ведется в качестве эксперимента только в четырех регионах (в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане). А как быть жителям других регионов?

Предположим, что гражданка А из Москвы самостоятельно оказывает услуги маникюра на дому и с 2019 года работает как самозанятая — при этом может не использовать онлайн-кассу по закону.

Гражданка Б из Санкт-Петербурга (или любого другого региона, не входящим в эксперимент по самозанятым), также оказывает подобные услуги маникюра на дому самостоятельно и, чтобы не нарушать закон, оформилась в качестве индивидуального предпринимателя. При этом (пока не были внесены соответствующие поправки) была обязана начать применять онлайн-кассу с 1 июля 2019 года. Гражданка Б и готова была бы работать как самозанятая, но у неё такой возможности нет — т.к. её регион не входит в пилотный проект.

По новому закону должен откорректироваться также перечень видов деятельности (в значительной степени общий как для ИП, так и для юрлиц), при осуществлении которых контрольно-кассовую технику применять необязательно. Данный перечень стационарно закреплен в пункте 2 статьи 2 Закона № 54-ФЗ. Там — после принятия закона 129-ФЗ от 06.06.2019, появились нормы о том, что онлайн-кассы можно не применять (также без обязательной выдачи документа, альтернативного кассовому чека, но при желательности его выдачи — в виде товарного чека или БСО):

ИП, при сдаче в аренду жилых помещений (добавлено «а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах»), если соответствующие помещения и машино-места принадлежат ИП на праве собственности;
ИП (и юрлицам) при розничной продаже бахил.

При этом, ИП и юрлица сохранят возможность неиспользования ККТ при продаже бахил, даже если используют при такой продаже вендинговые аппараты.

Изменения 2021 года для владельцев онлайн‑касс

С 2021 года поменяются правила использования кассовой техники некоторыми предпринимателями. Сейчас те ИП, кто применяет спецрежимы (УСН, ЕНВД, патент и ЕСХН), могут не указывать в чеках наименование и количество товаров или услуг. Это не распространяется на тех, кто торгует подакцизными товарами. Однако с 1 февраля указывать номенклатуру в чеке будут обязаны все предприниматели.

Как именно следует отражать в чеке название реализованной позиции, в законодательстве не сказано. Каких-либо справочников номенклатуры со стандартными названиями также не создано. Поэтому указывать товары и услуги в чеке следует так, чтобы покупателю было понятно, за что он заплатил. Максимальное количество символов в названии – 128.

При отражении в чеке номенклатуры допустимо указывать наименование товарной группы. Например, «пирожок в ассортименте», если производится продажа пирожков с разной начинкой. В отношении маркированных товаров рекомендуется (но необязательно) применять Общероссийский классификатор продукции по видам деятельности либо технический регламент Таможенного союза 022/2011.

Итак, мы разобрались, какие кассы будут нужны для ИП в 2021 году, а также рассмотрели свежие новости по этой теме. Давайте подведем итоги.

С 1 июля 2021 года число ИП, которым нужны онлайн-кассы, станет еще больше. Без них смогут работать лишь предприниматели на НПД, а также те, кто осуществляет некоторые виды деятельности на патенте. Кроме того, такое право по-прежнему останется у ИП, которые трудятся в направлениях, в принципе освобожденных от применения касс в соответствии со статьей 2 закона № 54-ФЗ.

Если у ИП уже есть онлайн-касса, но пока он не указывает в чеке номенклатуру, нужно подготовиться к отмене этой преференции. С 1 февраля 2021 года в любом чеке должно быть отражено наименование каждого реализованного товара (услуги) и его количество.

Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла. Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.

Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг). В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.

Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.

Более оптимальный вариант – загрузить номенклатуру на ККТ в виде файла. Его можно заранее подготовить на основе документов, имеющихся у ИП в отношении предлагаемых к продаже товаров / услуг. Например, прайс-листов от поставщиков или списка позиций к реализации.

До 1 июля 2021 года предприниматели без работников вправе не применять онлайн-кассы при реализации услуг и работ, а также товаров собственного производства. Эта отсрочка введена статьёй 2 закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.

Вскоре срок действия отсрочки по кассам заканчивается. К 1 июля 2021 года ККТ нужно поставить всем предпринимателям, которые осуществляют:

расчёты с физическими лицами наличными и безналичными средствами, включая оплату через банк;
расчёты с организациями и другими ИП наличными средствами или корпоративными банковскими картами.

Итак, кассы будут нужны для ИП в 2021 году практически всегда. Однако есть деятельность, в принципе освобожденная от применения ККТ, а именно:

Отдельные направления бизнеса на ПСН. Точный список видов патентной деятельности, при осуществлении которой применение ККТ не является обязательным, дан в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. При этом есть условие – покупателю нужно выдать или направить документ, заменяющий кассовый чек и содержащий многие из его реквизитов. Это следует делать всегда при осуществлении расчёта без кассы, а не только по требованию клиента.
Отдельные виды деятельности вне зависимости от налоговой системы. Их список приводится в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это реализация товаров на ярмарках и рынках на открытых прилавках, разносная и развозная торговля, продажа некоторых видов продукции в киосках, из цистерн, а также отдельные бытовые услуги, например, ремонт обуви, вспашка огородов, уход за детьми.

Мы рассказали про новшества в применении онлайн-кассы с 2021 года для ИП. Эти изменения уже утверждены. Теперь же кратко про свежие новости о том, что ещё может ждать предпринимателей в этой области.

Правительство задумало полностью переработать структуру законодательства о ККТ. В Налоговом кодексе может появиться самостоятельный раздел, посвящённый оперативному контролю. Закон 54-ФЗ в таком случае будет отменён. Вот основные новшества, которые мы можем увидеть уже в этом году:

в НК РФ пропишут термин «фиксация расчётов» – она будет проводиться на основе кассовых и расчётных чеков, которые поступают на сервера ФНС;
появятся понятия «мнимый расчёт» (несуществующая операция, которая проводится лишь для вида) и «притворный расчёт» (один расчёт с целью прикрыть другой). За это будут штрафовать;
исчезнут бланки строгой отчётности;
контроль в части применения ККТ будет проходить в форме оперативных проверок. Проверяющие получат гораздо больше полномочий и смогут привлекать к мероприятиям ФСБ;
штрафы за нарушения, связанные с ККТ, перенесут из КоАП в Налоговый кодекс. Некоторые из них увеличат. Например, за приём денег «мимо кассы» ИП заплатит 50% от суммы расчета (сейчас 25-50%), но не менее 10 тыс. рублей. Такой же штраф будут налагать за притворный и мнимый расчёт;
появятся новые виды санкций. За нарушение правил применения ККТ смогут блокировать автоматы для расчётов, счета, а также приостанавливать деятельность. Кроме того, с привлечением органов Роскомнадзора будут блокировать сайты, программные продукты, приложения и страницы в соцсетях, через которые проводятся расчёты без чеков.

Итак, мы рассказали про ожидающие ИП в 2021 году изменения, которые связаны с онлайн-кассами. Некоторые из них давно утверждены и точно вступят в силу – это требования к номенклатуре в чеке, отмена отсрочки и новый формат для маркировки. Что же касается глобальной переработки законодательства, то это пока в проекте. Следите за новостями, чтобы не пропустить новые требования, которые могут ввести для ИП в 2021 году.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2021 года

Согласно п. 1 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 г. №54-ФЗ выбранный компанией режим налогообложения должен указываться в кассовом чеке в качестве обязательного реквизита. Соответственно, в чеках должна присутствовать система, используемая в конкретный момент времени при проведении расчетных операций с покупателями. В противном случае такой чек признается содержащим ошибки – недостоверным.

В данной ситуации в период с 25 по 31 декабря 2020 г. компания применяла ЕНВД, и именно эта система должна указываться в чеках. Но поскольку были внесены корректировки в ККТ, и в них печаталась УСН, это является нарушением. Эта система должна указываться в чеках лишь с 1 января 2021 г.

Да, налогоплательщик может применять такую кассу. Если компания стала применять ОСНО, то не нужно корректировать настройки ККТ. Данный момент связан с тем, что в части применения спецрежимов, в т.ч. и вмененки, налогоплательщики используют фискальные накопители, у которых период эксплуатации 36 мес., а в части применения ОСНО – 12 мес. За бывшими вмененщиками сохраняется право применять ранее использовавшиеся финансовые накопители – для этого есть специальное исключительное положение в части достоверного отражения в чеках режима налогообложения.

При переходе на ОСНО компания может не приобретать новый фискальный накопитель и имеет право печатать кассовые чеки с указанием режима налогообложения – ЕНВД до момента окончания срока эксплуатации накопителя. Это не является нарушением, и налоговики не будут выписывать штраф за неверное оформление чеков. Об этом они указали в Письме от 03.12.2020 г. № АБ-4-20/[email protected]

ТСЖ, а также ГСК, ТНС и т.д. имеют право и в 2021, и в следующих годах не работать с ККТ при данных обстоятельствах. На основании п. 13 ст. 2 Закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ эти налогоплательщики не работают с кассой, если проводят расчетные операции со своими членами в рамках уставной деятельности, а также принимают платежи за жилье или коммунальные услуги.

Однако право не работать с ККТ можно использовать только в том случае, если платежи проводятся в безналичном формате. Если при расчетных операциях используются наличные деньги или банковская карта с ее предъявлением, налогоплательщик должен применять кассу.

Может, но только до 01.07.2021 г. на основании ст. 2 Закона от 06.06.2019 г. № 129-ФЗ.

При этом должно соблюдаться условие – ИП самостоятельно оказывает услуги или изготавливает товары, не привлекая наемных работников. Если он заключит трудовой договор с сотрудником, то должен в течение 30 дней с момента его оформления купить ККТ и произвести ее регистрацию в ИФНС.

Нет, этого делать не нужно. Согласно п. 14 Закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ самозанятые освобождаются от работы с онлайн-кассой. Они создают чеки через мобильное приложение «Мой налог», а затем передают их покупателю – в момент произведения расчета наличкой или электронными средствами платежа.

Если используются другие формы расчетов в безналичном формате, чек направляется покупателю не позже 9-го числа месяца, идущего за расчетным месяцем. Если реализуются товары, работы, услуги в интересах самого самозанятого на основании договора поручения или комиссии, у него нет обязанности передавать чек.

Изменения в сфере применения онлайн-касс для ИП в 2021 году

Да, чек оформлять нужно. При расчетах в безналичном формате между юрлицами и ИП онлайн-кассы не используются, однако есть исключение. Оно основано на п. 9 ст. 2 Закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ – ККТ применяется, если оплата проводится банковской картой с ее предъявлением.

Если оплата осуществляется в безналичном виде физическим лицом, не являющимся подотчетным сотрудником, или директором компании, правило о безналичных расчетах между юрлицами уже не применяется. В этом случае применяются правила, которые установлены для безналичных расчетов между юрлицами и физлицами.

На основании п. 4 ст. 4 Закона от 03.07.2018 г. № 192-ФЗ юрлица и ИП, осуществляющие расчеты с физлицами (не ИП), должны с 1 июля 2019 г. применять онлайн-кассу. Соответственно, в рассматриваемом случае компания должна оформить чек физлицу.

Для того чтобы не использовать онлайн-кассу и не оформлять чек физлицу, оплачивающему товары в безналичной форме за компанию, покупатель должен идентифицироваться именно как юрлицо, а не как физлицо. Для этого нужно оформить доверенность на проведение операций от имени компании.

Если доверенность оформлена, расчет в безналичной форме является совершенным между компаниями. В этом случае не нужно применять онлайн-кассу и выдавать чек. В случае, если продавец не может достоверно установить статус физлица, он должен оформить кассовый чек по общеустановленным правилам. Об этом налоговики указали в Письме от 10.08.2018 г. № АС-4-20/[email protected]

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

ИП и организаций на вмененке,
Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
занимаются репетиторством или уходом за больными,
оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
изготавливают ключи и металлическую галантерею,
ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
сдают в аренду недвижимость,
изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

продают товары собственного производства,
выполняют работы,
оказывают услуги.

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

Нет, это не потребуется. Необходимо только изменить информацию о применяемой системе налогообложения. Для этого сформируйте на кассе отчет об изменении параметров регистрации и отправьте его в Налоговую.

Сделать это нужно заранее, до конца 2020 года. Добавьте ту систему налогообложения, которую вы выбрали вместо ЕНВД.

Если предприниматель переходит с «вмененки» на патент, УСН или ЕСХН, и использует при этом фискальный накопитель на 36 месяцев, то замена не понадобится.

Но у тех, кто переходит на ОСНО, могут возникнуть трудности, потому что на этом режиме можно использовать накопители только со сроком действия 15 месяцев.

Налоговая разрешила тем, кто использует ФН на 36 месяцев, не менять на кассе систему налогообложения до окончания срока действия накопителя (письмо ФНС России от 03.12.2020 № АБ-4-20/[email protected]).
Однако в чеках будет указываться система ЕНВД, а не ОСНО, а значит не будет строки с отражением НДС.

Работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года могут предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения.

Но в случае если ИП решит взять в штат хотя бы одного человека, то придется купить и зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора.

Некоторые предприниматели освобождены от обязанности использовать онлайн-кассы и после окончания отсрочки. Например те, кто торгует с рук или с лотка входными театральными билетами / абонементами в государственные или муниципальные театры.

В категорию без касс также попадают ИП на патенте или упрощенке, если они не занимаются следующими видами деятельности:

парикмахерские и косметические услуги;
ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
ветеринарные услуги;
занятия по физкультуре и спорту;
прокат какого-либо имущества;
розничная торговля;
услуги общественного питания;
производство молочной продукции;
рыбоводство и рыболовство;
охота и охотничьи хозяйства.

В любом случае, если даже это не онлайн-касса, обязательно нужно выдавать покупателям документ, подтверждающий расчет.

Это можно делать при помощи чекопечатающей машины или смарт-терминала, просто владелец обойдётся без регистрации аппарата и всех сопутствующих трат.

Заметим, что большинству компаний из сегмента малого и микробизнеса логично сразу выбрать удобное современное устройство со встроенной кассовой программой.
Это позволит внедрить минимальную автоматизацию, иметь актуальную и достоверную статистику по многим показателям, помимо непосредственно выручки, к тому же оптимизирует работу персонала.

Хороший смарт-терминал — отличное вложение в развитие вашего дела.

Начать работу с онлайн-ККТ в целом несложно. Порядок действий такой:

Получить квалифицированную электронную цифровую подпись (если её пока нет)
ЭЦП нужна будет для регистрации в личном кабинете ФНС, ОФД и на других площадках, а также для подачи отчётности.
Купить кассовый аппарат
Можно взять смарт-терминал на базе планшета (он как планшет с экраном и встроенным механизмом печати чеков, самодостаточен) или фискальный регистратор (только печатает чеки, требует подключения к POS-монитору или компьютеру).

Возможно, вам также понадобятся сканер штрих-кодов, банковский пин-пад для приёма платежей по карте, весы, дисплей покупателя, принтер этикеток. Все зависит от конкретных товаров и услуг, специфики вашей торговой точки.

Выбрать фискальный накопитель подходящего срока действия
Для ИП на режимах ПСН и УСН, если они не торгуют подакцизными товарами вроде сигарет и алкоголя, обычно подходит ФН на 36 месяцев. Как правило, кассу покупают сразу с блоком, это удобнее и дешевле, чем приобретать их по отдельности.
Заключить договор с ОФД
Оператор отвечает за то, чтобы передавать информацию обо всех расчетах в ФНС в онлайн-режиме. Договор выбирают с тем же сроком, что фискальный накопитель.
Поставить ККТ на учет в ФНС (фискализировать)
Сначала регистрируют саму компанию на портале ФНС, затем в личном кабинете вводят данные о новой кассе.
После получения регистрационного номера эти данные оперативно вносят в настройки кассового аппарата. Там же указывают параметры, полученные от ОФД. Крайне важно сделать все без ошибок с первого раза и успеть в отведённый срок.

Готово! Техника работает в соответствии с актуальными требованиями законодательства по применению ККТ, вы можете спокойно проводить расчёты с покупателями.

Рекомендуем также подробно познакомится с функционалом кассовой и учётной программы, чтобы по максимуму использовать все современные возможности вроде подробной аналитики, ведения базы клиентов, запуска программы лояльности и многого другого.

Смарт-терминалы с фискальным накопителям стоят в диапазоне от 15 до 30 тысяч рублей.
За договор с ОФД придётся заплатить порядка 7 тысяч (это на весь срок действия ФН).
Если до сих пор не оформляли электронную подпись, учитывайте расходы на её выдачу: сумма в районе 2,5-5 тысяч рублей плюс ежегодное продление сертификата.

Регистрацию в личном кабинете ФНС и ОФД, а также фискализацию кассы можно сделать самостоятельно — это бесплатно.

По факту проще заказать пакет услуг в том же месте, где покупаете технику. Это стоит 1,5-3 тысячи рублей, экономит время руководителя и исключает риск ошибиться.

Госдума рассматривает вариант установки онлайн-кассы для ИП на ЕНВД с отсрочкой до 2021 года. Сроки перехода пока остаются прежними, онлайн кассы предприниматели должны зарегистрировать не позднее июля 2019 года. Ранее, часть ИП уже приобрели и зарегистрировали ККМ. Это были предприниматели, имеющие в штате нанятых работников, относящиеся к сфере общепита и розничной торговли. Они перешли на применение онлайн-касс с 1 июля 2018 года. В 2019 году онлайн-кассы должны будут ввести ИП на «вмененке» без работников.

Индивидуальный предприниматель, принявший решение применять наемный труд до 1 июля 2019 года, должен в течение 30 календарных дней, после приема на работу первого сотрудника, приобрести и зарегистрировать онлайн-кассу. Если привлекаются рабочие по договору ГПХ, то переход на онлайн-кассы будет осуществляться в общем порядке.

За нарушение сроков установки и регистрации ККМ предприниматели будут привлекаться к ответственности. Предусмотрены штрафные санкции за отсутствие онлайн-кассы. Штрафы составляют от четверти до половины дохода ИП, принятого без ККМ, но не меньше 10 тыс. рублей. Если предприниматель так и не приобретет кассовый аппарат, то ФНС имеет право приостановить его деятельность на срок до 3 месяцев.

Поэтому налоговые органы советуют позаботиться о приобретении и регистрации касс заранее, во избежание ажиотажа ближе к установленной дате. Установлена ответственность за невыдачу покупателю чека. Должностное лицо или предприниматель получат предупреждение или штраф от полутора до трех тысяч рублей. Такая же санкция предусмотрена и за не предоставление документов в ФНС.

Знать и соблюдать. Подборка нововведений-2021 для владельцев касс

Вопрос продления переходного периода до 2021 года неоднократно обсуждался в Госдуме и Правительстве РФ. Однако решение так и не было принято. Из новостей известно, что Антон Силуанов, первый вице-премьер Минфина, на коллегии ФНС вынес на обсуждение вопрос об отсрочке до 2021 года.

Согласно статистике, часть предпринимателей с ЕНВД перерегистрируются в категорию самозанятых в 2020 году, с момента, когда, вступил в силу закон для сокращения налогового бремени. Им онлайн-кассы не потребуются вообще. Часть предпринимателей уже используют систему онлайн контроля платежей, для остальных созданы все условия для комфортного перехода. 17.04.2019 года Государственной Думой в первом чтении принят законопроект, предоставляющий отсрочку по переходу на онлайн-кассы ИП без работников, которые реализуют товары собственного производств или оказывают услуги. Таким образом, отсрочка в применении онлайн- касс еще на два года вполне реальна.

Законодатель освободил некоторые категории ИП от установки ККТ полностью. Всем остальным нужно зарегистрировать онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка на которые предоставлена до 1 июля 2019 года. Нет поблажек и для других систем налогообложения. Единственное послабление касается отсрочки потоварного учета в чеке. Его перенесли на 1 февраля 2021 года. До этого момента можно пробивать в чеке только общую сумму покупки.

До 2021 года достаточно использовать автономный кассовый аппарат, это небольшое устройство не нужно подключать к компьютеру, данные сохраняются на специальном носителе. Затем нужно будет подключать кассу к сети или менять ее на фискальный регистратор или терминал.

Речь об отмене онлайн-касс не ведется вообще. Правительство и ФНС считают введение онлайн контроля за реализацией товаров и услуг необходимой мерой. Преимущества заключаются в увеличении суммы налоговых сборов, сокращения отчетности и упрощения взаимодействия между предпринимателями и налоговыми органами.

Новые реквизиты в чеке:

Добавлены требования к оформлению чеков с лета 2019 года при расчетах между предпринимателями и организациями. Поэтому, нужно заранее позаботиться о правильной настройке кассового аппарата. Реквизиты необходимы для идентификации покупателя. В чеке прописывается ИНН, наименование организации, фамилия предпринимателя.

Пока окончательное решение по продлению льготного периода находится на обсуждении в Госдуме. Минфин предлагает применение кассовых аппаратов при ЕНВД в 2019 году перенести еще на два года, так как период совпадает с введением в действие закона о самозанятых. Отмена кассовых аппаратов для ИП в 2019 году на ЕНВД не рассматривается равно, как и для прочих режимов налогообложения.

С 1 января 2021 года российские регионы получат право вводить налоговые каникулы для граждан, которые впервые зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей.

Вводить налоговые льготы для ИП-новичков региональные власти могли вплоть до конца 2020 года. Теперь они могут обнулять налоговую ставку для УСН и ПСН в отношении новоиспеченных предпринимателей до 1 января 2024 года.

На льготы смогут претендовать ИП, занятые в сферах производственной, социальной и научной сферах, а также в сфере оказания бытовых услуг населению. Налоговые каникулы также распространяются на предпринимателей, которые оказывают услуги по предоставлению мест для временного проживания.

Налоговые каникулы будут длиться два года с момента регистрации в качестве ИП.

Известно, кого затронут июльские изменения, а кому отменили и до какого года? Отсрочка касается всех индивидуальных предпринимателей, которые:

не имеют наемных работников;
оказывают услуги и выполняют работы;
продают товары собственного производства.

Таким образом, отмена ККТ в осуществляемой деятельности возможна только для тех, чья деятельность подходит под вышеперечисленные пункты. Для этих предпринимателей предоставлена отсрочка до июля 2021 года. Однако, если ИП наймет сотрудника, то в течение 30 дней с даты заключения трудового договора, он обязан зарегистрировать и кассу. Также отмечается, что предприниматель, воспользовавшийся предоставленной отсрочкой, не может претендовать на оформление налогового вычета по приобретению ККТ.

Новый федеральный закон также изменил и порядок расчетов. Теперь засчитывается любое движение денежных средств, в наличной или безналичной форме, в виде предоплаты (например, подарочные карты и сертификаты). Также функция trade-in, когда можно получить товар за счет старой вещи, тоже признается расчетом. Во всех этих случаях предприниматели обязаны использовать кассы.

Важно! Согласно данным в прошлом, 2018 году, более полутора миллионов предпринимателей перешли на использование онлайн-касс.

В регионах рапортуют об успешном переходе на ККТ согласно федеральному законодательству. Например, в Новосибирской области за время проведения реформы было зарегистрировано более 50 тыс. единиц кассовой техники. Это в два раза больше, чем было в дореформенный период.

«Теперь обязательно формирование чека не только при оплате наличными, но и при оплате в безналичной форме. Здесь я бы обратил внимание на то, что речь идет только о расчетах с физлицами», – говорит Владимир Шаповалов, занимающий должность начальника отдела оперативного контроля УФНС РФ по Новосибирской области.

Проводимая реформа — это не только автоматизация учета и облегчение процесса налоговой отчетности. В первую очередь эти изменения позволяют аккумулировать информацию со всех торговых точек в онлайн-режиме, что, в свою очередь, дает реальную оценку экономическому состоянию в отдельно взятом регионе и стране в целом. Также это позволяет выявить спрос на определенную продукцию и постоянно проверять цены.

Как передают последние новости, в преддверии третьего этапа в регионах начали проводить акции для предпринимателей. Общественники проверяют наличие кассовой техники и разъясняют гражданам, для чего она нужна, и кто обязан установить до начала июля.

Что касается штрафов за несоблюдение закона, то в Москве и других регионах размеры едины: для ИП это от 10 тыс. рублей, для юрлиц – от 30 тыс. рублей плюс 10 тыс. рублей на должностное лицо.

Если предприниматель за свои товары или услуги получает от физлиц наличные, то без онлайн-кассы с 1 июля 2021 году работать не получится. Сюда же относятся и другие варианты приема платежей:

любые электронные кошельки;
форма оплаты на сайте или интернет-магазине;
банковские переводы от физлиц с банковской карты на р/с;
терминалы эквайринга.

Онлайн-кассы для ИП: как нужно работать в 2021 году

1 июля 2021 года заканчивается последняя действующая отсрочка для ИП: с этого момента все предприниматели должны будут использовать онлайн-кассы для ведения деятельности, вне зависимости от каких-либо условий.

Кроме этого, с 6 августа ИП, торгующим маркированной продукцией, нужно будет сменить фискальные накопители на новые, поддерживающие формат фискальных документов версии 1.2.

Изменились правила оформления чеков:

С 1 февраля 2021 года в чеке нужно будет обязательно указывать наименование товара или услуги, то есть в кассу придется занести всю номенклатуру.
С 1 апреля 2021 года в чеках должен отображаться код товара, если речь идет о курьерской доставке или получении заказа через пункты выдачи.

Последние изменения наглядно показали, что ФНС постепенно ужесточает контроль над деятельностью предпринимателей, вводя едва ли не повсеместное использование ККТ. Однако эксперты не склонны драматизировать, более того, в использовании онлайн-касс они видят множество преимуществ для самих предпринимателей:

количество налоговых проверок сократилось, так как все данные о продажах автоматически отправляются в контролирующие органы;
онлайн-кассы помогают работать со статистикой продаж, определять наиболее востребованные позиции и, наоборот, товары или услуги с наименьшим спросом;
онлайн-касса подключается дистанционно, без визита в налоговую;
удобное управление и интуитивно-понятный интерфейс позволят настраивать работу ККТ «под себя».

Обсуждение вопроса возникает постоянно. В №129-ФЗ указывается, что это действие будет выполнено для некоторых ИП в 2020 и еще через 12 месяцев. Ведение собственного дела – достаточно сложное занятие.

Конечно, отказ от нововведения для малого бизнеса – способ упростить положение. Основная цель государства – повысить наполняемость бюджета за счет поступлений от налогоплательщиков. Так как эта часть предпринимательства была не готова, то сперва им дали отсрочку, а потом и вовсе отменили внедрение новшества до 2021.

Министр финансов заявил о том, что в режиме появился новый вид – процент на прибыль от деятельности по профессии. Пока хотят уточнить, каким будет интерес к нему. Для тех, кто трудится без добавления новинки, появились правки в указе 54-ФЗ.

К категории c отсрочкой относят:

деятели, которые помогают населению;
представители мелкой розницы, продающие товары собственного производства;
частные лица, принимающие потребительские пожелания на заказ.

Такая отмена действует до начала июля 2021. Если в штат был принят сотрудник, то льгота приостанавливается и через 30 дней с момента заключения трудового договора механизм начинает работать.

Кому нужна онлайн-касса в 2021 году?

Стоит тщательно разобраться в этой ситуации, чтобы потом к вам не были применены штрафные санкции. Список льготников серьезно уменьшился, но еще остались многие сферы.

Если вы не относитесь к этому перечню, то вам потребуется обустроить свое дело относительно правил. Вопрос о том, нужен ли кассовый аппарат, периодически возникает у бизнесмена.

К категориям для выполнения этого распоряжения присоединяют:

производства без дополнительных сотрудников, использующие вендинговые автоматы или сбывая продукцию не своего производства;
те, у кого есть нанятый штат, выполняющий работы;
бизнесмены, подающие строгую отчетность.

Юрлица, работающие на УСН, делятся на частников и ООО. Если они оказывают помощь частным лицам, не связанным с прод. отраслью, и оформляют бланки строгой отчетности, поспешите до начала действия акта. Для всех остальных предмет контроля уже должен быть. Важно понимать, что в ФЗ все упорядочено и поблажек, отсрочек не будет.

В объяснении к государственному распоряжению регламентировано уплату налога в режиме «Налог на профессиональный доход». Объясняя простыми словами, оформиться как самозанятого.

Явным примером таких работников есть репетиторы и няни. Запрещено пользоваться такой услугой тем, годовой доход превышает пару млн рублей, или есть нанятые сотрудники, или продают подакцизные и маркированные товары.

Преференции самозанятых:

не сдается документация. Вам достаточно зарегистрироваться онлайн в приложении «Мой акциз»;
4% -отчисление при сотрудничестве с физлицами и 6% — при сотрудничестве с юр. и физлицами;
отсутствие уплаты НДС и страховых взносов.

Проведение оплаты осуществляться как налом, так и в виде безналичного платежа. Все зафиксируется чеком, отображающимся в приложении.

В связи с введением правок в законе возникает вопрос о том, как быть с реализацией продукции на ярмарках и выставках. Согласно второго пункта статьи 2 ФЗ No54, не прибегают к процессу продающие на выставочных площадках и прочих отведенных местах при условии, что продукт не реализуется с определенных точек. Среди них отмечают:

специально переобустроенный автотранспорт;
палатки и киоски;
открытые прилавки, внутри крытых сооружений, не реализующие пункты из списка Правительства РФ;
павильоны и склады;
помещения контейнерного типа.

В государственных документах есть толкование о ситуациях с той или иной контролирующей технологией для юрлиц и прочих при проведении наличных и безналичных транзакций с потребителями. К запрещенному для реализации сырью относят:

кожаные изделия;
мебель;
электрооборудование и компьютеры;
одежду кроме нижнего белья, текстильных платков и чулочно-носочных изделий;
ковры;
резиновые и пластмассовые изделия;
музыкальное оборудование;
химия;
спортивное снаряжение;
транспорт,
прицепы и полуприцепы;
ортопедические изделия.

Продажа во всемирной паутине не предусматривает освобождения от воплощения в реальность распоряжения «О применении контрольно-кассовой техники». Отсюда напрашивается заключение, что современное нововведение – беспрекословно к выполнению. Бывает такое, что одного смарт-терминала не хватает.

Это связано с тем, что у курьера при приеме оплаты есть мобильная версия, а на месте самовывоза – та, которая зарегистрирована по физ. адресу точки и так далее. Но есть вариант налаживания сервиса через «МойСклад».

В таком случает можно обойтись одним девайсом, которое позволит вам выдавать чеки по онлайн-заказам и для продажи в розницу.