Заявление на налоговый вычет на имущество в 2021 году образец

Строка 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению

Корректировка

Код периода

Год

Код ФНС

Сведения о налогоплательщике

Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения).

ФИО полностью.

Имущественные налоговые вычеты

Вычеты, связанные с затратами на приобретение жилья, наиболее востребованы. Они разделяются:

• на прямые расходы на покупку;
• вклады в строительство, в т. ч. покупку земли под него;
• проценты по целевым кредитам, взятым на покупку или строительство жилья.

Размеры этих вычетов ограничены следующими суммами:

• 2 млн руб. для расходов на покупку или строительство, причем вычет может быть использован в полном объеме, а если величина затрат по одному объекту для этого недостаточна, то применительно к нескольким объектам (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
• 3 млн руб. по процентам за кредит (п. 4 ст. 220 НК РФ), но такой вычет применим только к 1 объекту (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Оба вида вычетов могут быть использованы одновременно по 1 и тому же объекту и распространяются также на ситуации приобретения имущества в пользу собственников, не достигших 18 лет, их родителями или опекунами (п. 6 ст. 220 НК РФ). Но они неприменимы для расходов, оплаченных не самим налогоплательщиком, бюджетными средствами или средствами маткапитала, а также для сделок с взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). 2-й раз их получить нельзя (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Приобретение возможно в долевую собственность. Это не мешает каждому из собственников воспользоваться в полной мере обоими вычетами в установленных законодательством размерах.

Жилой объект (или его часть) может быть куплен уже готовым или недостроенным, построен за счет долевого участия в строительстве или своими силами. Для вычета правомерно учесть все затраты, непосредственно относящиеся к его появлению. Помимо средств, прямо уплаченных за приобретение объекта или доли в строительстве, могут быть учтены расходы:

• на проектирование и составление смет;
• стройку и достройку;
• отделку (материалы и работы);
• подключение к общим сетям или строительство локальных источников обеспечения водой, газом, теплом, электричеством, а также автономной канализации.

Затраты на достройку и отделку учитываются только в том случае, если объект куплен недостроенным или договор предусматривает передачу жилья собственнику без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Человек, претендующий на вычет, должен собрать все документы, удостоверяющие факт приобретения имущества и объем понесенных расходов по нему:

• свидетельства о собственности (на землю, дом, квартиру, комнату, долю);
• договоры покупки, долевого участия, акты приемки-передачи;
• при покупке на детей или подопечных — документы о рождении или опеке;
• договор ипотеки или целевого займа;
• платежные документы любых видов на все расходы.

Этот комплект в части объема произведенных затрат должен быть максимально полным, т. к. корректировка суммы уже заявленного по конкретному объекту вычета (кроме суммы процентов по кредиту) не предусмотрена (письмо Минфина России от 11.06.2014 № 03-04-05/28176). Исключением является ситуация оплаты жилья в рассрочку (письмо ФHC Pоссии от 12.11.2014 № БC-4-11/[email protected]).

Полный перечень необходимых бумаг, которые необходимо подготовить при образении за имущественным вычетом, см. здесь.

Вопрос о получении вычета станет актуальным тогда, когда на жилой объект будет зарегистрирована собственность или налогоплательщик получит на руки акт приемки готового объекта долевого строительства. До этого момента ни регистрация права на землю, отведенную под застройку (подп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ), ни расходы на уплату процентов по ипотеке (п. 4 ст. 220 НК РФ) не позволяют воспользоваться правом на вычет.

Начать применение вычета можно 2 способами:

• В том году, когда появилось право на вычет (не дожидаясь окончания года), представить собранный по нему пакет документов в ИФНС по месту постоянного жительства и через месяц забрать там уведомление о праве на вычет для его получения у своего работодателя уже в текущем году (п. 8 ст. 220 НК РФ). Форма этого уведомления утверждена приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Оно предназначено для выдачи конкретному работодателю, которого налогоплательщик укажет в заявлении.
• Дождаться окончания года, в котором возникло право на вычет, и подать комплект документов по нему в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ за соответствующий год (п. 7 ст. 220 НК РФ). После проверки документов и декларации ИФНС вернет налог, начисленный по ней, к возврату, а на остаток суммы при желании налогоплательщика даст уведомление о праве на вычет для его использования по месту работы. Декларация подается вместе со справками 2-НДФЛ от всех работодателей. Ее проверка займет 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ), и еще месяц уйдет на процедуры по возврату налога (п. 6 ст. 78 НК РФ) и оформлению уведомления о праве на вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ).

О том, как правильно заполнить декларацию, читайте в статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Таким образом, вычет начинают применять с года появления права на него и используют в последующие годы при условии наличия в них дохода, с которого удерживается НДФЛ. Применение вычета будет происходить в течение того количества лет, которое необходимо для его полного использования на всю сумму расходов, подтвержденную документально (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Для пенсионеров возможно использование вычета по 3 годам, предшествующим году появления права на него (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если в год возникновения права на вычет отсутствовали доходы, облагаемые НДФЛ, то за вычетом можно обратиться в последующие годы (без ограничения их количества), но не позднее 3 лет с окончания годов, по которым нужно вернуть налог (письмо Минфина России от 11.06.2014 № 03-04-05/28218).

Работодатель, получивший уведомление о праве на вычет, начнет использовать его с месяца получения, но применительно к доходам всего года (письмо Минфина России от 25.09.2015 № 03-04-05/55051). Если на момент предоставления уведомления на текущий год налог уже был удержан и вернуть излишне удержанную сумму по месту работы за счет начисляемого налога за год не удается (сумма вычета превышает сумму начислений), ее возврат осуществит ИФНС (письмо Минфина России от 15.07.2014 № 03-04-05/34402).

Вне зависимости от способа, с помощью которого начато применение вычета, право на использование его остатка (если вычет должен будет использоваться в течение нескольких лет) надо ежегодно подтверждать в ИФНС 1 из следующих способов:

• Получать уведомление для места работы в начале года — по заявлению о выдаче такого уведомления (п. 8 ст. 220 НК РФ).
• Сдавать декларацию в ИФНС и возвращать налог через нее — по заявлению о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ), в котором указываются реквизиты счета для возврата налога. Подача заявления на применение имущественного вычета при этом не нужна (письмо Минфина России от 26.11.2012 № 03-04-08/7-413). Его роль выполняет сама декларация.

Налогоплательщик может иметь несколько мест работы или на протяжении периода применения вычета поменять работу.

Если человек работает в нескольких местах на момент оформления уведомления о праве на вычет, можно запросить в ИФНС несколько таких уведомлений, распределив сумму вычета между всеми местами работы (п. 8 ст. 220 НК РФ). Сведения о работодателях и суммах вычета, относящихся к каждому из них, допускается указывать в одном заявлении.

При смене работы вычет по новому месту станет возможен только после предоставления уведомления о праве на него, адресованного новому работодателю. При этом за ИФНС оставлена возможность проверки данных по уже осуществленному возврату путем получения от налогоплательщика декларации 3-НДФЛ за год смены работы (п. 7 ст. 220 НК РФ). Сведения, отраженные в декларации, потребуется подтвердить справками 2-НДФЛ со всех мест работы за год. Через 4 месяца после подачи декларации будет возвращен излишне удержанный в году налог и предоставлено нужное уведомление.

О получении 2-НДФЛ от бывшего работодателя читайте в статье «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?».

Вопрос о распределении вычета может возникнуть также при приобретении жилья в совместную собственность, если общая сумма затрат по нему недостаточна для использования вычетов в полной сумме всеми собственниками. Они могут воспользоваться возможностью дать кому-то из них применить вычет в полной сумме, перераспределив его по заявлению в ИФНС. Другие собственники в этой ситуации используют вычет только частично или перенесут его на другие объекты.

Подробности см. в материале «Вычет на покупку собственности может получить каждый из супругов»

Заявление о праве на применение имущественного налогового вычета имеет определенную форму, рекомендованную для использования ФНС России. Бланк содержится в письме этого ведомства от 06.10.2016 № БС-4-11/[email protected] Несмотря на то, что формально применение документа определенной формы для такой цели не является обязательным, заявление в ИФНС лучше подавать на рекомендованном бланке, поскольку налоговой службой он разрабатывался с целью единообразия применяемой документации.

Возврат НДФЛ не будет произведен, пока гражданин не подаст соответствующее заявление. Порядок заполнения формы для налогового органа следующий:

1. Первая страница содержит следующие реквизиты:

• ИНН плательщика налога с доходов;
• КПП остается пустым;
• порядковый номер заявления, подаваемого в текущем году (их может быть несколько, если вы возвращаете НДФЛ сразу за несколько периодов, но не более, чем за три года, или ранее поданное заявление заполнено неверно);
• код налогового органа, куда подается заявление;
• ФИО налогоплательщика без сокращений;
• статус плательщика в этом случае – 1;
• статья НК, которой следует руководствоваться при возврате — 78;
• код возврата укажите — 1 (излишне уплаченная сумма в бюджет);
• в поле ниже также укажите — 1, потому что возврату подлежит налог;
• размер возврата – сумма цифрами;
• налоговый период указывается в формате ГД.00.2019, если возврат будет произведен НДФЛ, удержанного с доходов 2019 года;
• ОКТМО возьмите из справки о доходах, полученной по месту работы;
• в поле заверения формы необходимо указать, плательщик самостоятельно подает заявление (код 1) либо через представителя (код 2). Во втором случае потребуется приложить доверенность, вписать ФИО представителя полностью и указать реквизиты доверенности;
• номер контактного телефона гражданина, передающего форму в налоговый орган, его личная подпись и дата заполнения.

1. Вторая страница заполняется в следующем порядке:

• вверху листа дублируется ИНН плательщика, его фамилия и инициалы;
• далее следуют реквизиты банка, куда будет зачислен возврат НДФЛ в пользу плательщика (наименование, вид счета, БИК);
• в поле номер счета укажите код — 1 (налогоплательщика) и полный номер в соответствии с данными, полученными в банке;
• код получателя — 2 (физическое лицо);
• ФИО полностью.

1. Третья страница заявления должна быть заполнена только, если вы не указали свой ИНН на предыдущих страницах. Заполненные реквизиты позволят идентифицировать вас в налоговом органе.

Если работник хочет получить возврат НДФЛ через работодателя, то заявление не имеет строгой формы. Это может быть документ в свободном виде при обязательном наличии следующих реквизитов:

• ФИО гражданина, претендующего на возврат;
• наименование организации, куда заявление подается;
• размер налога, подлежащего возврату;
• реквизиты банка и счета, куда нужно перечислить налог;
• личная подпись заявителя и дата составления документа.

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2.

Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно.

Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4.

Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог.

Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь).

Главным вопросом останется вид счета (код):
02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 — если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Заявление на налоговый вычет: как заполнить, бланк и образец 2021 года

Для предоставления льготы важно, чтобы в поданной бумаге были отображены такие сведения:

• название адресата, которому подаётся документация;
• основания для получения вычета;
• ведомости о заявителе;
• реквизиты;
• дата и подпись.

Заполняя форму, рекомендованную ФНС, обратите внимание — внизу бланка размещены подсказки по правильному оформлению документа.

Определяя как заполнить заявление на налоговый вычет при покупке квартиры, рекомендуется всё-таки заполнять форму ФНС. Она состоит из 3-х листов. Для заполненной бумаги нет разницы, внесены записи от руки либо сделаны на компьютере.

При получении средств при вычете на первой странице пишется ИНН, номер бумаги, которую вы сдаёте (поскольку теперь реализовать привилегию можно и несколько раз за год), а также код самой налоговой. Далее заполняется графа «статус плательщика» и основания для оформления льготы.

На этом же листе проставляют сумму возврата и налоговый период, за который берётся вычет.

В конце страницы пишут количество документации, которую прилагают к заявлению, а также личные данные заявителя.

Получение имущественного вычета может потребовать составление заявлений немного иного характера. Рассмотрим их примеры подробнее.

Выше оговаривалось, что взять льготу разрешается и при покупке собственных квадратных метров в кредит. Посмотрите, как следует написать в таком случае заявление на имущественный вычет 2021 года.

• Можно ли перераспределить имущественный вычет, если один из супругов уже получал вычет ранее

  Подробнее…

• Можно ли распределить и получить часть вычета за супруга, если жилье оформлено единолично на одного из супругов

  Подробнее…

• Повторного предоставления документов для получения остатка имущественного налогового вычета не требуется

  Подробнее…

• С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

  Подробнее…

Государство освобождает от налога часть дохода гражданина, которую он направил на свои социально значимые расходы: покупку жилья, поддержание здоровья, учебу и т. п. Также могут быть освобождены от НДФЛ доходы или их часть, которые человек получил в процессе крупной сделки. Например, при продаже квартиры или автомобиля.

Во всех этих случаях возникает право на так называемый налоговый вычет по НДФЛ.

В общем случае налоговый вычет можно получить по окончании календарного года. Для этого в ИФНС по месту жительства нужно подать декларацию 3-НДФЛ за истекший год. В декларации надо отразить:

• доходы;
• расходы, по которым положен вычет;
• сумму налога к уменьшению.

Также следует приложить документы, подтверждающие, что расходы действительно произведены и относятся к категории, по которой есть право на вычет.

В общей ситуации сдать 3-НДФЛ на вычеты можно в любое время в течение 3-х лет по окончании года, за который положен вычет (т. е. имели место облагаемые НДФЛ доходы).

Учтите, что при подаче документов за предшествующие годы, следует использовать ту форму декларации, которая соответствует году получения права на вычет.

НДФЛ к возврату есть, если одновременно соблюдены 2 условия:

1. Физлицо в течение года получило доходы, из которых удерживался НДФЛ по ставке 13%.
2. Физлицо произвело расходы, дающие право на налоговый вычет.

Подача только декларации 3-НДФЛ с 2021 года подтверждает факты уменьшения налога и появления суммы, которая может быть возвращена из бюджета, чтобы налоговая перечислила НДФЛ к возврату на счет физлица.

На предоставление имущественного налогового вычета может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Кто не имеет права на предоставление имущественного налогового вычета?

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на предоставление имущественного налогового вычета в следующих случаях:

• не производит уплату налога на доходы физических лиц;
• индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

Важно! В случае, если гражданин не производит уплату налога на доходы физических лиц, – на предоставление имущественного налогового вычета он претендовать не может.

Прежде, чем обращаться в налоговые органы, необходимо подготовить ряд документов:

1. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.
2. Свидетельство о праве собственности (выдавалось до 15.07.2017 г.) или выписка из ЕГРН.
3. Договор купли-продажи.
4. Платёжные документы, подтверждающие факт понесённых расходов.

Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

Начальнику Инспекции ФНС России № 22

Мышкина М.М.

проживающего(ей) по адресу: г. Москва,

ул. С.Разина, д.25, кв.1234

ИНН: 123456789123

заявление

о предоставлении имущественного налогового вычета.

В соответствии с положениями пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу по доходам 2015 года предоставить мне имущественный налоговый вычет по суммам, затраченным на приобретение недвижимого имущества (покупку квартиры, комнаты, строительство жилого дома и т.п.), расположенного по адресу: г. Москва, ул. С. Разина, д. 25, кв. 1234 в размере 2 580 145 рублей.

Перечисление имущественного налогового вычета прошу произвести на расчётный счёт:

ПАО КБ «УБРиР»

БИК 111111111111

ИНН 22222222222

КПП 33333333333

Кор.счёт 123456789123456789

Р/с 987654321123456789

Прилагаю следующие документы:

1. Налоговая декларация по доходу на налоги физических лиц 3-НДФЛ (оригинал).
2. Договор купли-продажи (копия).
3. Свидетельство о государственной регистрации прав (копия).
4. Платёжное поручение (копия.)

(дата) (подпись)

При покупке недвижимости возврат подоходного налога осуществляется в зависимости от вида собственности:

В случае приобретения недвижимости с использованием ипотечного кредитования с 2014 года ипотечный налоговый вычет может быть выделен в отдельный налоговый вычет, но в случае общей совместной собственности пропорции ипотечного налогового вычета будут точно такими же, как и пропорции, указанные в заявлении на предоставление права получения имущественного вычета.

В настоящее время размер данного налогового вычета ограничивается 3000000 рублей. В случае, если супруги будут претендовать на данный вычет совместно, то лимит составит уже 6000000 рублей на семью.

1. Могу ли я написать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета работодателю?

Ответ: Да, согласно ст. 220 НК РФ Вы имеете право адресовать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета работодателю, но лишь после того, как получите в ИФНС Уведомление О подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Лишь в этом случае у работодателя будет возможность предоставлять Вам налоговый вычет.

2. В заявлении о предоставлении имущественного налогового вычета я допустил ошибку, но обнаружил её тогда, когда документы были отправлены почтовым отправлением в ИФНС. Что я могу предпринять?

Ответ: В Вашем случае необходимо обратиться в налоговую инспекцию с уточняющим вопросом. Ваши действия будут зависеть от давности отправки документов. В одном случае Вам порекомендуют предоставить новое заявление о предоставлении имущественного налогового вычета, в другом случае Вам предъявят письменный отказ в предоставлении налогового вычета по причине недостоверности указанных в заявлении сведений.

Законодательство РФ предполагает возможность возврата НДФЛ в следующих случаях:

• налоговый агент удержал и заплатил в бюджет НДФЛ в большем размере, чем необходимо;
• физическое лицо имеет право на социальный или имущественный налоговый вычет;
• изменился статус налогоплательщика: за минувший год он заплатил НДФЛ как нерезидент по ставке 30%, но его статус изменился и он стал резидентом, который платит НДФЛ по ставке 13%.

Заявление на возврат НДФЛ должно быть подано в ИФНС по месту регистрации налогоплательшика. В случае смена статуса с нерезидента на резидента, необходимо обратиться в ту ИФНС, где физическое лицо стоит на учете по месту пребывания или жительства.

Заявление на возврат НДФЛ в 2021 году может быть подано одновременно с декларацией 3-НДФЛ, либо после подачи декларации.

Напомним, законодательно установленный срок камеральной проверки декларации 3-НДФЛ составляет до трех месяцев. Поэтому подать заявление можно как в течение этого срока, так и после завершения проверки.

К заявлению должны быть приложены документы, подтверждающие право на возврат налога. В зависимости от конкретной ситуации это может быть документ, подтверждающий право на налоговый вычет, подтверждение смена резидентства.

1. Титульный лист. На нем отражаются персональные данные заявителя и основания возврата НДФЛ.
2. Второй лист «Сведения о счете». Здесь указываются банковские реквизиты физического лица, на которые необходимо выплатить денежные средства.
3. Третий лист «Сведения о физическом лице, не являющемся предпринимателем». Этот лист не заполняется, если на предыдущих листах указан ИНН.

Каждый лист документа содержит набор обязательных к заполнению полей, но все достаточно просто и заполнить документ сможет любой человек, не обладающий специальными знаниями и навыками. В нижней части третьего листа содержатся сноски, в которых указаны пояснения и коды для заполнения полей заявления.

На титульном листе необходимо указать ИНН, в поле КПП поставить прочерки. Ниже указывается порядковый номер заявления в текущем году.

Если заявление в текущем году подается впервые, ставится цифра 1, а в следующих ячейках ставятся прочерки. Рядом указывается код ИФНС, в которую подается заявление.

Ниже указываются фамилия, имя и отчество гражданина.

В поле «Статус плательщика» в рассматриваемом случае ставится цифра 1; в поле «На основании статьи НК» ставится цифра 79; в двух полях ниже ставятся цифры 1. Затем указывается точная сумма.

Рассмотрим, как будет составлено заявление на возврат НДФЛ – образец 2021 года.

На титульной странице в верхней части листа указывается номер ИНН физлица, в поле для КПП ставятся прочерки. Далее проставляется порядковый номер заявления, код ИФНС, в которую подается документ. Указывается полное Ф.И.О. заявителя.

Так как бланк оформляется самим налогоплательщиком, в поле «Статус плательщика» проставляется код «1». Обязательно надо отразить основания для возврата средств – при возмещении излишне перечисленного налога указывается ст.

78 НК РФ (если речь идет о неправомерных налоговых удержаниях, следует ссылаться на ст. 79 НК РФ).

Также, на этой странице указывается сумма возмещения (7500,00 руб.), налоговый период, за который должна быть возвращена указанная сумма НДФЛ (комбинация ГД.00.2020 означает, что сумма возвращается по итогам 2021 года). Дополнительно вписывается соответствующий код КБК для НДФЛ и код территории — ОКТМО.

На второй странице указываются платежные реквизиты – название банка, вид счета, банковский идентификационный код (БИК). Бланк предлагает несколько вариантов кодировки типов счетов, из которых следует выбрать свой вариант – расчетный (01), текущий (02), по вкладам — депозитный (07), лицевой (08) и т.д.

Необходимо правильно указать номер счета и Ф.И.О. получателя.

От правильности заполнения данного раздела зависит, будут ли своевременно получены средства заявителем, или нет – при наличии ошибок в реквизитах налоговики не смогут перечислить деньги.

Все необходимые кодировки, используемые для заполнения полей заявления, и указания по оформлению приведены в виде сносок в нижней части последнего листа бланка.

Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ).

Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги.

Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.

Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ.

Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/[email protected]

Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2021 года.

Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Лица, которые трудятся на официальной основе и являются резидентами России, уплачивая НДФЛ, вправе претендовать на вычет из таких расходов:

• приобретение жилья;
• покупка участка земли и возведение на нём дома;
• взятие квадратных метров под ипотеку.

Максимальная величина льготы достигает 2 млн. руб. Раньше привилегию можно было применить лишь касательно одного объекта, однако с 2014 года действуют новые нормативы, согласно которым вычет распространяется на несколько объектов. Поэтому, если вы реализовали не полную льготу, остаток разрешается использовать позднее.

Для предоставления льготы важно, чтобы в поданной бумаге были отображены такие сведения:

• название адресата, которому подаётся документация;
• основания для получения вычета;
• ведомости о заявителе;
• реквизиты;
• дата и подпись.

Заполняя форму, рекомендованную ФНС, обратите внимание — внизу бланка размещены подсказки по правильному оформлению документа.

При получении средств при вычете на первой странице пишется ИНН, номер бумаги, которую вы сдаёте (поскольку теперь реализовать привилегию можно и несколько раз за год), а также код самой налоговой. Далее заполняется графа «статус плательщика» и основания для оформления льготы. На этом же листе проставляют сумму возврата и налоговый период, за который берётся вычет.

Для возвращения перечисленной пошлины заявление подаётся по окончании налогового периода после заполнения декларации. Однако, если вы получаете официальную зарплату и не хотите столько ждать, сократить указанные временные рамки можно, обратившись к работодателю. В результате этого средства выплачиваются с учётом такой привилегии. Единственный момент — при рассматриваемых обстоятельствах вся сумма льготы выплачивается не одноразово, а разбивается на несколько частей.

Однако мало кто знает, что претендуя на возврат налога (подоходного), эти два метода можно комбинировать, поскольку каждый из них обладает своими сильными и слабыми сторонами.

Образец заявления на имущественный налоговый вычет в 2021 году

Человек, осуществивший покупку жилья в 2020 году, в 2021 может вернуть 13% от потраченных денег (но не более 260 000 руб.).

Налоговая возвращает физическому лицу тот НДФЛ, который он оплатил с денег, потраченных на покупку квартиры.

То есть, если человек в 2020 году получал доход, с которого исправно платил подоходный налог 13%, то в случае оплаты квартиры этим доходом он может вернуть уплаченные в течение года 13 процентов.

Сумма расходов на покупку квартиры, с которой можно вернуть НДФЛ, ограничена имущественным вычетом = 2 млн. руб.

Максимальная сумма к возврату = 13% * 2 000 000 = 260 000 руб.

Если квартира куплена по стоимости ниже 2 млн. руб., то возвращается налог с фактически произведенных расходов. Остаток вычета может быть использован при следующей покупке недвижимости.

Имущественная льгота в размере 2 млн. руб. предоставляется каждому физическому лицу, сумму можно использовать частями или сразу полностью.

Примеры:

1. Гражданин в 2020 году купил квартиру за 2 480 000 руб. Имущественный вычет ранее не применял. В 2021 году может вернуть 260 000 руб. (13 процентов от 2 млн. руб.). Больше использовать данную льготу в будущем он не сможет.
2. Гражданин в 2020 году купил комнату за 1 370 000 руб. Вычет ранее не использовал. В 2021 году может вернуть 178 100 руб. (13 процентов от 1 370 000). Льгота использована не полностью, остаток в размере 630 000 руб. (2 000 000 — 1 370 000) может быть применен при следующих покупках недвижимости.

Первая страница стандартная — заполняется данными о налогоплательщике (его ИНН, гражданстве, ФИО, сведений о рождении, паспортных и контактных данных).

Здесь же показываются данные о самой декларации — номер корректировки (начиная с нуля), период — 34, год — 2020, код ФНС, количество заполненных страниц 3-НДФЛ и прилагаемых листов.

Сумма, которую покупатель квартиры сможет вернуть за 2020 год, рассчитанная в разделе 2 и указанная в строке 160, переносится в итоговый первый раздел — в строку 050.

Здесь также нужно указать КБК (18210102010011000110) и ОКТМО (соответствует адресу физического лица), а в поле 010 поставить цифру 2, что означает необходимость возврата налога из бюджета.

Пример заполнения:

Страница декларации, где рассчитывается сумма, которую покупатель сможет вернуть с покупки квартиры.

На этом листе нужно заполнить несколько полей:

• 001 — налоговая ставка НДФЛ — 13 процентов;
• 002 — 3, что означает «иное»;
• 010 — доход за 2020 год из поля 070 прил. 1;
• 030 — еще раз прописывается доход, с которого удержан подоходный налог;
• 040 — имущественный вычет по купленной квартире, рассчитанный в приложении 7;
• 080 — удержанный за 2020 год НДФЛ из поля 080 приложения 1;
• 160 — итоговая сумма налога, которую можно вернуть за 2020 год.

Пример заполнения:

На этой странице 3-НДФЛ отражаются суммы полученных за 2020 год доходов и удержанного налога с них. Заполняются только те доходы, которые получены от российских источников. Поступления от зарубежных компаний отражаются отдельно в приложении 2.

Источниками дохода могут выступать зарплата от работодателя, доходы по гражданско-правовым договорам, от продажи имущества, сдачи его в аренду и другие источники.

Заполнение доходов в виде заработной платы производится на основании справки 2-НДФЛ, полученной от работодателя, где отражаются все начисления и удержанный с них налог.

Для каждого источника дохода заполнить нужно несколько полей:

• 010 — ставка 13 процентов;
• 020 — код вида дохода из прил. 3 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ — например, для заработной платы это 07;
• 030 — 060 — реквизиты источника дохода (ИНН, КПП, ОКТМО, наименование), например, работодателя;
• 070 — начисленный за 2020 год доход от данного источника из 2-НДФЛ;
• 080 — удержанный налог за 2020 год (ставка из поля 010 * доход из поля 070) — из 2-НДФЛ.

Пример заполнения:

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета: образец, бланк

Заявление на имущественный налоговый вычет используется при декларировании сведений о покупке или продаже имущества. Данным документом человек обозначает свое желание воспользоваться правом на вычет. Подается заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в ИФНС вместе с декларацией и пакетом документов. Расскажем, какую форму надо применять в 2019 году, и что в ней указывать, чтобы в предоставлении вычета не отказали.

Форма заявления на имущественный вычет 2019 законодательно не утверждена. Требований к бланку также не установлены. Поэтому заполнять его можно так, как будет удобно налогоплательщику:

набрать на компьютере и распечатать.

Так как строгого формата нет, допускается составить документ в произвольном виде. Однако ИФНС специально разработала бланки, которые рекомендуется использовать для случаев:

подтверждения права на вычет, чтобы получать его у работодателя (форма приведена в письме ФНС России от 06.10.2016 № БС-4-11/[email protected]);

возврата ИФНС излишне уплаченного налога по итогам проверки декларации (приложение № 8 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected], в ред. от 30.11.2018).

В них есть все необходимые поля для того, чтобы налоговой инспекции было проще выполнить запрос гражданина.

Гражданин вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ получения вычета – подавая документы инспекции по месту жительства или своему работодателю.

После получения уведомления из ИФНС в бухгалтерию работодателя подается отдельное заявление на вычет НДФЛ по имущественному вычету, к которому прилагается полученная из ИФНС бумага.

На основании переданного заявления на предоставление имущественного вычета с заработной платы и иных облагаемых доходов по месту работы, с работника перестанут удерживать начисленный НДФЛ. Причем налог пересчитают с начала календарного года. Так будет продолжаться вплоть до момента, пока начисленная сумма не превысит заявленную сумму по вычету, либо до конца года, если сумма дохода в этот период будет меньше суммы вычета (тогда на следующий год подтверждение надо оформлять в ИФНС заново).

При заявлении вычета через ИФНС, налог, выявленный, как излишне уплаченный по результатам года, налоговики перечисляют гражданину на личный банковский счет. Указывать реквизиты другого человека нельзя – тогда средства не поступят. В бланке надо заполнить:

ФИО налогоплательщика его ИНН, паспортные данные;

налоговый период, за который возвращается налог;

банковские реквизиты, на которые будет перечислен НДФЛ.

Деньги перечисляют после завершения камеральной проверки декларации, в течение месяца после подачи заявления. Этот бланк не обязательно направлять вместе другими документами, его можно вручить ИФНС и позже. Если же человек стремится быстрее получить деньги, то лучше сразу приложить его к общему пакету документов на возврат, одновременно с подачей декларации.

Виды имущественных налоговых вычетов, на которые могут претендовать физические лица, перечислены в ст. 220 НК РФ. К ним относятся, в частности, вычеты в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также процентов по целевым займам и кредитам, израсходованных на приобретение указанных объектов недвижимости.

О том, как составить заявление о распределении имущественного налогового вычета, расскажем в нашей консультации.

Похожие записи:

• Кбк 18210202140060000160 какой налог 2021 наименование платежа
• Расстояние сарая от соседского забора в 2021 году
• Поправки ст 162 ч 2 в 2021 году