Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли в 2021 году подать декларацию за 2017 год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В нынешнем году налогоплательщика может несколько озадачить график декларационной кампании. Начнется она, как и положено, 1 января 2021 года, а отчитаться о своих доходах перед налоговыми органами необходимо до 3 мая. Вопросы вызывает крайняя дата подачи сведений в ФНС, ведь законодательством установлен иной срок — 30 апреля ежегодно. Перенос произошел в соответствии с официальным производственным календарем: ввиду праздничных дней, ближайший рабочий день сдвинулся на 3 мая.
Одновременно с ходом декларационной кампании гражданам не обязательно спешить с уплатой средств: ее можно осуществить до 16 июля. Отметим также, что для категорий физлиц, претендующих на налоговые вычеты, срок подачи до 3 мая не актуален. Свою справку 3 НДФЛ они могут представить в течение года в любое время — наказания в виде штрафа за это не предусмотрено.
А на какие сроки по подаче справок НДФЛ ориентироваться людям, отчитывающимся за доходы и одновременно претендующим на вычеты? Увы, для них актуален жесткий график: представить документ они должны до 3 мая — это установленный срок, за несоблюдение которого налогоплательщики караются санкциями. За просрочку взимается 5% от размера долга ежемесячно, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей. За неуплату подоходного налога начисляется штраф в размере 20% от суммы неуплаты.
Декларацию 3-ндфл за 2017 год успейте подать до 31.12.2020
При приобретении квартиры у ЖСК срок владения начинается с выплаты паевого взноса, получения справки о полной выплате и подписания акта приема-передачи, а не с даты получения свидетельства о государственной регистрации права собственности.
Регистрация права носит заявительный характер. Даже если квартира не зарегистрирована, правообладатели могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом на основании справки о полной оплате.
Пример
В 2009 году Яковлев заключил договор с ЖСК на строительство квартиры. В 2011 году квартиру построили, паевой взнос был выплачен полностью.
В 2020 году Яковлев решил продать эту квартиру, для чего потребовалось оформить право собственности.
В 2021 году от налогового органа Яковлеву придет уведомление о представлении декларации 3-НДФЛ, в ответ на которое необходимо будет представить лишь справку о полной выплате паевого взноса.
Если квартиру приватизировали после 1 января 1998 года, срок владения начинается с момента регистрации права собственности. А если приватизация была до 1 января 1998 года, срок владения исчисляется с даты заключения договора о передаче имущества в собственность.
Пример
Маркелов приватизировал квартиру в 1991 году. В 2020 году он решил продать квартиру и оформил свидетельство о государственной регистрации права собственности.
В 2021 году сдавать декларацию и показывать доход не надо. В ответ на уведомление от налоговых органов необходимо приложить копию договора на приватизацию.
При получении квартиры в дар срок владения начинается с даты государственной регистрации права собственности.
Пример
В 2014 году Алферова получила от брата квартиру в дар. В 2018 году было зарегистрировано право собственности, в следующем 2019-ом квартира была продана.
В 2020 году необходимо будет сдать декларацию, так как срок владения был меньше минимального. В декларации можно заявить имущественный вычет в размере 1 млн руб., так как документально подтвержденных расходов нет.
В России стартовала Декларационная кампания 2021 года
Если право на имущество признано в судебном порядке, то срок владения начинается со дня вступления решения суда в законную силу.
Пример
В 2014 году Новиков обжаловал договор наследства в суде. По договору наследования всё имущество отходило только его брату.
В 2016 году суд постановил, что половина имущества по договору должна перейти в собственность Новикову. Регистрация права на имущество была оформлена в 2018 году, а реализация — в 2020-ом. Срок владения имуществом начинается с 2016 года, со дня вступления в законную силу решения суда.
Модестов получил в наследство квартиру в 2020 году кадастровой стоимостью 3 млн руб. и решил продать её в этом же году. Продажа осуществляется раньше минимального срока владения и документально подтвержденных расходов на приобретение нет.
В данном случае можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн руб. Сумма к уплате составит: 260 000 руб. = (3 млн руб. – 1 млн руб.)*13 %
Кораблев купил квартиру в 2018 году за 4,5 млн руб. и продал в 2020 году за 4,2 млн руб., кадастровая стоимость составляет 4,3 млн руб. Так как сумма фактически понесенных расходов больше, чем сумма продажи и кадастровой стоимости, то налог к уплате в декларации не возникнет.
При реализации имущества важным показателем является его кадастровая стоимость. Так, если стоимость имущества по договору будет меньше 0,7 кадастровой стоимости, то рассчитывать налог придется исходя из кадастровой стоимости.
Кроме этого существует ограничение на количество — налоговая льгота может быть применена только один раз для каждого гражданина на сумму до 2 млн. руб. Если эта сумма погашена за одну покупку, то все последующие сделки под льготный вычет не попадают. В случае, когда сделка была совершена на сумму меньше 2 млн. руб. остаток льготной базы сохраняется для последующих покупок.
Возвращается ли 13 % на мед услуги за 3 года назад?
Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением налогового вычета инспекторы обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы для получения налогового вычета, Вас попросят подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить штраф.
Для ответа на вопрос «за какой период можно получить налоговый вычет за лечение» необходимо знать, что вычет на лечение уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и, следовательно, сумму НДФЛ, уплаченную (или уплачиваемую) в бюджет, в налоговом периоде. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год. Т.е. вычет на лечение можно отнести к доходам только за тот год, в котором прошла оплата лечения.
Напомним, что за каждый год, в котором прошла оплата медицинских услуг, нужно подавать отдельную декларацию 3 НДФЛ и отдельный пакет документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение. За сколько лет Вы будете возвращать деньги за лечение, столько налоговых деклараций придется подать в налоговую инспекцию. Т.к. срок давности для налогового вычета на лечение составляет 3 года, то максимальное количество деклараций, которые Вы можете предоставить в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.
Пример 2: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2021 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей. При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей есть право на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей.
- Произошло объединение страниц расчета стандартных, социальных и инвестиционных вычетов в приложение No5
- Раздел 1 о суммах налога, подлежащих уплате/доплате/возврату из бюджета теперь включает в себя до 3 групп на 1 листе
- Поменялось обозначение страниц: раннее они обозначались как Лист Д, Лист И, а теперь приложение No1, приложение No2 и так далее и т.д.
Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.
При открытии этого файла прямо в интернет-броузере декларация будет отображаться только в режиме просмотра. Для заполнения нужно использовать вышеназванную программу Adobe Reader, которая обычно предустановлена на большинстве компьютеров. В качестве крайнего срока для представления 3-НДФЛ за год НК РФ (п. 1 ст. 229) указывает 30 апреля года, наступающего после отчетного. По общему для сроков, приводимых в НК РФ, правилу (п. 7 ст. 6.1) он при совпадении с общевыходным днем может смещаться вперед на ближайший следующий за выходным будний день. Поскольку 30.04.2021 выходной, декларацию следует сдать не позднее четверга, 03.05.2021.
Прежде всего, это касается частных предпринимателей, с доходов которых автоматически не снимается подоходный налог, и поэтому они обязаны выполнять данную процедуру самостоятельно. То же самое обязаны делать и юристы, работающие в негосударственных организациях, физические лица, трудоустроенные в фирмах, которые не относятся к числу налоговых агентов (то есть не перечисляющие с заработных плат сотрудников в государственный фонд налоги), а также иностранцы, получающие деньги в России.
Такая же максимальная сумма положена при оплате обучения (как собственного, так и родственников). Стоит учесть, что при осуществлении благотворительных взносов, сумма может быть увеличена до 25% от оплаченной суммы.
Когда подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? С этим вопросом традиционно возникает множество проблем, из-за чего у налогоплательщиков появляется ряд сложностей. Следует рассмотреть, когда истекают сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2021-м году, какие произошли изменения, и что необходимо сделать гражданам, желающим получить вычет за приобретение имущества. Посредством данного вида декларации о доходах граждане РФ могут отчитаться перед налоговыми органами РФ по налогу, начисляемому на их доходы.
Декларация 3-НДФЛ является одним из отчетов, с заполнением которого приходится сталкиваться не только бухгалтерам. Поэтому в настоящее время для многих важно иметь представление о самой форме декларации 3-НДФЛ, правилах ее заполнения, а также сроках сдачи. Подробнее об этом читайте в рубрике «Декларация (НДФЛ)» .
Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».
Как мы уже упоминали, подача декларационного бланка может осуществляться по окончанию налогового периода, в котором у вас возникло право на вычет. При этом, нужно понимать, что ограничение, которое озвучивается Федеральной налоговой службой, о том, что формы 3-НДФЛ принимаются только до наступления 30 числа апреля месяца, распространяется только на тех граждан, целью которых является декларирование дохода, поступившего от:
- первый и второй отпрыск получают по 1 тысяче 400 рублей на каждого;
- рожденный третьим и каждый последующий ребенок получает по 3 тысячи рублей;
- при условии, что малыш родился инвалидом, или стал им в детском возрасте, получать на него пособие можно до 18 лет, или до 24 лет, если он продолжает очное обучение в ВУЗе, при этом группа инвалидности его должна быть I или II.
Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового
- Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.
- Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.
3-НДФЛ налоговая декларация – это особая форма документа, при помощи которого граждане РФ отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц РФ и индивидуальных предпринимателей.
Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры? Этот вопрос занимает очень многих граждан, решивших стать собственниками. Покупка недвижимости – дело хлопотное и непростое, порой требующее специальных знаний. После покупки квартиры на человека обрушивается целый поток вопросов, которые требуют немедленного решения. Притом не имеет значения, рассчитывался ли будущий счастливый владелец собственными средствами или приобрел жилье по ипотеке. Ипотека на сегодняшний день – весьма удобный способ покупки квартиры. Не стоит от него отказываться, если отсутствует возможность сразу собрать всю сумму, необходимую для осуществления сделки. Очень часто собственники недвижимости сталкиваются с ситуацией, когда ими приобретена квартира, но нет понимания того, какие действия следует предпринимать дальше. Когда можно подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры?
Срок подачи 3-НДФЛ за 2017 год зависит от причины, по которой налогоплательщику необходимо подать налоговую декларацию. Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ за 2017 год добровольно, для получения налогового вычета, то это можно сделать в любое время в течение трех календарных лет, т.е. с 01 января 2018 года по 31 декабря 2020 года.
Более жесткие ограничения существуют для граждан, которые обязаны подать налоговые декларации, чтобы отчитаться о своих доходах, налог с которых рассчитывают и оплачивают самостоятельно.
Если Вы подаете 3-НДФЛ за 2017 год в отношении полученных Вами доходов (например, Вы продали автомобиль или недвижимость), в таком случае Вы обязаны до 30 апреля 2018 года подать декларацию 3-НДФЛ в Налоговую инспекцию РФ, а до 15 июля 2018 года уплатить налог на доход.
В случае, если Вы не подали декларацию 3-НДФЛ в указанный срок, тогда, налоговый орган потребует от Вас предоставление декларации и согласно статье 119 НК РФ выставит Вам штраф в размере 5% от рассчитанного Вами налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 процентов от суммы, рассчитанной Вами по декларации к уплате и не менее 1 000 рублей.
Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:
- при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
- при покупке по договору долевого участия — в год получения Акта приема-передачи квартиры.
Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.
Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»
Пример: В 2017 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2020 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2020 году. По окончании 2020 года (в 2021 году) она может подать документы на возврат налога за 2020 год.
Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2019, 2018 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.
Пример: В 2019 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2019 году. Соответственно, сейчас (в 2021 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2019 и 2020 годы.
Подать документы за 2021 год можно только по его окончании. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.
Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2018 и 2017 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».
ФНС уже напомнила гражданам о необходимости декларировать доход за прошлый год
Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги. При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.
Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2021 года. В феврале 2021 года он уволился с работы. Других доходов в 2021 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2021 года.
Однако сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2021 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2021 год.
Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».
Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.
Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2021 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы и получил вычет.
Пример: В 2020 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2026 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.
Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.
Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2021 году вернуть налог можно только за 2018, 2019 и 2020 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2017 и более ранние годы, уже нельзя.
Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).
Пример: В 2009 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2021 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2018, 2019 и 2020 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя. Если за 2018-2020 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы: подать документы на возврат налога за 2021 год – в 2022 году, за 2022 в 2023 году и т.д.
| Недвижимость купили до 2016 года | 3 года |
| Недвижимость купили после 1 января 2016 года | 5 лет |
| Недвижимость получили в подарок или как наследство от близкого родственника, по договору ренты или в ходе приватизации | 3 года |
| Любое имущество, кроме недвижимости | 3 года |
Если получить в подарок не от близкого родственника квартиру, участок или машину, придется платить налог с дарения. При продаже такого подарка раньше минимального срока владения зачастую приходилось платить налог еще раз: так как расходов на приобретение подарка нет, доход можно было уменьшить только на вычет по умолчанию — 250 тысяч рублей для машины и 1 млн для квартиры или дома.
Но для сделок с 2019 года появился еще один вид вычета. Доход с продажи подаренного имущества можно уменьшать на сумму, с которой заплатили налог при дарении. Поэтому двойного налога больше не будет. Эта норма появилась в конце 2019 года, но заработала задним числом — она касается всех сделок, которые были совершены в 2019 году и позже.
Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения
Раньше при продаже наследства доход можно было уменьшить только на вычет без документов: 1 млн рублей для жилья и 250 тысяч рублей для другого имущества. Если мама оставила в наследство квартиру, а дочь ее продавала за 3 млн рублей, нужно было заплатить налог с 2 млн рублей — 260 тысяч. Мало приятного делиться с государством деньгами от имущества, которое и так принадлежало семье.
Но с 2019 года при продаже подарков и наследства все же есть шанс сэкономить на НДФЛ. Теперь можно учесть те расходы, что наследодатель или даритель понес при приобретении имущества. То есть дочь может учесть расходы мамы на покупку квартиры, даже если сама за нее ничего не платила.
Если мама подарила эту квартиру, то при получении подарка дочь не платила НДФЛ. Зато она может учесть расходы мамы, когда решит продать квартиру.
В 2019 году появилась еще одна норма, которая спасет деньги семей с детьми. Она заработала еще более задним числом — аж с 2017 года. Так что кто-то сэкономит при подаче декларации за 2019 год, а кому-то вернут ранее начисленный и уплаченный НДФЛ.
Суть нормы в том, что при продаже детских долей в квартире, на которую потрачен маткапитал, доходы детей можно уменьшать на расходы родителей. Раньше так было нельзя — и семьи теряли сотни тысяч рублей из-за недоработки в законе.
Если декларация 3-НДФЛ подается только для налоговых вычетов, а налогооблагаемый доход там не заявлен, ее можно подать и позже 30 июля. Для таких деклараций без декларирования доходов срок ограничен тремя годами после года, за который нужно вернуть налог. Например, вычет для возврата налога за 2019 год можно заявить до 31 декабря 2022 года. Но чем быстрее подадите декларацию, тем раньше получите свои деньги.
Если в декларации есть и вычет, и доход — кроме того, с которого НДФЛ удержал налоговый агент, — срок 30 июля нужно соблюдать.
Декларация по форме 3-НДФЛ нужна в нескольких случаях. Например, если налогоплательщик получил в 2020 году дополнительный доход, он обязан отчитаться и уплатить налог в бюджет.
К таким доходам могут относиться:
- продажа недвижимости — дома, дачи, квартиры, комнаты и так далее;
- продажа имущества — автомобиля, гаража, мотоцикла и так далее;
- реализация ценных акций и бумаг;
- выигрыш в лотерею;
- доходы от сдачи в аренду недвижимости, например собственниками квартир;
- доходы ИП на ОСН;
- доходы адвокатов и нотариусов;
- получение в дар имущества от неблизкого родственника.
Срок подачи 3-НДФЛ при получении дополнительных доходов в 2020 году – до 30 апреля 2021 года. Срок уплаты годового налога – до 15 июля 2021 года.
Елена приобрела автомобиль в 2019 году за 250 тыс. рублей. А в 2020-м продала его за 240 тыс. рублей. Налог будет равен нулю. Декларацию необходимо подать до 30.04.2021.
Александр приобрел квартиру в 2018 году за 2 млн. рублей. А в 2020 году продал ее за 2,5 млн. рублей. Налог за 2020 год составит 2,5 млн — 2 млн=500 тыс.*13%=65 тыс. Декларацию необходимо подать до 30.04.2021. Налог нужно уплатить до 15.07.2021.
Налогоплательщики также могут вернуть часть удержанного работодателем подоходного налога, если в предыдущем году произвели определенные расходы.
ВНИМАНИЕ! Оформить возврат из бюджета можно только при условии официального трудоустройства. В данном случае работодатель удерживает и перечисляет в бюджет ФНС подоходный налог в размере 13%.
Право на возврат по 3-НДФЛ есть, если вы:
- приобрели недвижимость — квартиру, дом, долю в квартире/доме;
- выплачиваете ипотечный кредит на жилье;
- получали платное образование сами или оплачивали его для своих детей и других близких родственников;
- получали платное мед. обслуживание;
- перечисляли деньги на пенсионные накопления;
- переводили средства на благотворительность;
- перечисляли финансы по договору добровольного страхования жизни или по договору ДМС;
- проходили независимую оценку квалификации.
ВАЖНО! Если у вас были такие расходы и вы подаете 3-НДФЛ, чтобы вернуть часть денег, декларацию можно заполнить и направить в ФНС в течение всего года. Есть только одно ограничение, которое установлено законодательством, — срок давности для подачи.
Например, если вы хотите воспользоваться социальным вычетом (на обучение, лечение и так далее), срок давности — три года. То есть за 2020 год нужно успеть в течение следующих трех лет – 2021, 2022, 2023. Если не успеть, вернуть деньги за этот период не получится. Вычет сгорит.
Срок подачи декларации по имущественному вычету также составляет три года, но он не сгорает. Неиспользованный остаток переносится на следующий год.
Ольга оплатила собственное обучение в 2018 году. Право подать декларацию на возврат сохраняется за ней в течение 2019, 2020 и 2021 годов. Следовательно, 2021-й – последний год, когда Ольга может вернуть деньги за обучение, оплаченное в 2018-м.
В законодательстве РФ четко прописаны ситуации, когда незарегистрированные в качестве ИП граждане должны передавать декларацию 3-НДФЛ. Обязательство возникает в случае, когда человек получает следующие виды прибыли (НК РФ, статья 28):
- От физических лиц и компаний, не относящихся к категории налоговых агентов. Сотрудничество ведется на базе оформленных соглашений трудового и гражданско-правого характера, в том числе прибыль по арендным соглашениям или договорам найма.
- Продажа имущественных ценностей (недвижимости и прав).
- Доходы от источников вне Российской Федерации.
- Выигрыши в программах организаторов лотерей и азартных игр.
- Премия, полученная наследополучателями (преемниками прав) со стороны создателей литературных, научных или иных произведений, в том числе изобретений, промышленных образцов и моделей.
- Подарки в денежном или имущественном выражении.
- Средства от недвижимости и ценных бумаг, используемых для пополнения капитала компаний некоммерческого характера.
К этой категории относятся и другие виды прибыли, с которой не удерживался налог с привлечением налоговых агентов (кроме прибыли, информация о которой не передавалась упомянутыми лицами с учетом НК РФ).
Если вы получили доход не с зарплаты, а с другого источника, то есть вероятность того, что вам придется самостоятельно рассчитать сумму налога. А затем подать справку 3-НДФЛ, в налоговую. Всё зависит от ситуации, и сейчас мы рассмотрим, в каких случаях необходимо самим заняться этим. Заполнять налоговую декларацию и подавать справку 3 НДФЛ нужно в тех случаях, когда вы получили:
- доход с продажи какого-либо имущества ( продажа квартиры, машины, и т.д);
- доход в случае выигрыша в лотереи, букмекерских конторах и т.д;
- если доход был получен в результате дарения от неблизких родственников;
- доходы получены при сдаче в аренду недвижимого имущества;
- если источник дохода находится за пределами Российской Федерации.
Заполнение 3 НДФЛ стало достаточно простым действием. Подавать налоговую декларацию можно следующими способами:
- заполнить форму 3-НДФЛ на бумаге и отнести в налоговую службу лично. Или передать ее через законного представителя. Можно отправить справку по почте и сделать опись вложения;
- также заполнить справку 3-НДФЛ можно через Личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.
Посмотрите подробное видео о том, как заполнять 3-НДФЛ:
Федеральная налоговая служба России рекомендует заполнять декларацию и направлять ее через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». С помощью данной программы все данные о налогоплательщике перенесутся в налоговую декларацию. Здесь отобразятся все сведения о полученных доходах и его личные данные.
Чтобы избежать ошибок при заполнении, пользуйтесь подсказками. Они всплывают при заполнении каждой строки. Программа автоматически переносит в декларацию персональные сведения о налогоплательщике и сведения о полученных им доходах. Для удобства пользователей есть подсказки, что позволяет избежать ошибок.
Чтобы отправить налоговую декларацию, нужно будет сгенерировать электронную цифровую подпись. Для этого воспользуйтесь закладкой «Получить ЭП» в вашем Личном кабинете. Электронную подпись можно получить бесплатно.
Для начала работы над декларацией 3 НДФЛ надо собрать все справки о доходах, надо вникнуть во все отчеты и выписать все показатели доходов и прибыли. Все документы всех видов и форм, в которых содержатся данные о полученных доходах, должны быть в наличии.
В декларацию на основании этих документов должны быть внесены доходы с указанием источников получения, выплаты, вычеты налоговые, суммы удержанных налогов, платежи, перечисленные авансом, а также суммы, которые признаются налогом и подлежат уплате или доплате. В декларацию можно не вносить те доходы, которые не подлежат налогообложению. Если налогоплательщик продал в отчетном периоде квартиру, которая принадлежала ему более 3 лет, то он может вовсе не подавать декларацию, требования такого из налоговой ему не придет, в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ.
Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2020 году. Соответственно, сейчас (в 2020 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2020 и 2020 годы (подать документы за 2020 год можно только по его окончанию).
Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2020 и 2014 годы, Борисов А.А.
не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло). Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.
Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».
Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.
Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?» Пример: В 2014 году Матанцева Г.С.
заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2017 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры.
Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2017 году. По окончанию 2020 года она может подать документы на возврат налога за 2020 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2020, 2020 и т.п.) Матанцева Г.С. не может. Пример: В 2020 году Борисов А.А.
Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья.
В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах. Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.
220) право на имущественный вычет возникает:
- при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
- при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.
Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы.
- Есть ли срок давности у вычетов на квартиру
- Документы на возврат налога за тот или иной год можно подать только в следующем году
- До какого числа нужно успеть подать декларацию на налоговый вычет в 2020 году
Есть ли срок давности у вычетов на квартиру Когда должна быть куплена квартира, чтобы можно было воспользоваться налоговым вычетом на нее в 2020 году? В законе не указан никакой срок давности на этот счет, но есть ограничение относительно того, что получить вычет можно только за три последних года. К примеру, если вы купили квартиру 15 лет назад, а о существовании вычета узнали сегодня, вам вернут уплаченный 13% налог только за три последних года: с 2020 по 2020.
Заранее подать декларацию по форме 3-НДФЛ нельзя, даже если вы, к примеру, понимаете, что до конца года никаких доходов, с которых платится подоходный налог, уже не получите.
Единственное исключение — если вы занимаетесь получением вычета не самостоятельно, а доверяете это работодателю.
В 2020 году сроки уплаты налогов по дивидендам останутся такими же. В обществах типа ООО, уплата должна производиться не позднее даты, следующей за моментом выплаты дохода. А в обществах типа АО не позднее месяца, с более ранним числом.
Организации Российской Федерации, которые имеют обособленные отделы, должны предоставлять справки «-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ. Эти справки и расчеты касаются тех работников, которые получают доходы в этих отделах. Подавать их нужно в налоговые органы, согласно мест учета этих подразделов.
Видео расскажет вам, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2020 году при покупке квартиры в ипотеку. Учитываются имущественные вычеты:
Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начана кредитования по коннец прошедшего года и подать их все разом.Пример №1: доход за 2020 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей.
Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека.
В 2020 году, заявляя вычет за 2020 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.Пример №2: доход за 2020 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей.
Что такое налоговый вычет и налоговая льгота
Все виды налоговых вычетов
Как получить деньги от государства
Стандартные вычеты
…… Вычеты на детей
…… Вычеты на себя
Социальные налоговые вычеты с лимитом 120000 руб. в год
…… Вычеты на обучение
…… Вычеты на лечение
…… Вычеты на повышение квалификации
…… Вычеты на софинансирование пенсии
…… Вычеты на страхование жизни
Социальные вычеты без лимита 120000 руб. в год
…… Вычет на благотворительные цели
…… Вычет по расходам на обучение детей
…… Вычет по расходам на дорогостоящее лечение
…… Как получить социальные вычеты
Инвестиционные вычеты
…… 3-хлетняя льгота ЛДВ
…… Вычет на ИИС-А
…… Вычет на ИИС-Б
…… Перенос убытков на будущие периоды
…… Прочие инвест-вычеты
Имущественные вычеты при ПОКУПКЕ имущества
…… Вычет по расходам на покупку или строительство
…… Вычет по расходам на приобретение жилья
…… Вычет по ипотечным процентам
Имущественный вычет при ПРОДАЖЕ недвижимости и другого имущества
Профессиональные налоговые вычеты
За какие годы можно получить вычеты?
Получение вычетов через работодателя
Получение вычетов через налоговую
Как подать декларацию для получения вычетов
Когда можно получить вычеты
ИП, Самозанятые, Налоговые НЕрезиденты, Неработающий пенсионер и др.
Нужно делать 0 декларацию за 2021г (сейчас или в 2022г)?
Налоговый вычет по НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). Налоговые вычеты могут применять только налоговые резиденты РФ, поскольку уменьшить можно только те доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов).
Налоговая льгота по НДФЛ – это сумма (или вид дохода), которая не облагается НДФЛ. Налоговые льготы могут быть использованы не только налоговыми резидентами РФ, но также и нерезидентами.
Сегодня поговорим и про вычеты и про льготы.
Доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% могут быть:
- заработная плата;
- доходы от продажи имущества;
- доходы от аренды;
- доходы по договорам оказания услуг;
- доходы от продажи ценных бумаг.
❗️ При этом налоговый вычет за год не может быть больше суммы фактически уплаченных вами налогов за год.
- Стандартные (на детей, ветеранов Великой Отечественной Войны, инвалидов, чернобыльцев, «афганцев», Героев СССР и России, имеющих государственные награды);
- Социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
- Имущественные (продажа и покупка жилья, строительство жилья, приобретение земли);
- Профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой);
- Инвестиционные (например, по взносам на ИИС-А или по реализации ценных бумаг на ИИС-Б, ЛДВ).
❗️ Налоговый период по НДФЛ — это календарный год, то есть с 1 января до 31 декабря.
Получение налоговых вычетов и льгот не означает, что государство просто так перечислит вам суммы этих вычетов и льгот. Государство ничего вам не «даёт»! Оно:
- либо возвращает вам уплаченный вами же НДФЛ в размере 13% от сумм налоговых вычетов
- либо позволяет освободить от налога суммы в размере этих вычетов и льгот.
Эти вычеты предоставляются каждому родителю ежемесячно и распространяются на родителей усыновителей, опекунов.
- стандартный налоговый вычет в размере 1,4 тыс. руб. за каждый месяц налогового периода распространяется на первого и второго ребенка. Получается до 33 600 руб. в год каждому супругу: по 1400 Р в месяц на каждого ребенка, включая неродного ребенка и ребенка от другого брака, при условии, что супруг содержит этого ребенка: живет с ним или платит алименты. Для обоих супругов стандартный вычет за двоих детей составит до 67 200 Р в год.
- 3 тыс. руб. на третьего и каждого последующего ребенка и
- 12 тыс. руб. на каждого ребенка инвалида в возрасте до 18 лет
- 12 тыс. руб. на каждого совершеннолетнего учащегося очной формы обучения до 24 лет.
При этом налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета. Этот вычет действует до месяца, в котором совокупный доход налогоплательщика с начала года превысил 350 000 рублей.
Этот вычет можно получить как у работодателя, при получении в налоговой уведомления о праве на вычет и подачи заявления, также и в налоговой инспекции, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, в том числе за прошлый и позапрошлый налоговые периоды.