Возврат налога за лечение в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за лечение в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

На оплату лечения:

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На оплату дорогостоящих видов лечения:

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На приобретение медикаментов:

рецептурный бланк по установленной форме;
платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

На страховые взносы по договору ДМС:

— договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
— копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
— платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Получить часть уплаченных за медицинские услуги и медикаменты средств могут следующие категории налогоплательщиков:

те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.

Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.
Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России, за 3 года.
Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.
Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.
Медучреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

1. Получить электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Заходим в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбираем вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускаем.

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».

Возврат подоходного налога за лечение

Возврат налога за лечение предусмотрен Налоговым кодексом РФ. Воспользоваться такой возможностью получится лишь в том случае, если лечение проводилось на территории России. Исключение допустимо только для жителей Севастополя и Республики Крым, которые могут воспользоваться платными медицинскими услугами в украинских клиниках.

Полный перечень медицинских услуг, позволяющих оформить вычет на лечение, представлен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года. Кроме того, данный нормативный акт прописывает полный перечень медикаментов, затраты на приобретение которых можно компенсировать за счет государства.

Чаще всего россияне задаются вопросом о том, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги, но не интересуются возможностью компенсации за приобретение лекарственных препаратов. Тем не менее, компенсировать данную статью расходов тоже можно за счет средств государственного бюджета. При этом важно учесть, что налоговый вычет может быть оформлен только в случае приобретения медикаментов, прописанных врачом на непосредственное лечение больного. Также важно учесть, что:

лекарства, приобретаемые для восстановления и реабилитации после болезни или операции, не входят в число препаратов, стоимость которых может быть компенсирована;
покупка лекарственных средств, не прописанных врачом и совершенная по собственной инициативе больного или его близких, не является основанием для предоставления налогового вычета.

Для того чтобы вернуть налог за лечение, гражданину Российской Федерации потребуется выполнить несколько требований:

Оплачивать медицинские услуги самостоятельно. В том случае, если лечение больного оплачивалось не из личных средств, а, например, за счет работодателя или благотворительного фонда, оформить налоговый вычет за медицинские услуги не получится. Исключение допустимо только для близких родственников (родителей, детей, братьев и сестер), которые также могут оплатить лечение и самостоятельно претендовать на получение налоговых выплат. Интересно, что получить вычет за лечение тещи запрещено Минфином (в соответствии с письмом № 03-04-05-01/114 от 16 апреля 2007 года).
- ПРИМЕР. Сын Виктор оплачивал лечение своего отца – безработного пенсионера Александра Максимовича. В том случае, если договор об оказании медицинских услуг и все документы, подтверждающие оплату, были оформлены на отца, сын не сможет оформить возврат НДФЛ за лечение. Поэтому важно оформлять все документы именно на того человека, который будет претендовать на получение выплат.
Быть официально трудоустроенным и получать «белую» зарплату, регулярно отчисляя налоги в бюджет государства. Размер подоходного налога, ежемесячно отчисляемого гражданином, также имеет важное значение при оформлении налогового вычета.
- ПРИМЕР. Алексей и его отец Сергей работают в строительной сфере. Алексей получает зарплату в размере 50 000 рублей, из которых лишь 10 000 рублей проходят официально, а оставшаяся сумма выдается «в конверте». В то же время вся зарплата Сергея составляет 40 000 рублей, но он платит налог со всего дохода целиком. Это значит, что в каждый месяц Алексей отчисляет в государственный бюджет 1 300 рублей, а Сергей – 5 200 рублей. Соответственно, налоговый вычет на лечение для отца будет предоставлен быстрее, чем для его сына.

ВАЖНО! Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на специальных системах налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН или патент) вернуть 13% от суммы, потраченной на лечение, не смогут. Исключение возможно только в том случае, если ИП также имеет официальное трудоустройство в качестве наемного работника. Это объясняется тем, что предприниматели-спецрежимники по результатам своей деятельности выплачивают не НДФЛ, а иные налоги, предусмотренные выбранной схемой налогообложения.

У иностранных граждан, проживающих на территории Российской Федерации, часто возникает вопрос, как получить налоговый вычет за лечение в их случае. Для того чтобы претендовать на денежную компенсацию за лечение, иностранному гражданину необходимо:

постоянно работать в России и быть при этом официально трудоустроенным;
являться резидентом РФ (проживать в стране не менее 183 дней в течение одного календарного года).

Если у иностранца нет статуса резидента, вернуть 13% при оплате лечения у него не получится.

Налоговый вычет за лечение зубов

Платное лечение и протезирование зубов является довольно дорогостоящей процедурой, поэтому размер налогового вычета за оказание данной услуги может быть внушительным. Стоматологические услуги являются одними из наиболее востребованных в медицинской сфере, поэтому вопрос о том, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, возникает у многих россиян.

Порядок оформления налогового вычета в данном случае будет происходить по стандартной схеме, принятой для всех видов медицинских услуг.

Этап первый: лечение. Его следует проводить в аккредитованной клинике, способной оформить все требуемые документы для того, чтобы получить налоговый вычет на лечение зубов. В частности, после окончания всех процедур, клиника должна предоставить клиенту справку, подтверждающую факт оплаты услуг. В документе обязательно нужно указать код предоставленной услуги:
- 1 – обычное лечение;
- 2 – дорогостоящее лечение, входящее в перечень услуг Минсоцздравразвития.
Этап второй: сбор документов. Возврат подоходного налога за лечение зубов невозможен, если клиент не предоставит в налоговый орган все необходимые бумаги. Также важно правильно заполнить заявление по существующему образцу.
Этап третий: выбор способа получения денежной компенсации. Согласно российскому законодательству, получить социальный налоговый вычет на лечение в 2021 году гражданин может двумя способами:
- В налоговом органе. В данном случае преимущество заключается в том, что заявитель получит сразу всю причитающуюся ему сумму в виде единовременной выплаты. Но при этом для подачи заявления придется дождаться окончания календарного года, в течение которого клиенту предоставлялись платные медицинские услуги. Также гражданину потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. На проверку всех документов налоговой инспекцией может уйти до трех месяцев и еще один месяц – на перечисление средств на банковский счет заявителя. Таким образом, вся процедура получения компенсации займет примерно 4 месяца.

ВАЖНО! Четкий срок подачи декларации 3-НДФЛ не установлен. Основное требование заключается в том, чтобы закончился календарный год, в течение которого были оказаны платные медицинские услуги. Например, если заявитель оплачивал лечение в 2018 году, то обратиться в налоговый орган и предоставить документ по форме 3-НДФЛ он сможет в любой рабочий день 2019 года.

- По месту работы. В данном случае процедура будет проходить быстрее: в течение одного месяца инспекторы рассмотрят документы и выдадут уведомление работодателю. После этого предприятие или фирма перестанет удерживать с сотрудника ежемесячный подоходный налог до тех пор, пока нужная сумма не будет в полной мере компенсирована. Оформлять справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ в данном случае не придется.

ВАЖНО! Получать компенсацию за лечение сотрудник может на каждом месте работы, где он в данный момент официально трудоустроен.

Чтобы оформить социальный вычет на лечение, необходимые документы в 2021 году потребуется подготовить заранее и в полном объеме, а только затем отправляться в налоговый орган. К числу бумаг, требуемых от заявителя, относятся:

паспорт, удостоверяющий личность;
направление от лечащего врача, прописывают необходимость лечения или покупки лекарств;
документы, подтверждающие затраты на лечение: договор с медицинской организацией, все платежные акты и чеки, справка о расходах на лечебные услуги;
копия лицензии лечебного учреждения, предоставившего медицинские услуги;
чеки на приобретенные медикаменты;
заявление на возврат налога за лечение, составленное по существующему образцу;
документы, подтверждающие родство с человеком, на лечение которого были потрачены средства (если медицинские услуги были оплачены близким родственником);
декларация 3-НДФЛ (за год, когда проводилось лечение) и справки 2-НДФЛ со всех мест работы – если налоговый вычет планируется получать в налоговой инспекции;
заявление для подтверждения права на вычет для работодателя (согласно существующему образцу).

ВАЖНО! При обращении в налоговую инспекцию следует принести с собой не только оригиналы, но и заверенные копии документов, которые заберет инспектор. Передать пакет бумаг может не только сам заявитель, но и его доверенное лицо. Правда, в таком случае потребуется обязательное оформление доверенности.

С течением времени востребованность платных медицинских услуг только растет. Поэтому вопрос о том, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги, актуален для многих россиян. На первый взгляд данная процедура может показаться сложной. Однако на деле возврат налога не отнимет много времени. Самое главное – получать медицинские услуги в аккредитованной клинике, вовремя оформлять все документы и предоставлять их в налоговый орган. При этом заявитель сам сможет выбрать, как именно ему удобно получить выплаты – через налоговую инспекцию или же на собственной работе.

Скомпенсировать часть подоходного налога в случае затрат на лечение человек имеет право, если соблюдаются оба следующих условия (пп.3 п.1 ст.219 НК РФ):

гражданин РФ является резидентом, имеющим официальное место работы на территории страны, где его подоходный налог облагается стандартной ставкой 13%;
он оплатил лечение или приобретал лекарства для себя или родственников (родителей, супруга или детей до 18 лет), либо заключил договор медицинского страхования на себя или близких родичей, либо же проходил лечение в санатории (сам или его родственники).

Помимо нерезидентов и безработных, налоговый вычет не предусмотрен, если лечение и медикаменты оплачивались:

пенсионерами, не продолжающими работу;
родителями для детей старше 18 лет;
работодателем для своего сотрудника;
родственником с иной степенью родства, нежели супружеские и родительские отношения (например, внук для бабушки и т.п.);
предприниматель, находящийся на одном из особых режимов налогообложения, не предусматривающих оплату подоходного налога (УСН, ЕНВД).

ВНИМАНИЕ! Также не стоит рассчитывать на вычет, если в данный налоговый период доходов, облагаемых ставкой 13%, у вас не было, даже если расходы на лечение были понесены.

Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги?

Приобретая лекарственные препараты для себя, родителей, супруга (супруги) или детей, можно рассчитывать на вычет по подоходному налогу в таких случаях.

Медикаменты были назначены лечащим врачом самому налогоплательщику или его ближайшим родственникам.
Лекарства, чеки на которые были оплачены, находятся в специальном перечне, определенном в вышеуказанном Постановлении Правительства РФ.

Оплатив добровольное медицинское страхование, работник может рассчитывать на вычет по нему в таких случаях:

Договор заключен на самого плательщика НДФЛ, его супруга, родителей и детей до 18 лет.
По договору предусмотрена оплата только услуг по лечению.
Договор подписан с организацией, имеющей лицензию на страховую деятельность.

К СВЕДЕНИЮ! Не важно, наступил ли случай, предусмотренный страховкой, в текущий налоговый период, или нет – само заключение договора дает право на налоговый вычет в любом случае.

Если в учреждении санаторно-курортного типа производились лечебные мероприятия, оплачиваемые отдельно и за собственный счет налогоплательщика (для него самого и членов его семьи), то вычет в счет НДФЛ возможен. При этом важны следующие моменты.

Оплата проезда, питания, проживания в расчет не принимается.
Учреждение должно иметь медицинскую лицензию.
Медицинские услуги входят в упомянутый Перечень.
Если путевку оплатил работодатель, то вычет возможен, если работник возместил ему затраты на лечение.

Закон разрешает производить вычеты по подоходному налогу в размере максимум 13%: то есть больше, чем был выплачен НДФЛ, вернуть не получится. Самой большой суммой возврата может быть 13% потраченных средств.

Еще одно ограничение связано с установленным максимумом налоговых возвратов – 120 тыс. руб. Поэтому вернуть получится не более 15 600 руб. (13% от максимально разрешенной суммы).

Это касается суммарно всех вычетов, а не только на компенсации затрат лечение. Процент НДФЛ от максимальных 120 000 руб. включает в себя сумму всех положенных социальных вычетов (на учебу, взносы в пенсионный фонд и, соответственно, лечение).

Возможность оформления социального налогового вычета определена в ст. 219 НК РФ. В п. 3 говорится о том, что налогоплательщик вправе возместить расходы, произведенные за предоставленные медицинские услуги и купленные лекарственные препараты.

Оформить возврат можно не только по тратам самого налогоплательщика, но и близких родственников: мужа (жены), при лечении родителей-пенсионеров, за лечение несовершеннолетнего ребенка (родного, усыновленного, находящегося на попечительстве).

За сколько лет выплачивается льгота: срок давности 3 года, то есть если расходы произведены в 2019 году, подавать на возмещение можно в 2020, 2021, 2022 годах.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Вычет можно оформить за следующие виды услуг:

диагностика и лечение;
приобретение лекарств;
покупка полиса ДМС.

Список мед. услуг и медикаментов, по которым может быть оформлен вычет, определен ПП №201 от 19.03.2001 г.

Он включает диагностику и терапию по следующим видам оказания помощи:

скорая медицинская помощь;
оказание амбулаторно-клинической, стационарной мед. помощи, обслуживание в дневном стационаре;
лечение в санаторно-курортных учреждениях.

Оформить льготу можно при лечении и протезировании зубов, при ведении беременности и платных родах, на лечение инвалидов и т. д.

Дополнительно можно оформить вычет по затратам на санитарное просвещение.

Возмещаются затраты, осуществленные до 120 000 руб. за отчетный период. Сумма включает все начисленные социальные налоговые вычеты, т. е. дополнительно могут включаться расходы по обучению, уплаченные пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

Исключениями являются расходы по благотворительности или обучению детей, возмещение по этим статьям не ограничивается их величиной.

Например, налогоплательщик заплатил за обучение на платном факультете государственного ВУЗа 50 т. р. и купил медицинские препараты на 200 т. р. за отчетный период. Возможная сумма к возмещению по расходам на медицинское обслуживание составит 70 т. р. (120 — 50).

С определенной максимальной суммы высчитывается 13 процентов. Это будет величина компенсации. Предельная сумма, которую можно получить 15,6 т. р. (120 * 13%). В приведенном примере гражданин получит 9,1 т. р. (70 * 13%).

Выплаты будут произведены за предыдущий год одной суммой, например, если расходы были произведены в 2020 году, подавать на возмещение следует в 2021 году.

Для получения денег граждане должны обратиться в ФНС. Это можно сделать, посетив инспекцию лично, через МФЦ или онлайн, воспользовавшись специализированными сервисами.

Процедура оформления выглядит следующим образом:

после произведения расходов собирается пакет документов;
заполняется декларация и заявление. Это можно сделать самостоятельно, воспользовавшись бланками на сайте Налоговой или, обратившись за помощью к интернет-сервисам, которые оказывают услуги по заполнению документов. Можно заполнить бланки непосредственно через ФНС под руководством уполномоченного сотрудника;
обратиться в инспекцию по месту постоянной регистрации. Если у заявителя нет постоянной, обращаться следует по адресу временной прописки;
отнести пакет в налоговую или МФЦ. Лучше сделать это лично, т. к. специалисты сразу проверят наличие и правильность оформления всех необходимых справок. Это сократит срок рассмотрения заявки. Альтернативным способом является отправка пакета заказным письмом через Почту России. Потребуется составить опись. Если собраны не все справки или найдены ошибки при их заполнении, заявитель будет оповещен инспекцией также заказным письмом. Документооборот может длиться 2–3 месяца;
срок проверки службой – 3 месяца с момента регистрации заявления. Если у уполномоченного сотрудника возникли вопросы по делу, он вправе вызвать заявителя для дачи разъяснений, с просьбой предоставления оригиналов справок. После принятия решения за 10 дней результат доводится до получателя, в течение последующего месяца средства будут переведены на его счет.

Выплаты будут производится ежемесячно за счет того, что с получателя не будет взыскиваться подоходный налог. Вычет заявляется сразу после возникновения права на него.

Достоинством этого способа является отсутствие необходимости заполнять декларацию, деньги выплачиваются быстро. Срок рассмотрения заявления 30 дней.

Порядок действий:

после оплаты медицинской услуги, собрать пакет документов;
передать пакет в инспекцию лично, по почте или через сайты Госуслуги, ФНС;
дождаться уведомления о получении права на льготу;
уведомить бухгалтерию работодателя;
налог не будет начисляться с месяца, когда подано заявление.

Вычеты на лечение: кому положены и за какой период

Что следует знать, оформляя вычет:

возмещение за лечение родителей-пенсионеров сами родственники оформить не смогут, т. к. не являются налогоплательщиками, но получить компенсацию можно, оформив ее через работающих детей.
ИП, которые не являются плательщиками подоходного налога, находятся на УСНО, не получат вычет;
если приобретается путевка по санаторно-курортному лечению, возместить можно только стоимость медицинского обслуживания, а не всю цену. Для этого организация предоставляет справку о величине оплаты за оказанные мед. услуги;
при оформлении возмещения НДФЛ за лечение, налогоплательщик при смене работы не сможет перевести выплаты. Если он официально работает у нескольких работодателей одновременно, то получение льготы возможно со всех мест работы.

Если возникают вопросы, связанные с предоставлением льготы, составлением декларации, обращайтесь к специалистам юридических консультаций. Сегодня это можно сделать по бесплатному телефону или онлайн на нашем сайте.

Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.

Это связано с тем, что стоматологические услуги (согласно решению нашего правительства) – не относятся к дорогостоящим видам лечения, и поэтому существует ограничение на максимальную сумму, с которой можно сделать вычет. Эта сумма составляет 120 000 рублей за 1 календарный год (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей). Но существует и еще одно ограничение: сумма 15 600 рублей относится не только к вычету за лечение зубов, а вообще ко всем социальным вычетам.

Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей. То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).

Пример: в 2020 году Сидоров А.А. заплатил за протезирование зубов 165 000 рублей. При этом за 2020 год он заработал 700 000 рублей и, соответственно, уплатил в бюджет подоходный налог в размере 91 000 рублей. В связи с тем, что лечение, протезирование и имплантация зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения – налоговый вычет будет рассчитываться в любом случае только с суммы в 120 000 рублей. Поэтому Сидоров А.А. сможет вернуть себе только следующую сумму: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей.

Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2021 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля). Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

Существует 2 возможности получить налоговый вычет:

через налоговую инспекцию (в этом случае налоговый вычет возвращается одной суммой целиком налоговой инспекцией – на указанный в декларации 3-НДФЛ номер счета Сидорова А.А).
через работодателя (в этом случае налоговый вычет возвращается не напрямую), и в том случае какое-то время с вашей заработной платы просто не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% (НДФЛ).

При этом учтите, что подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты (т.е. если вы прошли курс стоматологического лечения в 2020 году, то вы не сможете подать документы на вычет также в 2020 году). Кроме того, налоговый вычет можно оформить сразу за 3 года. Например, в 2021 году вы можете оформить налоговый вычет не только за 2020 год, а сразу за 2018, 2019, 2020 годы. Надеемся, что наша статья оказалась Вам полезной!

Основными НПА, регулирующими вопросы возврата части расходов, понесенных гражданином на лечение зубов, считаются:

НК РФ. Пп.3 п.1. ст.219 зафиксировал прерогативу получения возмещения, определил круг индивидов, которые вправе претендовать на компенсацию.
Правительственное постановление №201 устанавливает перечень медицинских услуг, оплата за которые подлежит частичному или полному возмещению. Так, возврат средств в 100% объеме производится за дорогостоящее лечение. Согласно п.9. к таковому относится протезирование.
В письме Минздравсоцразвития №26949/МЗ-14 также зафиксировано, что имплантация протезов относится к материально затратным процедурам.

ВНИМАНИЕ !!! Таким образом, в России представлен широкий спектр законодательной базы, регламентирующий порядок получения гражданами льгот по незапланированным затратам на лечение.

Родителям предлагают давать налоговые вычеты за лечение взрослых детей

Получить вычет возможно двумя легальными методами:

посредством подачи документации в налоговую инспекцию;
направить бумаги в бухгалтерию и получить через работодателя.

В первом случае понадобится весь список документов, в том числе и справка 2-НДФЛ, а также заполнение доходной декларации. Проверка продлится на протяжении трех месяцев с момента подачи, а перечисление средств в течение 30 дней после нее. Подать прошение и бумажное сопровождение разрешено только в периоде, следующем за годом, в котором возникла преференция. Перечисленные моменты многих отталкивают от такого способа избрания подачи бумаг. Однако начисление всей суммой полностью привлекает немало индивидов.

Во второй ситуации потребуется предоставить минимальное количество бумаг. Подать можно в любое время после возникновения оснований для получения. Проверка осуществляется на протяжении месяца и начисление производится со следующей зарплатой. Она приходит в увеличенном объеме до тех пор, пока сумма не будет выплачена, но только на протяжении года. Из-за частичного перечисления многие не избирают этот метод.

Последовательность действий в каждом способе выглядит различно. При обращении в ФНС:

Сбор документов.
Подача заявления и бумажного сопровождения.
Ожидание проверки и перечисления.

При оформлении у руководства предприятия алгоритм выглядит следующим образом:

дождаться разрешительного извещения из инспекции;
подать прошение и документы в бухгалтерию;
получать ежемесячно повышенную оплату труда.

В уполномоченное учреждение нужно предоставить пакет бумаг. В 2021 году документы потребуются следующие:

Декларация 3-НДФЛ с указанием полученных за это время доходов. Важно правильно зафиксировать документ. Как заполнить можно найти в интернете или обратиться к сотруднику при сложностях.
Справка 2-НДФЛ. В ней прописываются сведения о работодателе – реквизиты, название предприятия, информация о трудящемся – объем зарплаты, отчисления в бюджет помесячно и в сумме за год.
Удостоверение личности заявителя.
Заявление на специальном бланке с обязательным указанием реквизитов персонального счета, на который желает претендент перечисления.
Дубликат соглашения об оказании медицинских услуг с подписями сторон и ответственного лица, а также с печатями организации.
Сведения о лицензии медучреждения. С фиксацией перечня оказываемой помощи.
Платежная документация, подтверждающая осуществление оплаты – чеки, квитанции, банковский перевод.

Это исчерпывающий список при оформлении льготы на себя. Но если плату производил один индивид за другого, то потребуется дополнительная документация. Так называемое доказательство родственной связи. На ребенка – свидетельство о рождении, супруга – бумага о бракосочетании, отца или матери – свидетельство рождения заявителя.

ВНИМАНИЕ !!! Прерогатива получения сохраняется за лицом на протяжении трех лет. Однако при назначении в одном году и неполной выплате по причине недостаточности средств на счету налогоплательщика пролонгации на следующий период не происходит.

Есть несколько методов подачи прошения и бумаг:

при личном посещении. Очереди и необходимость ехать исключительно в инспекцию, располагающуюся по месту регистрации делают обращение не очень удобным;
воспользовавшись услугами почты. В данном случае надлежит отправлять документы вместе с описью вложения и уведомлением о вручении. Вариант довольно комфортный и дешевый как по времени, так и по финансам;
на госуслугах. Активные пользователи интернета оценят работоспособность системы и практичность использования. Однако для такой отправки потребуется создать личный кабинет на сайте, получить подтвержденную учетную запись.

Смирнов привез в частную клинику жену с острой зубной болью. Лечению зуб не был пригоден, его удалили и сделали протезирование. Услуги обошлись в 150 тыс. Мужчина оплатил за помощь. Он трудится учителем, и его зарплата составляет 45 тыс. в месяц. За год он получил 540 тыс., из них – 70200 ушло на подоходный сбор. Так как проделанные операции относятся к дорогостоящим, поэтому и вычет не ограничен по сумме. То есть 13% от 150 тыс. На руки получит – 19500 рублей.

Соболев зарабатывает на жизнь администратором в местном кафе-баре. Оплата его труда составляет 20 тыс. за месяц. Государству за год он перечисляет -31200. Посетив платную стоматологию, мужчина решил воспользоваться льготой, вернув часть расходов. Но в выплате ему было отказано. Проводилось отбеливание эмали и коронки на здоровые зубы. Данные услуги не относятся к необходимым и возмещение за них не предоставляется.

Сын оплатил диагностику, и работы по изготовлению протезов для матери. В итоге он отдал клинике 250 тыс. Объем компенсации составит = (250000/100) *13%=32500.

Перед выходом на пенсию официально трудоустроенный человек пролечил полностью свои зубы. На следующий год он вправе претендовать на компенсацию затрат, поскольку отчисления в государственную казну осуществлялись.

Земельные вопросы

Семейное право
Наследственное право
Земельное право
Трудовое право
Автомобильное право
Уголовное право
Недвижимость
Финансы
Налоги
Льготы
Ипотека

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

Пройти короткий опрос и узнать стоимость имплантации зубов.

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата) уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должны заплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет подаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ в текущем году, возникает переплата, которая возвращается на ваш счет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышать размер уплаченных в течение этого года налогов.

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получите ли вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной список документов для подачи в ИФНС:

Договор с лечебным учреждением;
Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплату услуг;
Платежные документы по расходам за медикаменты;
Справка 2-НДФЛ;
Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье «Документы для налогового вычета на лечение».

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налогового вычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

собрать необходимые документы;
проверить правильность оформления каждого документа;
заполнить декларацию 3-НДФЛ;
передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру:

специалист составит для вас полный перечень необходимых именно для вашего случая документов;
проверит правильность оформления каждого документа;
окажет консультационную поддержку при заполнении декларации 3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили поручить это нашему эксперту);
передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
останется с вами на связи и будет курировать весь процесс вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

В общую сумму вычета (120 000 руб. за себя и 50 000 руб. за родственника) входит не только оплата медицинских услуг по лечению, но и затраты на покупку лекарств.

Вернуть 13 процентов от расходов на лекарственные препараты можно при одновременном соблюдении следующих условий:

на лекарство выписан рецепт врачом;
рецепт и чек сохранились.

Действующее ранее ограничение на перечень лекарств для возмещения налога не действует сейчас, получить вычет можно по расходам на любые виды лекарственных препаратов, выписанных врачом.

Чтобы вернуть НДФЛ по затратам на лечение, нужно:

Дождаться окончания года, в котором произведены затраты — за 2020 год можно вернуть налог за 2021 год;
В течение отчетного года собирать платежные документы, подтверждающие расходы, договора на оказанием медицинских услуг, рецепты врачей.
По окончании отчетного года заполнить 3-НДФЛ, указав фактические расходы в пределах социального вычета и сумму налога к возврату.
Декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами подать в ФНС в бумажном виде лично, через представителя, почтой, или в электронном виде через кабинет налогоплательщика.
Сроки для подачи документации на вычет за 2020 год — в любое время в течение 2021 года без ограничений.

В одной декларации можно указать, как сумму к возврату по расходам на лечение и лекарства за себя и родственников, так и сумму по дорогостоящим медицинским услугам.

Это вторая страница налоговой декларации 3-НДФЛ, здесь отражаются данные о том, какую сумму налога налогоплательщик вправе вернуть за отчетный год.

Сумма, подлежащая возврату, показывается в строке 050.

При этом в строке 010 нужно указать цифру 2, что будет соответствовать необходимо вернуть НДФЛ из бюджета.

В строках 020 и 030 вписываются коды — КБК и ОКТМО.

Этот раздел заполняется в последнюю очередь, когда проведены все необходимые расчеты, на основании данных из других страниц 3-НДФЛ.

Страница декларации, где производится расчет налоговой базы и налога к возврату. Заполнение производится на основании данных о доходе и удержанном налоге за год, указанных в приложении 1, и данных о социальном вычете на лечение, указанном в приложении 5.

Заполнить нужно следующие строки:

001 — налоговая ставка в размере 13 процентов;
002 — с целью возврата НДФЛ за лечение нужно указать 3;
010 — суммарный годовой доход налогоплательщика;
030 — годовой доход, с которого нужно было удержать НДФЛ (в большинстве случае соответсвует строке 010);
040 — общая сумма вычетов из стр. 200 приложения 5;
060 — база по налогу на доходы физических лиц — разность налогооблагаемого дохода и вычетов (стр. 030 — стр. 040);
070 — НДФЛ с налоговой базы, который нужно было заплатить за отчетный год, с учетом всех вычетов (ставка из 001 умножить на базу из 060);
080 — тот налог, которые фактически удержан и уплачен за год — берется из стр. 080 приложения 1;
160 — НДФЛ, который нужно вернуть из бюджета в связи с расходами на лечение, лекарства — определяется как разность между уплаченным налогом и тем, который нужно было заплатить с учетом вычетов (стр. 080 минус стр. 070). Этот показатель — это итоговое значение, которое переносится в обобщающий раздел 1.

Налоговая декларация 3-НДФЛ
Заявление о возврате налога
Справка 2-НДФЛ
Паспорт
Копии платежных документов, подтверждающие расходы на лечение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на Вас)
Копия договора на оказание медуслуг (если такой договор заключался)
Копия лицензии медучреждения, подтверждающая право на оказание медицинских услуг
Оригинал справки об оплате медицинских услуг
При оплате за родителей: копия документа, подтверждающая родство; при оплате за детей: копия свидетельства о рождении; при оплате за супруга(и): копия свидетельства о браке; при оплате за подопечного: копия документа, подтверждающая опеку или попечительство
При оплате лекарств: оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН плательщика»
При оплате взносов по договорам добровольного медстрахования: копия договора страхования или страхового полиса; копия лицензии страховой компании; копии документов, подтверждающие родство, опеку, попечительство, заключение брака при оплате не за себя

Перечень допдокументов можно также уточнить в налоговой инспекции по своему месту жительства.

В налоговую инспекцию необходимо взять с собой также оригиналы документов. Налоговую декларацию 3-НДФЛ и Заявление о возврате налога нужно подготовить в двух экземплярах. Один экземпляр Вам вернет налоговый инспектор с отметкой о приеме документов.

Пример заполнения при условии, что в 2020 году налогоплательщик оплатил своими средствами следующие виды расходов за себя:

имплантация зубов — 150 000 руб. (дорогостоящее лечение, не действует ограничение);
прочие медицинские услуги — 70 000;
лекарства — 20 000.

Размер годового дохода 900 000 руб., полученного от работодателя, с которого удержан НДФЛ 117 000 руб.