Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки давности

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки давности». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Перечисленные нормативы законодательства указывают на отсутствие ограничений по срокам использования указанной налоговой льготы.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как вернуть до 650 000 рублей

Практически каждый гражданин, который купил жилье, имеет право на возмещение части средств потраченных на него. Но прежде чем заявлять свои права нужно разобраться во всех законных аспектах возврата имущественного налогового вычета.

Это своего рода налоговая льгота, позволяющая снизить налогооблагаемую базу по НДФЛ и вернуть часть ранее уплаченного налога. В какие сроки можно воспользоваться таким вычетом, расскажем в нашей статье.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Налоговый вычет при покупке квартиры: за какой период будет возвращен? Вычет выплачивается на протяжении нескольких лет, если за один год сумма не может быть погашена из перечисленных налоговых средств.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2020 года, в 2022 году – 2021 года, и так каждый год до полного исчерпания.

Однако при использовании прошедших налоговых периодов следует учитывать, что допускается извлечение удержаний, не более, чем за 3 года со дня подачи заявления.

Кроме того, есть и другие ограничения на выплату налогового вычета, в частности, если жилье было куплено за счет государственного субсидирования, за счет работодателя, материнского капитала и прочих выплат, то на данное жилье получить налоговый вычет невозможно. Во всех остальных случаях гражданин имеет полное право вернуть часть уплаченного подоходного налога в бюджет.

Из изложенной нормы следует, что срок давности не ограничен, и налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом по истечении любого периода времени с момента приобретения жилой недвижимости.

В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы

Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:

Ребенок, которому меньше 18 лет.
Студент, которые не имеет официального места работы.
Пенсионер, у которого нет налогооблагаемого дохода. Но он может иметь любой доход, причем это не обязательно зарплата. Ключевое требование, чтобы из него уплачивался подоходный налог.
Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
Любые лица, имеющие доходы, которые не облагается 13% налогом.
Те, кто купил недвижимость у родственника.
Человек, не являющийся резидентом РФ, то есть находиться в стране менее 183 дней в году.
Те, кто не имеют свидетельства о праве владения на жилье.
Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если помощь в покупке предоставлял работодатель.

Обратите внимание, что, кроме налогового вычета, от стоимости объекта недвижимости налогоплательщик может получить налоговый вычет от процентов по ипотеке, если жилье было куплено за заемные средства, здесь стоит учитывать, что получить выплату можно только после уплаты ипотеки.

При этом если первый объект недвижимости был стоимостью меньше 2 млн рублей, то остатки можно получить при покупке следующей квартиры, но в общей сложности сумма имущественного вычета не может превышать 260000 рублей.

Данное законом право на получение льготы сохраняется за покупателем всегда, не зависимо от того, сколько лет прошло с момента приобретения объекта. Вычет можно оформлять даже если имущество, за которое хотят вычет, уже продали. Право в этом случае не погашается.

Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости

Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей за собственно жилье, 3 млн. рублей — за уплаченные проценты по кредиту (ограничение относится к кредитам, полученным, не ранее 01.01.2014).

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. Ниже остановимся на этих вопросах.

Покупка квартиры всегда знаменательные событие для любой семьи, плюс ко всему покупатели имеют возможность получить приятный бонус в виде налогового вычета. То есть, государство возвращает налогоплательщикам подоходный налог на сумму 13% от стоимости объекта недвижимости.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы.

Так, максимальный размер налогового вычета составляет 260000 рублей. Получить компенсацию можно только с некоторых объектов недвижимости, а именно:

квартиры в многоквартирном жилом доме;
жилого дома;
доли или комнаты в квартире;
земельного участка с расположенным на нем объектом недвижимости;
земельного участка под строительство.

Приобретение своей квартиры является особенным событием для любой семьи. И тут есть возможность получить бонус – вернуть 13% от цены жилья (подоходный налог). В связи с этим возникает вопрос: имеет ли налоговый вычет при покупке квартиры срок давности?

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал.

Поэтому ему придется ждать до 2020 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2020, 2020, 2020 года. Гражданин А мог поступить по-другому и каждый год, в 2020, 2020 и в 2019 подавать документы для возврата налога.

Естественно на такой период растянутся выплаты, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не будет хватать для выплаты всей суммы сразу.

Например, размер денежной суммы вычета до 2009 г. составлял в один миллион рублей, после чего увеличен до 2 млн. рублей. Значит, в случае появления права на имущественный возврат, к примеру, в 2008 году, и о данном вычете собственник заявит в 2016 году, то будет действовать ограничение суммой в 1 млн. рублей.

В 2004 г предприятие купила на рынке квартиру и по договору продала мне с расрочкой (1,5 млн руб) платежа на 15 лет равными частями без процентов. В итоге я выплачивал ежемесячно 8,500 руб или 100 тыс в год. В 2006 г я оформил налоговый за выплаченные 100 тыс. В 2005 г и получил 13 тыс выплаты. Больше вычет не оформлял и не получал. Договор закончен в 2020 г выплачена вся сумма.

За какой период единоразово можно получить вычет?

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру. В 2019 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

Итак, заполучив новенькое жильё, подают декларацию в конце текущего года, с ней заявление, иные необходимые документы.

Став обладателем недвижимости и, плюс к нему, кредита в банке, человек получает приятный бонус – возврат не только с суммы самой покупки, но и возврат с уплаченных процентов.

Как известно, это тринадцать процентов с двух миллионов (сама покупка) и с трех миллионов (на проценты).

Имеет ли возврат НДФЛ исковую давность? Есть миф о том, что получить ИНВ можно не позже трёх лет с момента покупки жилья. На самом деле, такой вычет имеет бессрочный характер: т.е.

Родители Березовской Н. оформили на нее квартиру в 2003 г., когда ребенку исполнилось 10 лет. В 2011 г. дочь окончила среднюю школу и поступила на очное отделение педагогического колледжа. Учась на дневном отделении, она не работала и не являлась налогоплательщиком до 2014 г.

Если с 2007 г. по 2009 г. Вы полностью не получили вычет, то имеете право перенести его на следующие налоговые периоды. Основным условием для продолжения получения имущественного вычета является наличие доходов, облагаемых по ставке 13%.

Имущественный вычет при покупке квартиры: срок давности

В 2018 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2018 году.

ИНВ имеет распространение и на ипотечные проценты. Иными словами, вдобавок к вычету по цене квартиры/дома Вы получаете 13% от выплаченных на текущий момент процентов по ипотеке.

При этом применительно к ситуации получения имущественного вычета в п. 7 ст. 78 НК речь идет о том, что заявить к возврату уплаченный ранее налог можно не более чем за 3 предшествующих года, а не о том, что применить вычет можно не позднее, чем через 3 года после приобретения жилой недвижимости и, соответственно, возникновения права на вычет.

Для получения вычета нужно подать документы в налоговую службу по месту постоянной прописки – Вашей текущей, а не связанной с приобретённой жилплощадью.

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения налогового вычета с момента приобретения недвижимости. Но обратиться за вычетом по доходам 2019 года следует в течение трех лет, то есть не позднее 2022 года.
При этом вычет на покупку предоставляется по правилам Налогового кодекса РФ того года, когда возникло на него право. В связи с тем, что право на вычет у Вас возникло в 2007 г., максимальный размер имущественного вычета на покупку ограничен 1 млн руб.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.