Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая отчетность за 3 квартал 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
- Сдаем СЗВ-М и СЗВ-ТД* за июнь 2021 года
- Уплачиваем страховые взносы и взносы на травматизм за июнь 2021 года
Отчетность – 2021. Особенности, сроки, новации — для ООО
- Сдаем единую упрощенную налоговую декларацию за 2 квартал 2021 года (для компаний, которые не вели деятельность)
- Подаем отчет 4-ФСС “на бумаге” за полугодие 2021 года
- Подаем декларацию по НДС и уплачиваем налог за 2 квартал 2021 года
- Уплачиваем 1-ую часть НДС за 2 квартал 2021 года (компании, которые уплачивают НДС ежемесячно)
- Сдаем отчет 4-ФСС в электронной форме полугодие 2021 года
- Уплачиваем торговый сбор за 2 квартал 2021 года (Москва)
- Уплачиваем авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2021 года
- Сдаем декларацию по налогу на прибыль и уплачиваем аванс за полугодие 2021 года
- Сдаем декларацию по налогу на прибыль за июнь 2021 года (для компаний, отчитывающихся ежемесячно)
- Подаем налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или полугодие 2021 года (для налоговых агентов)
- Платим ежемесячный авансовый платеж с доплатой по итогам квартала по налогу на прибыль за июль 2021 года и вносим доплату за полугодие 2021 года (для компаний, которые вносят авансы по налогу ежемесячно и доплачивают сумму налога по итогам квартала)
- Платим ежемесячный аванс по налогу на прибыль, исходя из фактической прибыли, за июнь 2021 года (для компаний, ежемесячно уплачивающих авансы по налогу, исходя из фактической прибыли)
- Сдаем декларацию по налогу на прибыль за июль 2021 года (для компаний, отчитывающихся ежемесячно)
- Подаем налоговый расчет по налогу на прибыль за июль (для налоговых агентов)
- Платим ежемесячный авансовый платеж с доплатой по итогам квартала по налогу на прибыль за август 2021 года (для компаний, которые вносят авансы по налогу ежемесячно и доплачивают сумму налога по итогам квартала)
- Платим ежемесячный аванс по налогу на прибыль, исходя из фактической прибыли, за июль 2021 года (для компаний, ежемесячно уплачивающих авансы по налогу, исходя из фактической прибыли)
- Сдаем СЗВ-М и СЗВ-ТД* за август 2021 года
- Уплачиваем страховые взносы и взносы на травматизм за август 2021 года
- Уплачиваем 3-ью часть НДС за 2 квартал 2021 года
В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ПФР |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) | За декабрь 2020 года | 15.01.2021 |
| За январь 2021 года | 15.02.2021 | |
| За февраль 2021 года | 15.03.2021 | |
| За март 2021 года | 15.04.2021 | |
| За апрель 2021 года | 17.05.2021 | |
| За май 2021 года | 15.06.2021 | |
| За июнь 2021 года | 15.07.2021 | |
| За июль 2021 года | 16.08.2021 | |
| За август 2021 года | 15.09.2021 | |
| За сентябрь 2021 года | 15.10.2021 | |
| За октябрь 2021 года | 15.11.2021 | |
| За ноябрь 2021 года | 15.12.2021 | |
| За декабрь 2021 года | 17.01.2022 | |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) | За 2020 год | 01.03.2021 |
| За 2021 год | 01.03.2022 | |
| Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2020 год | 01.03.2021 |
| За 2021 год | 01.03.2022 |
Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ФСС |
|---|---|---|
| Расчет 4-ФСС на бумаге | За 2020 год | 20.01.2021 |
| За I квартал 2021 года | 20.04.2021 | |
| За I полугодие 2021 года | 20.07.2021 | |
| За 9 месяцев 2021 года | 20.10.2021 | |
| За 2021 год | 20.01.2022 | |
| Расчет 4-ФСС в электронном виде | За 2020 год | 25.01.2021 |
| За I квартал 2021 года | 26.04.2021 | |
| За I полугодие 2021 года | 26.07.2021 | |
| За 9 месяцев 2021 года | 25.10.2021 | |
| За 2021 год | 25.01.2022 | |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2020 год | 15.04.2021 |
| За 2021 год | 15.04.2022 |
Календарь сдачи отчетности в 2021 году: поквартально
На ОСНО отчетности больше, чем на специальных налоговых режимах. Бухгалтерам организаций и ИП на общей системе в 2021 году надо сдать больше десяти отчетов.
Организации отчитываются по всем налогам и взносам, которые платят на ОСНО: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество организаций, акцизы. А еще надо отчитаться по сотрудникам. ИП на ОСН не сдают декларацию по налогу на имущество, а вместо отчета по прибыли сдают 3-НДФЛ, других отличий от организаций нет.
Кто сдает. ИП на ОСНО, предприниматели, утратившие право на спецрежим, и те, кто получил доход, по которому физлица должны сами платить НДФЛ. А также нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Сроки сдачи. Сдать декларацию за 2020 год нужно до 30 апреля 2021 года. Если ИП прекратил деятельность до конца года, декларацию надо сдать в течение пяти рабочих дней со дня внесения сведений в ЕГРИП.
Бланк и формат сдачи. Форма декларации за 2020 год утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/[email protected] Сдать отчет в налоговую можно лично, по почте или через МФЦ. Электронную форму принимают по ТКС и через личный кабинет налогоплательщика. Предприниматели, у которых среднесписочная численность в 2020 году превысила 100 человек, могут отчитываться только электронно.
Кто сдает. Организации и ИП, которые платят страховые взносы с доходов физлиц. Главы КФХ.
Сроки сдачи. Расчеты нужно подать за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год. В 2021 году сроки следующие:
- за 2020 год — 1 февраля 2021;
- за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021;
- за полугодие 2021 года — 30 июля 2021;
- за 9 месяцев 2021 года — 1 ноября 2021.
Бланк и формат сдачи. Способ сдачи расчета зависит от количества физлиц, которым вы начислили взносы в текущем периоде. Если их численность не превышает 10 человек, расчет можно сдать как на бумаге, так и электронно. Остальным доступен только электронный формат.
| Дата сдачи отчетности | Какая отчетность сдается | Куда сдается | Кто должен сдать |
| 15 января | СЗВ-М, СЗВ-ТД за период с 1.12.2020 по 31.12.2020* | ПФР | Все страхователи |
| 20 января | Единая упрощенная налоговая декларация за 2020 год | ИФНС | Юридические лица, у которых отсутствуют объекты налогообложения, а также обороты по банкам и кассе |
| Декларация по водному налогу за четвертый квартал 2020 года | Все, кто платит водный налог | ||
| Декларация по ЕНВД за четвертый квартал 2020 года | Страхователи, выбравшие системой налогообложения ЕНВД | ||
| 4-ФСС за 2020 год. Бумажный формат | ФСС | Все страхователи, которые выбрали бумажный вид отчетности и имеют менее 25 человек в штате | |
| 25 января | Декларация по НДС за четвертый квартал 2020 года | ИФНС | Все, кто платит НДС, а также налоговые агенты |
| 4-ФСС за 2020 год. Электронный формат | ФСС | Все страхователи, имеющие в штате более 25 сотрудников, а также с численностью до 25, но выбравшие электронный вид отчетности | |
| 1 февраля | Расчет страховых взносов за 2020 год | ИФНС | Все страхователи |
| 15 февраля | СЗВ-М, СЗВ-ТД за январь | ПФР | Все страхователи |
| 1 марта | Декларация по налогу на прибыль за январь | ИФНС | Все организации на ОСНО, подающие отчетность каждый месяц |
| Расчет по налогу на прибыль за январь | Налоговые агенты, которые каждый месяц исчисляют авансовые платежи на фактически полученную прибыль | ||
| СЗВ-СТАЖ | ПФР | Все страхователи | |
| 6-НДФЛ за весь 2020 год | ИФНС | Налоговые агенты | |
| 15 марта | СЗВ-М, СЗВ-ТД за февраль | Пенсионный фонд России | Все страхователи |
| 29 марта | Декларации по налогу на прибыль за 2020 год | ИФНС | Организации на ОСНО |
| Декларации по налогу на прибыль за февраль | Организации на ОСНО, подающие отчет каждый месяц | ||
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль | Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи по фактической прибыли | ||
| 30 марта | Декларация по налогу на имущество компании за 2020 год | ИФНС | Организации, имеющие на балансе имущество |
| 31 марта | Бухгалтерская отчетность за 2020 год | ИФНС | Организации, имеющие на балансе имущество |
*Отчет СЗВ-ТД сдается:
- При кадровых переводах – до 15 числа следующего месяца;
- Прием или увольнение сотрудников – в день утверждения кадрового приказа или на следующий рабочий день;
- При отсутствии кадровых мероприятий отчет не сдается.
Такие правила распространяются на весь 2021 год.
| Дата сдачи отчетности | Какая отчетность сдается | Куда сдается | Кто должен сдать |
| 15 апреля | Подтверждение вида деятельности за 2020 год | ФСС | Все юрлица и ИП-работодатели |
| СЗВ-М, СЗВ-ТД за март | ПФР | Все страхователи | |
| 20 апреля | Декларация по водному налогу за 1 квартал | ИФНС | Плательщики водного налога |
| Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал | Юридические лица, у которых отсутствуют объекты налогообложения, а также обороты по банкам и кассе | ||
| 4-ФСС за 1 квартал 2021 года. Бумажный формат | ФСС | Все страхователи, которые выбрали бумажный вид отчетности и имеют менее 25 человек в штате | |
| 26 апреля | Декларация по НДС за 1 квартал | ИФНС | Все, кто платит НДС, а также налоговые агенты |
| 4-ФСС за 1 квартал 2021 года. Электронный формат | ФСС | Все страхователи, имеющие в штате более 25 сотрудников, а также с численностью до 25, но выбравшие электронный вид отчетности | |
| 28 апреля | Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал | ИФНС | Организации на ОСНО |
| Декларация по налогу на прибыль за март | Организации на ОСНО, подающие отчетность каждый месяц | ||
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал | Налоговые агенты | ||
| 30 апреля | 6-НДФЛ за 1 квартал | ИФНС | Налоговые агенты |
| Расчеты по страховым взносам за 1 квартал | Все работодатели | ||
| Декларация по УСН за 2020 год | Индивидуальные предприниматели на УСН | ||
| 17 мая | СЗВ-М, СЗВ-ТД за апрель | ПФР | Все работодатели |
| 28 мая | Декларация по налогу на прибыль за апрель | ИФНС | Организации на ОСНО, подающие отчет каждый месяц |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель | Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи, по фактической прибыли | ||
| 15 июня | СЗВ-М, СЗВ-ТД за май | ПФР | Все работодатели |
| 28 июня | Декларация по налогу на прибыль за май | ИФНС | Организации на ОСНО, подающие отчет каждый месяц |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за май | Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи по фактической прибыли |
Календарь бухгалтера на 2021 год: сроки сдачи отчетности
| Дата сдачи отчетности | Какая отчетность сдается | Куда сдается | Кто должен сдать |
| 15 июля | СЗВ-М, СЗВ-ТД за июнь | ПФР | Все страхователи |
| 20 июля | 4-ФСС за первое полугодие 2021 года. Бумажный формат | ФСС | Все страхователи, которые выбрали бумажный вид отчетности и имеют менее 25 человек в штате |
| Декларация по водному налогу за 2 квартал | ИФНС | Плательщики водного налога | |
| Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал | Юридические лица, у которых отсутствуют объекты налогообложения, а также обороты по банкам и кассе | ||
| 26 июля | Декларация по НДС за 2 квартал | ИФНС | Все, кто платит НДС, а также налоговые агенты |
| 4-ФСС за первое полугодие 2021 года. Электронный формат | ФСС | Все страхователи, имеющие в штате более 25 сотрудников, а также с численностью до 25, но выбравшие электронный вид отчетности | |
| 28 июля | Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал | ИФНС | Организации на ОСНО |
| Декларация по налогу на прибыль за март | Организации на ОСНО, подающие отчетность каждый месяц | ||
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал | Налоговые агенты | ||
| 30 июля | Расчеты по страховым взносам за полугодие | ИФНС | Все работодатели |
| 2 августа | 6-НДФЛ за полугодие | ИФНС | Налоговые агенты по НДФЛ |
| 16 августа | СЗВ-М, СЗВ-ТД за июль | ПФР | Все работодатели |
| 30 августа | Декларация по налогу на прибыль за июль | ИФНС | Организации, подающие отчет каждый месяц |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль | Налоговые агенты по налогу на прибыль | ||
| 15 сентября | СЗВ-М, СЗВ-ТД за август | ИФНС | Все работодатели |
| 28 сентября | Декларация по налогу на прибыль за август | ИФНС | Организации, подающие отчет каждый месяц |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за август | Налоговые агенты по налогу на прибыль |
В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ПФР |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) | За декабрь 2020 года | Не позднее 15.01.2021 |
| За январь 2021 года | Не позднее 15.02.2021 | |
| За февраль 2021 года | Не позднее 15.03.2021 | |
| За март 2021 года | Не позднее 15.04.2021 | |
| За апрель 2021 года | Не позднее 17.05.2021 | |
| За май 2021 года | Не позднее 15.06.2021 | |
| За июнь 2021 года | Не позднее 15.07.2021 | |
| За июль 2021 года | Не позднее 16.08.2021 | |
| За август 2021 года | Не позднее 15.09.2021 | |
| За сентябрь 2021 года | Не позднее 15.10.2021 | |
| За октябрь 2021 года | Не позднее 15.11.2021 | |
| За ноябрь 2021 года | Не позднее 15.12.2021 | |
| За декабрь 2021 года | Не позднее 17.01.2022 | |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) | За 2020 год | Не позднее 01.03.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 01.03.2022 | |
| Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2020 год | Не позднее 01.03.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 01.03.2022 |
Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ФСС |
|---|---|---|
| Расчет 4-ФСС на бумаге | За 2020 год | Не позднее 20.01.2021 |
| За I квартал 2021 года | Не позднее 20.04.2021 | |
| За I полугодие 2021 года | Не позднее 20.07.2021 | |
| За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 20.10.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 20.01.2022 | |
| Расчет 4-ФСС в электронном виде | За 2020 год | Не позднее 25.01.2021 |
| За I квартал 2021 года | Не позднее 26.04.2021 | |
| За I полугодие 2021 года | Не позднее 26.07.2021 | |
| За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 25.10.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 25.01.2022 | |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2020 год | Не позднее 15.04.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 15.04.2022 |
Январь
Страховые взносы, уплата ежемесячного обязательного платежа, за декабрь 2020 года.
СЗВ-М и СЗВ-ТД, представление формы «Сведения о застрахованных лицах» и сведений о трудовой деятельности в ПФР за декабрь 2020 года.
НДФЛ, уплата авансового платежа для ИП, адвокатов, нотариусов, других лиц, занимающихся частной практикой, за октябрь — декабрь 2020 года.
Календарь бухгалтера на 2021 год
Страховые взносы, представление расчетной ведомости 4-ФСС на электронном носителе за 2020 год. Для организаций и ИП с наёмными работниками.
НДС, представление декларации и уплата налога за IV квартал 2020 года. В том числе для организаций на спецрежимах.
Налог на прибыль, уплата ежемесячного авансового платежа в I квартале 2021 года.
Февраль
Страховые взносы, представление расчета по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 2020 год.
Страховые взносы, уплата ежемесячного обязательного платежа, за январь 2021 года.
СЗВ-М и СЗВ-ТД, представление формы «Сведения о застрахованных лицах» и сведений о трудовой деятельности в ПФР за январь 2021 года.
Март
2-НДФЛ, представление сведений о доходах физических лиц за 2020 год.
6-НДФЛ, представление расчета сумм исчисленного и удержанного налога за 2020 год.
СЗВ-СТАЖ, представление формы в ПФР за 2020 год.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду, представление декларации за 2020 год.
Страховые взносы, уплата ежемесячного обязательного платежа, за февраль 2021 года.
СЗВ-М и СЗВ-ТД, представление формы «Сведения о застрахованных лицах» и сведений о трудовой деятельности в ПФР за февраль 2021 года.
Налог на прибыль, представление декларации за 2020 год.
Налог на имущество, представление декларации за 2020 год.
УСН, представление декларации для организаций за 2020 год.
ЕСХН, представление декларации за 2020 год.
Бухгалтерская отчетность, представление в ИФНС за 2020 год. Только организации, ИП не сдают.
Апрель
Сроки сдачи отчетности в 2021 году
- В 2021 году не сдается отчет о численности сотрудников. Информация о численности за 2020 год сдается в составе РСВ за 2020 год.
- С 2021 года также отменена обязанность по представлению налоговых деклараций по транспортному и земельному налогам за 2020 год и последующие периоды (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Минюст зарегистрировал приказ ФНС от 04.09.2019 № ММВ-7-21/[email protected] о признании утратившими силу приказов об утверждении форм деклараций по транспортному и земельному налогам.
- В 2021 году действуют специальные сроки сдачи СЗВ-ТД. Так, при приеме на работу или увольнение отчет подается по данному работнику не позднее рабочего дня, который следует за днем издания приказа об оформлении или прекращении трудовых отношений. А при переводе на другую постоянную работу или подачи заявления о выборе формы трудовой книжки отчет подайте не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем данных кадровых решений.
- В 2021 году режим ЕНВД отменен, поэтому отчетность нужно сдать только за 4 квартал.
Перечень отчетов, в соответствии с календарем бухгалтера и с распределением по органам контроля:
| Контролирующий орган | Какие отчеты сдавать |
| ИФНС | Декларации по налогам
Бухотчетность Расчет по страховым взносам Отчеты по НДФЛ и прочая налоговая отчетность |
| ПФР | СЗВ-М
СЗВ-СТАЖ СЗВ-ТД |
| ФСС | 4-ФСС
Подтверждение вида основной деятельности |
| Орган Росстата | Формы отчетности, запрашиваемые в рамках сплошного или выборочного статнаблюдения |
| Сроки сдачи отчетности в налоговую (ИФНС) в 2021 году | ||
|---|---|---|
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ИФНС |
| Справки 2-НДФЛ | За 2020 год | Не позднее 01.03.2021 |
| Расчет 6-НДФЛ | За 2020 год | Не позднее 01.03.2021 |
| За I квартал 2021 года | Не позднее 30.04.2021 | |
| За I полугодие 2021 года | Не позднее 02.08.2021 | |
| За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 01.11.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 01.03.2022 | |
| Расчет по страховым взносам** | За 2020 год | Не позднее 01.02.2021 |
| За I квартал 2021 года | Не позднее 30.04.2021 | |
| За I полугодие 2021 года | Не позднее 30.07.2021 | |
| За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 01.11.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 31.01.2022 | |
| ** С отчетности за 2020 сведения о среднесписочной численности работников входят в состав РСВ | ||
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2020 год | Не позднее 29.03.2021 |
| За I квартал 2021 года | Не позднее 28.04.2021 | |
| За I полугодие 2021 года | Не позднее 28.07.2021 | |
| За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 28.10.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 28.03.2022 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2020 год | Не позднее 29.03.2021 |
| За январь 2021 года | Не позднее 01.03.2021 | |
| За январь – февраль 2021 года | Не позднее 29.03.2021 | |
| За январь – март 2021 года | Не позднее 28.04.2021 | |
| За январь – апрель 2021 года | Не позднее 28.05.2021 | |
| За январь – май 2021 года | Не позднее 28.06.2021 | |
| За январь – июнь 2021 года | Не позднее 28.07.2021 | |
| За январь – июль 2021 года | Не позднее 30.08.2021 | |
| За январь – август 2021 года | Не позднее 28.09.2021 | |
| За январь – сентябрь 2021 года | Не позднее 28.10.2021 | |
| За январь – октябрь 2021 года | Не позднее 29.11.2021 | |
| За январь – ноябрь 2021 года | Не позднее 28.12.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 28.03.2022 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2020 года | Не позднее 25.01.2021 |
| За I квартал 2021 года | Не позднее 26.04.2021 | |
| За II квартал 2021 года | Не позднее 26.07.2021 | |
| За III квартал 2021 года | Не позднее 25.10.2021 | |
| За IV квартал 2021 года | Не позднее 25.01.2022 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2020 года | Не позднее 20.01.2021 |
| За I квартал 2021 года | Не позднее 20.04.2021 | |
| За II квартал 2021 года | Не позднее 20.07.2021 | |
| За III квартал 2021 года | Не позднее 20.10.2021 | |
| За IV квартал 2021 года | Не позднее 20.01.2022 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2020 год (представляют организации) | Не позднее 31.03.2021 |
| За 2020 год (представляют ИП) | Не позднее 30.04.2021 | |
| За 2021 год (представляют организации) | Не позднее 31.03.2022 | |
| За 2021 год (представляют ИП) | Не позднее 03.05.2022 | |
| Декларация по ЕНВД | За IV квартал 2020 года | Не позднее 20.01.2021 |
| Декларация по ЕСХН | За 2020 год | Не позднее 31.03.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 31.03.2022 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2020 год | Не позднее 30.03.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 30.03.2022 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2020 год | Не позднее 20.01.2021 |
| За I квартал 2021 года | Не позднее 20.04.2021 | |
| За I полугодие 2021 года | Не позднее 20.07.2021 | |
| За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 20.10.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 20.01.2022 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2020 год | Не позднее 30.04.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 03.05.2022 | |
Дарья Черепанова
Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2021 году.
До 1 февраля — за 2020 год
До 30 апреля — за 1 квартал 2021 года
До 30 июля — за полугодие
До 1 ноября — за 9 месяцев
Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую. Подробнее о РСВ читайте в статье.
До 1 марта — за 2020 год
До 30 апреля — за 1 квартал 2021 года
До 31 июля — за полугодие
До 1 ноября — за 9 месяцев
До 20 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2020 год.
До 20 апреля на бумаге, до 26 апреля в электронном виде — за I квартал.
До 20 июля на бумаге, до 26 июля в электронном виде — за полугодие.
До 20 октября на бумаге, до 26 октября в электронном виде — за 9 месяцев.
Отчёт о взносах на травматизм сотрудников, которые вы платите в ФСС.
Основной вид деятельности — тот, от которого организация в 2020 году получила больше всего доходов. От него зависит ставка взносов на травматизм за сотрудников. Читайте в статье, как заполнить подтверждение.
ИП не подтверждают вид деятельности, а ставка взносов на травматизм определяется по основному коду ОКВЭД.
Норма рабочего времени на определенные календарные периоды вычисляется по расчетному графику пятидневной рабочей недели с двумя выходными днями в субботу и воскресенье исходя из продолжительности ежедневной работы: при 40-часовой рабочей неделе — 8 часов; при 36-часовой рабочей неделе — 7,2 часа (36 : 5); при 24-часовой рабочей неделе — 4,8 часа (24 : 5).
Подробнее смотрите п. 1 Порядка исчисления нормы рабочего времени на определенные календарные периоды времени (месяц, квартал, год) в зависимости от установленной продолжительности рабочего времени в неделю, утв. приказом Минздравсоцразвития России от 13 августа 2009 г. N 588н (далее — Порядок).
При этом, необходимо помнить о запрещении работы в нерабочие праздничные дни (часть первая ст. 113 ТК РФ), об уменьшении на 1 час работы в предпраздничный день, то есть в день, непосредственно предшествующий нерабочему праздничному дню (часть первая ст. 95 ТК РФ), о переносе выходного дня при совпадении его с нерабочим праздничным днем (часть вторая ст. 112 ТК РФ).
В соответствии с частью первой ст. 112 ТК РФ нерабочими праздничными днями в Российской Федерации являются:
- 1, 2, 3, 4, 5, 6 и 8 января — Новогодние каникулы;
- 7 января — Рождество Христово;
- 23 февраля — День защитника Отечества;
- 8 марта — Международный женский день;
- 1 мая — Праздник Весны и Труда;
- 9 мая — День Победы;
- 12 июня — День России;
- 4 ноября — День народного единства.
Согласно части второй ст. 112 ТК РФ при совпадении выходного и нерабочего праздничного дней выходной день переносится на следующий после праздничного рабочий день, за исключением выходных дней, совпадающих с нерабочими праздничными днями с 1 по 8 января.
Выходные дни (1, 7 и 8 января), совпадающие с нерабочими праздничными днями с 1 по 8 января, не переносятся автоматически на следующий после праздничного рабочий день. Правительство России может переносить только два таких выходных дня.
В целях рационального использования работниками выходных и нерабочих праздничных дней выходные дни могут переноситься на другие дни федеральным законом или нормативным правовым актом Правительства РФ (часть пятая ст. 112 ТК РФ).
Норма рабочего времени конкретного месяца рассчитывается следующим образом. Продолжительность рабочей недели (40, 39, 36, 30, 24 и т.д. часов) делится на 5, умножается на количество рабочих дней по календарю пятидневной рабочей недели конкретного месяца и из полученного количества вычитается количество часов в данном месяце, на которое производится сокращение рабочего времени накануне нерабочих праздничных дней.
В аналогичном порядке исчисляется норма рабочего времени в целом за год. Продолжительность рабочей недели (40, 39, 36, 30, 24 и т.д. часов) делится на 5, умножается на количество рабочих дней по календарю пятидневной рабочей недели в году и из полученного количества вычитается количество часов в данном году, на которое производится сокращение рабочего времени накануне нерабочих праздничных дней (п. 1 Порядка).
Норма рабочего времени в 2020 году составит:
при 40-часовой рабочей неделе — 1973 ч.
(8 ч. x 247 дней — 3 ч.);
при 36-часовой рабочей неделе — 1774.4 ч.
(7,2 ч. x 247 дней — 3 ч.);
при 24-часовой рабочей неделе — 1181.6 ч.
(4,8 ч. x 247 дней — 3 ч.).
РСВ в 2021 году: новая форма и правила заполнения
Производственный календарь бухгалтера на 2021 год включает в себя сроки сдачи отчетности для ИП, ООО (УСН, ОСНО, ЕНВД).
СЗВ-М за декабрь 2020 года – первая бухгалтерская отчетность в 2021 году. После СЗВ-М нужно сдать сведения о среднесписочной численности работников. Сдавайте этот отчет, даже если численность сотрудников на 1 января 2021 года – «0» человек. От нулевого отчета освобождены только ИП без работников.
До 20 января сдача отчетности 4-ФСС на бумаге, до 25-го числа можно сдать электронный расчет. В 2021 году будет действовать новая форма 4-ФСС. Она утверждена приказом фонда от 26 сентября 2016 г. № 381. В ней остались данные только по взносам на травматизм. Но для отчета за 2019 год берите старую форму, утвержденную приказом ФСС от 26 февраля 2015 г. № 59.
Не познее 1 марта сдайте в ИФНС справки 2-НДФЛ о невозможности удержать налог.
В конце марта – важные отчетные даты. До 28 числа срок сдачи отчетности в 1 квартале — декларация по налогу на прибыль за 2020 год. 30 марта – последний день для декларации по налогу на имущество за год, а 31 марта – последний день для годовой бухгалтерской отчетности и декларации по упрощенке.
В начале апреля сдача отчетности в налоговую инспекцию 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2020 год. 20 апреля компании впервые отчитаются по взносам на травматизм через обновленную 4-ФСС. Электронная отчетность отправляется до 25 апреля.
До 2 мая срок сдачи отчетности по страховым взносам в ИФНС. В этот же день – срок сдачи отчетности для ИП. 2 мая – последний день, когда предприниматели могут без штрафа сдать декларацию по упрощенке за 2020 год. Эти и другие важные бухгалтерские даты смотрите в таблице.
До 20 июля срок сдачи бухгалтерской отчетности в бумажной форме 4-ФСС по взносам на травматизм за полугодие. Или до 25-го числа отправить электронную форму. 25 июля – последний день сдачи декларации по НДС за второй квартал. 28 июля – крайний срок для декларации по налогу на прибыль за полугодие. 31 июля – последний день сдачи отчетности для 6-НДФЛ.
В октябре самый активный квартал по сдаче отчетности в 2021 году:
20 октября – бумажная форма 4-ФСС;
25 октября – электронный вид 4-ФСС и декларация по НДС;
30 октября – декларация по прибыли, расчет по взносам и расчет по имуществу;
31 октября – 6-НДФЛ.
Эти и другие ключевые отчетные даты за 4 квартал смотрите в таблице Календарь бухгалтера — сроки сдачи отчетности 2021.
Годовая отчетность 2020: подводим итоги работы за год и заглядываем в будущее
- График эфиров по годовой отчетности 2020
- Коронавирусные налоговые бонусы 2020 года
- Налоговые эксперименты и пилотные проекты — в помощь бухгалтеру
- Новая и отмененная налоговая отчетность 2020-2021
С текущего года в ФНС не нужно предоставлять следующие самостоятельные отчёты:
- о среднесписочной численности (информация будет отражаться в РСВ)
- 2-НДФЛ за 2021 год (теперь он включён в качестве приложения в 6-НДФЛ)
- декларация по транспортному налогу
- декларация по земельному налогу
Отмена деклараций по транспортному и земельному налогу не снимает с организаций обязанности по уплате налога в бюджет.
Сроки сдачи отчетности в 2021 году: таблица
Изменения в отчетности в 2021 году
Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года
Срок сдачи 3-НДФЛ для ИП
Отчетность в электронном виде с 2021 года
В 2021 году ряд деклараций и расчетов из-за отмены или объединения форм сдавать налогоплательщикам больше не придется. Предлагаем актуальный календарь бухгалтера на 2021 год, сроки сдачи отчетности в котором соответствуют действующему законодательству.
|
Срок сдачи |
Куда сдается |
Наименование отчета |
Период отчета |
Кто сдает |
|||||||||||||||||
|
Месяц |
Число |
||||||||||||||||||||
|
1 квартал 2021 |
|||||||||||||||||||||
|
Январь |
15 |
ПФР |
СЗВ-М |
Декабрь 2020 |
ИП и юрлица, заключавшие с физлицами договоры ГПХ и трудовые договоры |
||||||||||||||||
|
15 |
ПФР |
СЗВ-ТД |
Декабрь 2020 |
Работодатели, заключившие трудовые договоры — при наличии кадровых событий по работнику в предыдущем месяце; при приеме и увольнении сотрудников — сдается не позже рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего распоряжения/приказа |
|||||||||||||||||
|
20 |
ФСС |
4-ФСС |
4 квартал 2020 |
Юридические лица и ИП-работодатели, сдающие отчет на бумаге |
|||||||||||||||||
|
20 |
ИФНС |
Журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур (НДС) |
4 квартал 2020 |
Организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС (при наличии облагаемых операций у посредников, заключивших договор комиссии, поручения, агентский, транспортной экспедиции или исполняющих функции застройщика) |
|||||||||||||||||
|
20 |
ИФНС |
Единая упрощенная налоговая декларация |
2020 г. |
Налогоплательщики, у которых нет налогооблагаемых объектов и движения по расчетному счету и кассе |
|||||||||||||||||
|
20 |
ИФНС |
Декларация по единому налогу на вмененный доход |
4 квартал 2020 г. |
Плательщики ЕНВД (в т.ч. совмещающие УСН или ОСНО с ЕНВД) |
|||||||||||||||||
|
20 |
ИФНС |
Декларация по водному налогу |
4 квартал 2020 |
Налогоплательщики, использующие водные объекты |
|||||||||||||||||
|
20 |
ИФНС |
Декларация по налогу на игорный бизнес |
Декабрь 2020 |
Налогоплательщики, занимающиеся игорным бизнесом |
|||||||||||||||||
|
20 |
ПФР |
ДСВ-3 |
4 квартал 2020 |
Страхователи, перечислявшие дополнительные страхвзносы на накопительную пенсию работников |
|||||||||||||||||
|
25 |
ФСС |
4-ФСС |
4 квартал 2020 |
Юридические лица и ИП-работодатели, сдающие отчет в электронном виде |
|||||||||||||||||
|
25 |
ИФНС |
Декларация по НДС |
4 квартал 2020 |
Юридические лица и ИП на ОСНО и ЕСХН, налоговые агенты, неплательщики налога, выставлявшие счета-фактуры с НДС |
|||||||||||||||||
|
25 |
ИФНС |
Декларация по акцизам |
декабрь 2020 |
Юридические лица и ИП (при наличии операций с подакцизными товарами) |
|||||||||||||||||
|
Февраль |
01 |
ИФНС |
Расчет по страховым взносам |
2020 г. |
Все страхователи – ИП и юрлица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам План главбуха на январь 2021 годаСроки отчетов за 3 квартал зависят от вида налога, для каждого из которых предусмотрен свой вид отчетности (декларация или расчет). При этом каждый отчетный налоговый документ содержит обязательное поле «Код налогового (отчетного) периода» — оно заполняется специально предусмотренным налоговым законодательством набором цифр. Отчетность по разным налогам по итогам 3-го квартала может включать разные виды таких кодов в зависимости от того, какую продолжительность имеет налоговый (отчетный) период (см. таблицу ниже):
* Код применяется, если налоговый отчет составляется по консолидированной группе налогоплательщиков. ** Код, используемый при ликвидации (реорганизации) организаций. Полный сборник кодов отчетного (налогового) периода для всех форм отчетности вы найдете в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. При УСН отчетность предоставляется не за квартал или полугодие, а за годовой отрезок. Все декларации налоговая должна получить не позднее установленного срока. У УСН много особенностей, которые требуется учесть при переходе на эту систему налогообложения:
Поквартальные выплаты авансового типа используют те организации и предприятия, которым проще разделить сумму налога на несколько частей, а также сократить выплату за счет взносов за период в виде страховых перечислений за себя и своих сотрудников. Ограничения по использованию УСН прописаны в законодательстве федерального уровня. Количество работников не должно превышать 100 человек, а доход за отчетный период не превышает 1500000 рублей. Организация не может иметь филиалов, а также долевых вложений от других предприятий в размере более 25% от суммарной стоимости. Если вы применяете единый сельхозналог, в период осенней отчетной кампании (по истечении 3-го квартала) следуйте следующей схеме действий:
Это следует из ст. 346.7 НК РФ, устанавливающей для ЕСХН в качестве:
А также из п. 2 ст. 346.10 НК РФ, определяющего в качестве отчетной даты по сельхозналогу:
Указанные даты являются погранично-допустимыми и для уплаты сельхозналога (п. 5 ст. 346.9 НК РФ). По завершении 3-го квартала бюджет не ждет от вас платежей, а налоговики — отчеты- за 3-й кв., если вы:
О критериях для ПСН узнайте здесь.
Необходимо отметить, что отчитываться по ПСН не придется вообще (ни по итогам кварталов, ни по году) — НК РФ не предусматривает для этой категории налогоплательщиков патентных деклараций (ст. 346.52 НК РФ). Если с налоговой отчетностью за 3 квартал проблем не возникает, с патентными платежами картина несколько иная — по окончании 3-го квартала надлежит оплатить патент или его часть исходя из следующего алгоритма (пп. 2–3 ст. 346.51 НК РФ):
Если же вы заплатили полную стоимость патента, но прекратили предпринимательскую деятельность ранее окончания его срока, вы можете вернуть переплату или зачесть ее (ст. 78 НК РФ). Бухгалтерскую отчетность за 3-й кв. большинство компаний не составляет, если условие об обязательном представлении промежуточной отчетности не прописано в учредительных документах или иных внутрифирменных актах. Но и в этом случае налоговики эти отчеты не видят, так как по ст. 15 Закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ отчетный период для бухотчетности составляет 1 год (кроме случаев реорганизации, ликвидации или создания юрлица). Об особенностях составления бухотчетности и составе ее пользователей узнайте из материалов этой рубрики нашего сайта. Похожие записи:
| ||||||||||||||||